통일부령 제2006-1호 공동지침 01/2006/TTLT-BTC-NHNN 세관과 금융기관 간 정보교환 및 제공에 관한 지침

통지연합

세관과 금융기관 간 정보 교환 및 제공에 관한 지침

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 관세법(1992년 6월 29일 제정); 관세법 일부 개정 법률(2005년 6월 14일 제정);

금융기관법(1997년 12월 12일 제정); 금융기관법 일부 개정 법률(2004년 6월 15일 제정);

관세법 일부 조항에 대한 세부 규정을 정하는 정부령 제154/2005/NĐ-CP호 2005년 12월 15일에 의거함

수입·수출 물품의 관세가격 결정에 관한 규정을 명시한 2005년 제155호 정부령(2005년 12월 15일 제정)에 의거;

경제 통합 요구사항 충족과 세금 징수 관리, 통관 후 검사 실시, 금융 안전 보장을 위해 재무부와 국영은행 총재는 세관, 은행, 금융기관 간 정보 교환 및 제공에 대한 협력 지침을 다음과 같이 통일적으로 제시한다.

본 기술 규범은 담배 제조, 판매, 수입에 대한 기술 요구사항, 시험 방법, 샘플링 방법, 관리 요구사항 및 담배 제조, 판매, 수입 주체의 책임을 규정한다.

1. 세관과 은행 간 정보 교환 및 제공은 세관 또는 은행이 세금 탈루, 무역 부정 행위, 금융 관련 법 위반, 은행 대출 신청 또는 대출 중인 개인 또는 법인의 재무 능력을 검토하는 경우에만 이루어진다.

2. 제공된 정보는 해당 기관의 업무 목적에 맞게 사용되어야 한다.

3. 국가기밀에 해당하는 개인 또는 법인에 대한 정보는 현재의 국가 비밀 보호 규정에 따라 제공, 운송, 수령, 사용, 통계 작성, 보관 및 보안 유지가 이루어져야 한다.

4. 정보 제공 및 사용 주체는 세관과 은행이다.

제2장 구체적인 규정

5. 정보 제공 사례

5. 1. 세관에 대한 정보 제공:

세관은 개인 또는 법인의 수출, 수입, 통과 물품 관련 결제 활동 정보, 수출, 수입 물품 관련 결제 문서를 은행으로부터 제공받을 수 있으며, 이는 세관이 세금 검사 및 세액 산정을 위한 목적으로 사용되며 다음 사항을 포함한다:

- 수출, 수입 물품의 구매 가격, 판매 가격, 결제 금액 등 세금 납부 검증을 위한 정보를 제공하지 않거나 제공한 정보가 부정확하거나 불완전하다.

- 세관이 통관 후 검사를 적용했다.

- 사업 등록 주소 변경 또는 거주지를 떠나고 이를 알리지 않았다.

- 수출, 수입 물품 관련 문서에 수정 흔적이 있어 문서 내용이 왜곡되었다.

5. 2. 은행에 대한 정보 제공:

은행은 개인 또는 법인에 대한 정보를 세관으로부터 제공받을 수 있으며, 다음 사항을 포함한다:

- 은행에서 대출 신청 또는 대출 중인 개인 또는 법인의 재무 능력을 검토해야 하는 경우.

- 금융 관련 법 위반 또는 금융 거래가 의심스러운 경우.

- 은행의 결제, 대출 규정을 준수하지 않은 개인 또는 법인.

6. 정보 제공 권한

6. 1. 세관에 대한 정보 제공 권한:

세무국장 또는 부국장, 통관 후 검사국장, 반부정부국장, 지방세관국장은 본 통지의 조항 7, 8에 따른 정보 제공 또는 요청 권한을 가지고 있다.

6. 2. 은행에 대한 정보 제공 권한:

은행 총경리 또는 부총경리, 지점 경리 또는 부경리, 지방 은행 지점 경리 또는 부경리는 본 통지의 조항 7, 8에 따른 정보 제공 또는 요청 권한을 가지고 있다.

7. 제공되는 정보 및 문서

7. 1. 은행은 세관에 다음 정보 및 문서를 제공할 수 있다:

결제 계좌 번호, 결제 계좌 세부 내역 복사본, 국제 결제 증빙서류, 국경간 상업 거래 결제 증빙서류 복사본(본 통지의 조항 5.1에 따른 경우).

7. 2. 세관은 은행에 다음 정보 및 문서를 제공할 수 있다:

- 새로운 사업 등록자 또는 종료된 사업자의 개인 또는 법인 정보: 이름, 주소(연락처, 팩스 포함), 사업 등록번호, 사업 종료, 해산, 파산, 이름 변경, 사업 등록번호 변경, 사업 장소 변경;

- 개인 또는 법인의 세금 납부 이행 현황;

- 개인 또는 법인의 세관 문서 세트를 은행이 세관과 협력하여 필요 시 확인하고 인증하기 위한 근거로 제공.

8. 정보 제공 방법

8. 1. 서면 확인 및 인증:

정보 제공 요청자는 정보 제공자에게 요청서를 보내야 하며, 다음 사항을 포함해야 한다:

- 정보 제공 목적;

- 확인 및 인증할 정보 내용(정보 유형, 증빙서류, 개인 또는 법인 이름 등);

- 받은 정보의 비밀 유지 약속;

- 본 통지의 조항 6에 따른 정보 제공 요청자의 권한자 서명(도장 포함).

8. 2. 직접 확인 및 인증:

정보 제공 요청자는 직접 정보 확인 또는 복사하기 위해 정보 제공자를 방문해야 하며, 다음 조건을 충족해야 한다:

- 본 통지의 조항 6에 따른 권한자가 서명하고 도장을 찍은 서면 위임장을 소지해야 한다.

- 본 통지의 조항 8.1에 따른 정보 제공 요청서를 소지해야 한다.

정보 대조, 확인 또는 복사된 정보, 자료는 기록을 작성해야 한다. 기록은 다음 내용을 포함하는 정보를 제공한다: 기록 작성 날짜, 정보 제공 시간 범위, 정보 제공 장소, 제공된 정보의 세부 내용, 정보 사용 범위와 목적, 정보 제공 측과 정보 요구 측의 대표자, 정보 제공 및 수신에 참여한 사람. 기록은 두 부로 작성되어 각 측이 한 부씩 보관한다.

9. 당사자의 권한

세관과 은행은 이 고시에서 정한 규정에 따라 정보 제공을 요청할 수 있으며, 제7조 고시에서 정한 범위를 벗어난 정보 제공을 거절할 수 있다.

10. 당사자의 책임

10. 1. 정보 제공 측은 다음과 같은 책임을 진다:

- 정보 요구 문서를 받은 날로부터 5일 이내에 해당 문서의 내용에 따른 대상과 범위 내에서 정확하게 정보를 제공하며, 제공되는 정보의 복잡성으로 인해 제공 측의 정상적인 활동에 영향을 미칠 경우, 위 기간은 최대 10일까지 연장될 수 있다.

- 제공된 정보의 정확성을 책임진다;

- 정보 제공 관련 서류를 보관한다. 이는 정보 제공 요구 문서, 정보 대조 및 확인 기록, 필요한 증빙서류 등을 포함한다;

- 국가 비밀 목록에 있는 정보의 내용을 보호하여 의심되는 조직이나 개인의 반응 행동을 방지한다.

10. 2. 정보 제공 요청 측은 다음과 같은 책임을 진다:

- 정보, 자료를 정확한 목적과 사용 범위 내에서만 사용하며, 목적 외로 사용하면 법적 책임을 진다;

- 정보 제공 관련 서류를 보관한다. 이는 정보 대조 및 확인 기록, 제공된 증빙서류 등을 포함한다;

- 세관과 은행이 이 고시 제3조에서 정한 국가 비밀 목록에 속하는 정보를 보호한다;

11. 정보 교환을 위한 전산 시스템 협력

이 고시는 세관과 은행 간의 업종 간 네트워크 연결을 통한 정보 제공에는 적용되지 않는다. 전산 시스템을 통한 정보 제공에 대해서는 조건이 갖춰질 때까지 재무부와 국영은행이 별도 지침을 발행한다.

III. 시행 조항

12. 협력 과정에서 은행이 자신의 고객 중 일부가 결제 능력을 잃을 징후를 발견하면 세관에 즉시 알리고 탈세 행위를 방지하기 위한 조치를 취하도록 한다. 반대로 세관이 사업체나 개인이 파산 또는 해체 징후를 발견하면 은행에 즉시 알리고 대출금을 회수하도록 한다.

13. 정보 교환 과정에서 발생하거나 해결되지 않는 문제는 상급기관에 즉시 보고하고 적시에 해결하도록 협력한다. 해결되지 않는 경우에는 재무부와 국영은행에 보고하여 일괄 처리하도록 한다.

본 고시는 공보에 게재된 날로부터 15일 후부터 효력을 발생한다./.