지시 제 03/2000/CT-NHNN4 은 금융감독 및 내부 감사 강화에 관한 것

지시 명령

내부 감사 및 내부 검토업무 강화에 관한 것

최근 몇 년간 국립은행의 내부 감사 및 내부 검토업무는 한 단계 발전하였으며 일정한 성과를 거두었다: 각 부서의 책임자들은 내부 감사 체계 구축에 대한 인식이 향상되었고, 감사원 및 검토원들의 역할, 위치, 권한, 책임 그리고 전문 부서 조직도가 보완되었다.

내부 감사 및 검토업무의 성과는 각 부서의 효율적인 운영을 보장하고 재산 손실을 방지하며 법규 준수를 확보하는데 기여하였다. 국가와 국립은행의 제도와 정책을 준수하는 데에도 도움이 되었다.

그럼에도 불구하고 국립은행의 내부 감사 및 검토업무는 여전히 많은 문제점이 있다: 일부 부서는 감사 및 검토업무에 충분한 관심을 기울이지 않아 재고금 상실이나 경제, 재정 관리 규정 위반 사례가 발생하였으며, 제도, 정책, 규칙 및 업무 절차 준수도 완전하지 못하다. 조직 체계와 직원의 능력은 내부 감사 및 검토업무 요구에 미치지 못한다.

이러한 문제점을 점진적으로 해결하여 내부 감사 및 검토업무의 효과성을 높이기 위해 국립은행 총재는 다음과 같이 지시한다. 주체, 금융감독원장은 지시한다:

1. 국립은행 소속 각 부서의 책임자들과 중앙 직할 시·도 국립은행 지점장들은 부여된 임무의 수행을 위한 조직 활동을 자주 점검하고 감독하여 발생 가능한 부정적 현상과 위험을 조기에 발견하고 차단함으로써 국립은행 전체 시스템의 안전하고 효율적이고 안정적인 운영을 보장해야 한다. 금융, 신용, 결제, 건설 및 재정 지출에 관한 국가와 업계의 규정을 준수해야 한다.

2. 총감사부는 국립은행 소속 각 부서의 활동을 감독하고 중앙 은행 업무를 수행하는 부서들에 대한 내부 검토를 정확하게 수행해야 한다. 이는 1999년 3월 20일 국립은행 총재가 발표한 '국립은행 내부 감사 및 검토 규정' 제93/1999/QĐ-NHNN호에 따른 것이다. 중앙 직할 시·도 국립은행 지점, 관리국, 회계-재정부, 거래소, 호치민 시 국립은행 대표 사무소는 본 부서의 모든 활동을 종합적으로 감독해야 한다.

3. 조직 및 교육부 부장, 관리국장, 회계-재정부 부장, 국립은행 거래소장, 호치민 시 국립은행 대표 사무소 부장, 중앙 직할 시·도 국립은행 지점장은 각 부서에 내부 감사 업무를 수행할 수 있는 적격한 직원들을 배치해야 한다. 총감사부 부장은 국립은행 소속 각 부서의 감사원 및 내부 감사 업무를 수행하는 직원들에게 전문 지식과 내부 감사 및 검토 업무에 대한 깊이 있는 이해를 제공하기 위한 업무 교육을 조직해야 한다.

4. 총감사부는 조직 및 교육부와 협력하여 총감사부의 조직 및 활동 규정, 국립은행 지점, 관리국, 거래소, 회계-재정부, 호치민 시 국립은행 대표 사무소의 감사 업무 조직을 실제 상황에 맞게 수정하여 내부 감사 및 검토 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 해야 한다.

5. 국립은행 소속 각 부서의 책임자들과 중앙 직할 시·도 국립은행 지점장들은 내부 감사 및 검토에서 발견된 오류와 결함을 심각하게 수정하고 재정 지출 제도를 엄격히 준수해야 한다. 제도가 없는 항목이나 잘못 적용된 항목에 대한 지출은 금지되며, 계좌의 성질을 정확히 반영해야 한다. 건설 기본 사업, 개선 및 수리 작업의 정량, 단가, 공정량을 철저히 감독하고, 공사 결산 및 재산 구매 과정에서 정당성과 합법성을 갖춘 영수증 및 결제 서류를 보장해야 한다.

국립은행 소속 각 부서의 책임자들과 중앙 직할 시·도 국립은행 지점장들은 이 지시를 연구하고 철저히 실행하고, 최소한 2000년 9월 30일까지 국립은행(총감사부)에 결과 보고서를 제출하여 총재에게 보고해야 한다./.