통일부령 제 03 호 1997년 TTLT/NHNN-BTC 통지 을 통해 국유 은행의 연체 채무 처리에 관한 지침을 제공하며, 감사 후 은행업 활동 정비를 위한 지침을 적용함.

 

통지연합

국유 은행의 연체 채무 처리에 대한 지침 및 감사 후 은행 활동 정비 방안

총리의 결의사항(공문 25/TB, 1997년 3월 17일)과 총리의 공문(공문 4086/KTTH, 1997년 8월 15일)에 따라 국유 상업 은행의 연체 채무 처리를 위해 국가 감사원과 협의한 결과, 다음과 같이 지침을 시행한다.

I. 일반 규정:

1. 연체 채무 처리 범위

1.1. 1996년 12월 31일까지 발생하고 1997년 9월 30일까지 여전히 남아 있는 국유 상업 은행의 연체 채무.

1.2. 1996년 12월 31일 이후 발생한 연체 채무와 1996년 12월 31일까지 여전히 남아 있었으나 그 후 은행이 회수한 채무는 본 통지의 처리 범위에 포함되지 않는다.

1.3. 정부가 1995년 이전에 연체 채무를 처리하기로 허용한 경우, 이는 제2기 공무 처리 및 정부와 연부의 다른 규정에 따라 처리된다.

2. 연체 채무 처리 대상

2.1. 국가 기업.

2.2. 농업, 소공업, 임업, 염업, 수산업, 건설 등 협동 조합.

2.3. 개인 사업자, 개인, 농업, 임업, 어업, 염업 등 업종의 농민 가구.

II. 연체 채무의 분류 및 처리 방법

A. 주관적 원인에 의한 연체 채무.

1. 은행 측의 주관적 원인으로 인한 연체 채무:

1.1. 원인은 다음과 같다:

a. 신용 규칙 위반;

b. 은행 직원이 고객과 결탁하여 중복 대출, 대신 대출, 은행에 납부하지 않은 대출금 회수.

1.2. 처리 방향: 모든 가능한 수단을 동원하여 회수하고, 나머지는 구체적인 책임을 부여해야 한다(지도자와 직원 모두 포함).

1.3. 처리 절차: 중앙 은행은 이러한 채무의 검토 및 처리에 대한 지침을 제공하고, 결과를 총리와 지도부에 보고한다.

2. 고객의 고의 사기 또는 횡령으로 인한 연체 채무:

2.1. 처리 방향: 모든 수단을 동원하여 회수한다.

2.2. 처리 절차: 회수 수단을 적용한 후, 국유 상업 은행은 법원에 고소를 청구하고 결과를 중앙 은행에 보고한다.

3. 국가 기업이 목적 외로 대출금을 사용하여 발생한 연체 채무.

3.1. 처리 방향: 채무 회수를 보장한다.

3.2. 처리 절차: 국유 상업 은행은 채무 회수를 위한 계획을 작성하고 중앙 은행과 재무부에 보고하여 원인을 확인하고 적절한 회수 방법을 지시한다.

B. 객관적 원인에 의한 연체 채무:

1. 객관적 원인으로 인해 채무를 면제할 수 있는 연체 채무:

1.1. 원인은 다음과 같다:

a. 불가항력적 원인: 자연 재해, 홍수, 작황 악화, 질병 등으로 인해 목록 I의 2항에 해당하는 고객이 은행에 갚을 능력이 없는 경우.

b. 법원의 파산 선고 결정 또는 목록 I의 2.1항과 2.2항에 해당하는 고객에 대한 해산 결정이 있을 때, 고객이 은행에 갚을 능력이 없는 경우.

c. 목록 I의 2.3항에 해당하는 고객이 사망하거나 법에 따라 사망 선고를 받았거나 실종 선고를 받았으며, 은행에 갚을 능력이나 재산이 없고 법에 따라 상속인이 없는 경우.

1.2. 서류 및 절차.

a. 목록 II의 B항 1.1절 a항의 원인에 따른 채무 면제 요청 서류는 다음과 같습니다:

- 대출 요청자의 요청서.

- 자연 재해, 홍수, 작황 악화, 질병 등으로 인한 손실을 확인하는 기록, 손실 정도와 손실 금액을 명시하며, 해당 시점에서 관련 당국의 확인을 받아야 합니다. 구체적으로 다음과 같습니다:

+ 국가 기업: 지방 정부의 인민위원회, 지방 기업의 자산 관리국 또는 중앙 기업의 자산 관리총국, 지역 관련 당국, 은행의 확인.

+ 협동 조합: 지방 정부의 인민위원회, 지방 정부의 재무국, 지역 관련 당국, 은행의 확인.

+ 개인 사업자, 개인, 생산 가구(목록 I의 2.3항에 해당): 지방 정부의 인민위원회, 경찰, 은행의 확인.

- 대출 계약서(은행 지점장이 사본으로 서명).

b. 목록 II의 B항 1.1절 b항의 원인에 따른 채무 면제 요청 서류는 다음과 같습니다:

- 법원의 파산 선고 결정 또는 해산 결정(공증).

- 해산 계획, 재산 분배 계획, 해산 과정 보고서 또는 재산 청산 보고서.

- 대출 계약서(은행 지점장이 사본으로 서명).

c. 목록 II의 B항 1.1절 c항의 원인에 따른 채무 면제 요청 서류는 다음과 같습니다: 고객이 사망하거나 법에 따라 사망 선고를 받았음을 증명하는 서류(실종 선고 또는 사망 선고의 경우, 민법 제60조, 제63조, 제88조, 제91조에 따른 서류).

1.3. 채무 면제 처리.

채무 면제 지침 중앙 지도부의 결정과 관련 법률 서류를 근거로 국유 상업 은행은 다음을 기록하여 처리한다:

차변: 적절한 계정(자금 출처와 결제 관계에 따라).

대변: 연체 채무 계정(면제된 채무에 해당).

출변: 외부 계정: 면제된 채무의 미지급 이자.

2. 객관적 원인으로 인해 3년에서 5년간 채무를 면제하고, 면제 기간 동안 이자는 면제된다.

2.1. 대상: 국가 기업.

2.2. 원인을 포함하여 다음과 같이 결정한다:

가. 국가의 제도 및 정책 변경으로 인해 수출입 기능을 직접 수행하는 고객들이 목재 수출 금지, 쌀 수출 금지 등으로 인해 영향을 받은 경우;

나. 기업의 재조직 과정에서 발생한 경우;

다. 상위기관의 지시 또는 결정에 따라 대출이 이루어진 경우(주로 개발투자은행에서 국가계획에 따른 대출, 삶비안정을 위한 사포나 구매 대출 등이 있다).

2.3. 서류 및 절차는 다음과 같다:

가. 연체된 채무가 발생한 기업과 관련된 직접적인 문서들.

나. 기업의 요청서로서, 해당 기업이 중앙부처 또는 지방자치단체에 의해 설립된 경우 해당 부처 또는 지방자치단체의 확인서와 국유상업은행의 확인서를 첨부하며, 연체채무 발생의 원인을 명시해야 한다.

다. 연체기간 종료 후에도 은행에 대한 이자 및 원금 상환 계획을 포함한 효과적인 경영계획이며, 해당 전문 관리기관과 대출은행 간에 협의되어야 한다.

라. 대출계약서(대출은행 지점장이 사본을 작성하여 보관함).

3. 객관적인 원인으로 인한 연체채무는 3년에서 5년까지 연기할 수 있으며, 연기 기간 동안에도 이자를 계속 부과한다.

3.1. 적용대상: 공기업;

3.2. 원인 확인:

이는 공기업이 경영 손실을 입었음에도 불구하고 경제적 요구 또는 지역적 필요성으로 인해 계속 운영될 필요가 있는 경우의 연체채무를 말한다.

3.3. 연기신청에 필요한 서류 및 절차는 다음과 같다:

가. 기업의 요청서로서, 해당 기업이 계속 운영될 필요성을 설명하며, 해당 전문 관리기관의 확인서를 첨부해야 하며, 이는 2.3 항 b 절에서 언급된 내용과 동일하다. 또한 대출은행의 확인서도 첨부해야 한다.

나. 연체기간 종료 후에도 은행에 대한 이자 및 원금 상환 계획을 포함한 효과적인 경영계획이며, 해당 전문 관리기관과 대출은행 간에 협의되어야 한다.

다. 대출계약서(대출은행 지점장이 사본을 작성하여 보관함).

III. 지시 및 실행 조직

1. 연체채무 처리를 위한 지휘부 구성:

1.1. 중앙: 중앙은행 총재가 지휘부의 장을 맡으며, 참가자는 재무부, 국가감사원의 지도층이다. 각 부처는 부서 차장과 전문가를 파견한다.

1.2. 지방: 지방자치단체 의장이 지휘부를 구성하며, 부의장이 지휘부의 장을 맡고, 재무물가국장, 중앙은행 지점장, 국가자산관리국장, 지방감사원장이 참가한다. 각 부서는 전문가를 파견한다.

2. 각 부서 및 단위의 업무는 연체채무 분류를 위한 서류 작성, 검토 및 통계 집계다:

2.1. 국유상업은행 회장 및 총경리:

2.1.1. 본부의 지침에 따라 지점을 통해 연체채무 분류를 위한 서류 작성 및 보고서 작성 지시. 지점은 다음의 작업을 수행해야 한다:

가. 본부 지침에 따라 연체채무 처리 대상 고객을 식별하고, 해당 고객에게 연체채무 처리를 요청한다.

- 연체채무 처리 대상 고객을 정확하게 식별한다.

- 연체채무 범위와 잔액을 정확하게 식별하여 중복 처리를 방지한다.

나. 본부 지침에 따라 연체채무 처리를 위한 모든 서류를 수집하고, 원인별로 분류한다.

다. 고객 대상, 연체채무 범위 및 잔액, 그리고 수집된 서류를 바탕으로 본부 지침에 따라 보고서를 작성하고, 관련 기관의 확인을 받아야 한다. 첨부된 보고서 모델은 다음과 같다:

+ X1, X2: 연체채무 면제 대상 총괄표;

+ K1, K2: 연체채무 유예 대상 총괄표;

+ G1, G2: 연체채무 연기 대상 총괄표.

라. 국유상업은행 지점은 지방 지휘부와 본부에 서류를 제출하며, 제출 마감일은 1997년 12월 15일까지다.

2.1.2. 지점에서 제출한 서류의 정확성, 완전성, 적법성을 검토하고, 관련 기관의 확인을 받아야 한다.

2.1.3. 본부 지침에 따라 본부의 연체채무 분류 보고서를 작성하고, 중앙 지휘부에 제출한다. 제출 마감일은 1997년 12월 31일까지다.

2.1.4. 고객의 사기, 횡령 등의 의도로 인한 연체채무를 확인하고, 관련 기관과 협력하여 수익을 회수하거나 법적 조치를 취해야 한다. 마감일은 1998년 1월까지다.

2.2. 지방 지휘부:

2.2.1. 지침에 따라 국유상업은행 지점에서 연체채무 처리를 위한 서류 작성 지시.

2.2.2. 연체채무 분류를 위한 서류의 정확성, 완전성을 검토하고, 책임있는 확인을 받아야 한다. 마감일은 1997년 12월 15일까지다.

2.3. 중앙은행:

2.3.1. 본부 지침에 따라 주관적인 원인으로 인한 연체채무 처리 방법을 지시한다.

2.3.2. 재무부와 국가감사원과 협력하여 다음의 업무를 수행한다:

가. 국유상업은행이 연체채무 면제로 인해 손실을 입은 경우, 이를 보충하기 위한 자금원을 총리에게 보고한다.

b. 검사 및 구체적인 지침을 제공하여 (자금 이동, 회계 처리, 장부 기재)를 수행하기 위한 방법을 제시하여 1997년 8월 15일 총리공문 제4086호에 따른 3항에서 정한 방식으로 부채 탕감을 실시함으로써 상업은행 국유은행이 차례대로 비용, 은행 위험 보상 기금 또는 중앙은행 차입 감소로 장부에 기재할 수 있도록 한다.

본 고시에서 제2부 제II목 2항에 규정된 부채 면제 방법과 제2부 제II목 3항에 규정된 부채 연기 방법에 대해 상업은행 국유은행에 대한 지침을 제공한다.

잘못된 목적을 위해 은행 자금을 사용하고 손실 가능성이 있는 차입 고객에 대한 처리를 관계 기관에 건의하도록 명확히 한다.

2.4. 중앙 지도위원회:

2.4.1. 각 지방 지도위원회와 상업은행 국유은행이 본 고시에서 제공된 지침을 정확하게 준수하도록 지시한다.

2.4.2. 은행 차입 연체 분류 보고서 및 절차 검토를 조직하며, 상업은행 국유은행이 제출한 부채 탕감, 면제 및 연기 요청 데이터를 통합하고, 각각의 특정 사례에 대한 처리 방법을 일치시키며, 은행 당국에 내부 지침 (본 고시 제III부 제2항 b호)을 제공하도록 중앙은행에 지시한다.

1998년 1분기에 중앙 지도위원회가 중앙 정부 총리에게 차입 연체 처리 결과를 보고한다.

본 고시는 발효일로부터 15일 후 효력을 발생한다. 시행 과정에서 발생하는 어려움이나 문제는 중앙 지도위원회 상임위원회(중앙은행)에 보고하여 연구 및 해결하도록 한다.

주석: 1996년 12월 31일 이전에 발생한 차입 연체 금액에 대해 1997년 9월 30일까지 잔액이 남아 있는 국영 기업에 대한 부채 연기를 신청한 지점만 기재한다.

 

 

표 G1

지점...

국유기업 차입 연체 부채 연기 세부 목록
(1997년 9월 30일까지)

주석: 지점은 1996년 12월 31일 이전에 발생한 차입 연체 금액에 대해 1997년 9월 30일까지 잔액이 남아 있는 국영 기업에 대한 부채 연기를 신청한 차입 금액만 기재한다.

1997년 ... 월 ... 일

시장청장 재무청장 지점장 지점장

시청 재무청 국유은행 지점

표 G2

은행...

국유기업 차입 연체 부채 연기 세부 목록
(1997년 9월 30일까지)

단위: 1백만 원, 1천 달러

참고: 표 G1을 근거로 상업은행 국유은행이 본 통합표를 작성한다.

1997년 ... 월 ... 일

통합표 작성 최고경영자