시행규칙 제 01/2001/TT-NHNN 외환 관리에 관한 지침 외국으로의 직접 투자에 대한 베트남 기업의

시행규칙

외환 관리에 관한 지침 외국 직접 투자에 대한

베트남 기업

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1999년 4월 14일 정부는 베트남 기업의 해외 투자를 규제하기 위해 제22/1999/NĐ-CP 호 Chí 정부 결정을 발행하였으며, 베트남 중앙은행은 베트남 기업의 해외 투자와 관련된 외환 관리를 구체적으로 지시하고자 다음과 같이 명시한다:

I/ 적용 대상

1/ 본 통지사항은 베트남 기업에게 적용되며, 베트남 기업은 베트남 국가기업법에 따라 설립된 기업, 베트남 협동조합법에 따라 설립된 협동조합, 베트남 기업법에 따라 설립된 기업을 포함한다(이하 "기업"이라 함).

2/ 본 통지사항은 다음 대상에게 적용되지 않는다:

a. 외국 자본을 가진 기업과 경제협력계약에 참여하는 외국 당사자.

b. 신용대출, 주식매입, 은행, 보험 등 형태로 해외 투자를 하는 베트남 기업은 본 통지사항의 적용 대상이 아니다.

II. 계좌 개설 및 사용

3/ 해외 투자 프로젝트를 수행하기 위해 기업은 외환 거래가 가능한 은행에서 외화 예금 계좌를 개설해야 한다(이하 "허가 은행"이라 함). 모든 해외 송금 및 국내 수입과 관련된 기업의 해외 투자 활동은 이 계좌를 통해 이루어져야 한다:

수입 부분:

a/ 기업의 외화 예금 계좌에서 투자 출자 또는 해외 투자 자금 이동을 위한 외화 이체;

b/ 해외 투자 활동으로부터 기업이 얻은 이익, 매출, 기타 합법적인 수입의 국내 이체;

c/ 해외 투자 자금 및 재투자 자금의 국내 이체.

지출 부분:

a/ 투자 출자 또는 해외 투자 프로젝트를 수행하기 위한 자금 이체;

b/ 기업의 외화 예금 계좌로의 자금 이체;

c/ 허가 은행에 외화 판매.

4/ 해외 투자 프로젝트의 외화 계좌 개설 및 사용은 투자 수용 국가의 규정에 따라 이루어져야 하며, 해당 프로젝트의 활동과 관련된 거래만을 목적으로 한다.

기업이 해외에서 외화 계좌를 개설하고자 할 경우, 1999년 4월 16일 베트남 중앙은행이 제01/1999/TT-NHNN7 호 지시사항을 통해 제63/1998/NĐ-CP 호 1998년 8월 17일 정부 결정 "외환 관리에 관한 지침"을 시행하기 위해 제1장 제5절 제2부에 명시된 규정을 따르도록 한다.

III/ 해외 투자 자금 이체, 이익 및 재투자 자금 국내 이체

5/ 기업은 본 기업의 본사가 위치한 성/도의 중앙은행 지점을 방문하여 외화 계좌 개설 및 해외 투자 자금 이체 진행 상황을 등록해야 한다. 서류는 다음과 같다:

- 외화 계좌 개설 및 해외 투자 자금 이체 신청서(양식 1);

- 사업자등록증 사본(공증 포함)

- 베트남 정부의 투자 승인서(공증된 사본);

- 투자 수용 국가의 투자 승인서(베트남어 번역본 및 총경리 또는 경리의 서명 확인 포함);

- 투자 출자 진행 상황 규정 문서(투자 출자 조약 또는 경제협력계약에 명시되거나, 투자 수용 국가의 정부 기관이 승인한 경우 해당 문서 또는 투자 출자 계획안).

성/도의 중앙은행 지점은 유효한 서류를 제출받은 날로부터 5일 이내에 외화 계좌 개설 및 해외 투자 자금 이체 진행 상황 등록을 확인하여 기업에게 투자 자금 해외 이체를 위한 계좌를 제공하도록 한다.

6/ 기업은 허가 은행에서 개설한 자신의 외화 예금 계좌에서 해외 투자 출자를 위한 외화 이체를 할 수 있으며, 이는 정부 기관의 투자 승인서에 명시된 규정에 따라 이루어져야 한다.

7/ 기업은 해외 투자 활동으로부터 얻은 이익 및 기타 합법적인 수입을 매년 투자 수용 국가의 회계연도 종료 후 6개월 이내에 국내로 이체해야 한다.

위 기간 내에 이익 및 기타 합법적인 수입을 국내로 이체하지 못한 경우, 기업은 본 기업의 본사가 위치한 성/도의 중앙은행 지점에 이체 불가 사유를 설명하는 공문을 제출해야 한다.

기업은 정부가 정한 각 시기별로 해외 투자 활동으로부터 얻은 이익 및 기타 합법적인 수입에 대한 의무를 이행해야 한다.

8/ 프로젝트 종료 또는 미리 해산, 또는 프로젝트를 수행하지 못한 경우, 기업은 프로젝트 종료 후 6개월 이내에 투자 자금, 재투자 자금 및 청산 후 얻은 수입을 국내로 이체해야 하며, 이에 대해 본 기업의 본사가 위치한 성/도의 중앙은행 지점에 보고해야 한다.

위 기간 내에 투자 자금을 국내로 이체하지 못한 경우, 기업은 본 기업의 본사가 위치한 성/도의 중앙은행 지점에 이체 불가 사유를 설명하는 공문을 제출해야 한다.

9/ 기업이 이익을 재투자하거나 해외 투자 기간을 연장하고자 하는 경우, 기업은 계획산업부의 승인서를 받은 후 본 기업의 본사가 위치한 성/도의 중앙은행 지점에 재투자 또는 투자 기간 연장 상황을 등록해야 한다.

10/ 외국으로 투자자금을 이전하는 경우 기업의 요청에 따라 은행은 기업이 이 통지 제5호에서 정한 바에 따라 외화계좌 개설 등록 확인서와 외국 투자자금 이전 확인서를 검토할 의무가 있다. 은행은 기업이 해당 기업의 본사가 위치한 지방 중앙은행 지점에서 발급한 외화계좌 개설 등록 확인서와 외국 투자자금 이전 확인서를 소유하고 있을 때만 외국으로 투자자금을 이전할 수 있다.

IV. 보고 및 위반 처리

11/ 매년 회계연도 종료 후 6개월 이내에 기업은 본사가 위치한 지방 중앙은행 지점에 기업의 재무제표(재산총괄표와 손익계산서 포함)를 기관 감사 또는 투자 수용 국가의 관련 기관의 인증을 받아 제출해야 한다.

12/ 매년 각각 1월 15일(하반기 보고서), 7월 15일(상반기 보고서)까지 해외 투자 프로젝트를 가진 기업은 베트남 국립은행(외환 관리과)과 본사가 위치한 지방 중앙은행 지점에 해외 투자 활동 상황과 투자 자금 이전 상황을 보고해야 한다(보고서 형식 3).

13/ 매년 각각 1월 15일(하반기 보고서), 7월 15일(상반기 보고서)까지 은행은 본점을 통해 베트남 국립은행(외환 관리과)에 기업의 해외 투자 활동과 관련된 외국으로의 송금 및 국내로의 송금 상황을 보고해야 한다(보고서 형식 4).

14/ 이 통지가 효력 발생한 날로부터 30일 이내에 이미 해외 투자 프로젝트를 수행한 기업은 이 통지 제5호에서 정한 바에 따라 외국 투자 계좌 등록과 투자 자금 출자 진행 상황을 등록하고 동시에 본사가 위치한 지방 중앙은행 지점에 투자 자금 이전 상황을 보고해야 한다(보고서 형식 3).

15/ 매년 각각 1월 20일(하반기 보고서), 7월 20일(상반기 보고서)까지 지방 중앙은행 지점은 베트남 국립은행 총재(외환 관리과를 통해)에 지역 내 기업의 해외 투자 상황(계좌 개설 상황, 자금 이전 등록 상황, 투자 자금 이전 실적, 장점, 어려움 및 대응 방안 제안)을 보고해야 한다.

16/ 해외 투자를 하는 기업과 허가받은 은행이 이 통지의 규정을 위반하면 위반 정도에 따라 정부령 제20/2000/NĐ-CP호 2000년 6월 15일의 베트남 정부의 금융 및 은행업 행정처벌에 관한 정부령에 따라 행정처벌을 받거나 현행 법률의 다른 규정에 따라 처분을 받는다.

V. 시행 조항

17/ 이 통지는 서명일로부터 15일 후에 효력을 발생하며, 베트남 국립은행이 1999년 4월 16일에 발표한 정부령 제63/1998/NĐ-CP호의 외환 관리에 관한 정부령을 시행하기 위한 지침을 제공하는 통지 제01/1999/TT-NHNN7호 제3장 제2부 제4절의 규정을 대체한다.

18/ 베트남 국립은행 소속 단위의 책임자, 지방 중앙은행 지점장, 신용기관의 총경리(대표이사), 해외 투자 자금을 가진 기업의 총경리(대표이사)는 각자의 직무 범위 내에서 이 통지를 조직하고 지시하며 실행하는 책임이 있다./.