시행규칙 제 03/2004/TT-NHNN 외환 관리에 관한 지침 외국인 투자자의 베트남 기업 지분 투자 및 주식 매입에 대한

시행규칙

외국인 투자자의 베트남 기업 지분투자 및 주식매입에 대한 외환 관리 지침

베트남 기업의 지분투자 및 주식매입을 위한 외국인 투자자

_______________________

정부총리 제36/2003/QĐ-TTg 호 2003년 3월 11일 정부총리가 발포한 외국인 투자자의 베트남 기업 지분투자 및 주식매입 규제에 따른 베트남 중앙은행의 지침은 다음과 같습니다:

장 1

총칙

1. 적용범위:

1.1. 본 통지는 외국인 투자자의 베트남 기업 지분투자 및 주식매입 활동과 관련된 외환 거래를 조정하며, 이는 자금을 베트남으로 유입하여 지분투자 및 주식매입을 실시하고, 외화를 베트남 동으로 환전하며, 지분투자 및 주식매입을 위해 베트남 동 계좌를 개설 및 사용하고, 베트남 동을 외화로 환전하며, 외화를 해외로 송금하는 것을 포함합니다.

1.2. 베트남 증권거래소에서의 주식 매매와 관련된 외환 거래는 중앙은행의 별도 지침에 따라 이루어집니다.

1.3. 외국인 투자자의 베트남 직접투자 활동과 관련된 외환 거래는 외국인 투자법에 따른 범위를 벗어나므로 본 통지의 적용 대상이 아닙니다.

2. 용어 해석

2. 고객은 다음을 포함한다:

2.1. 외국인 투자자는 다음과 같습니다:

- 베트남 외의 법률에 따라 설립된 외국 경제금융 조직체로서 비거주자:

- 베트남에 상주하지 않는 외국인 또는 베트남에 정착하지 않은 베트남인:

- 베트남에 상주하는 외국인:

2.2. 허가 은행은 중앙은행의 허가를 받아 외환 거래를 수행할 수 있는 베트남 내 은행입니다.

2.3. 외국인 투자자의 지분투자 및 주식매입을 받는 베트남 기업은 다음과 같습니다: 국유기업의 주식화 과정을 진행하는 기업, 주식회사(증권시장에 상장된 기업 포함), 유한책임회사, 합자회사, 협동조합연합, 경제활동을 하는 협동조합 등이며, 이는 총리의 결정 또는 계획투자부 장관의 위임에 따라 각 시기별로 공표됩니다.

3. 베트남 기업의 지분투자 및 주식매입에 참여하는 통화:

베트남 영토 내에서는 외국인 투자자의 베트남 기업 지분투자 및 주식매입은 베트남 동으로 이루어집니다.

4. 베트남 기업의 지분투자 및 주식매입에 참여하는 자금원:

외국인 투자자는 다음의 외화 및 베트남 동을 사용하여 지분투자 및 주식매입을 할 수 있습니다:

4.1. 현행 외환 관리 규정에 따라 베트남 외부에서 유입된 외화;

4.2. 본 통지 제1장 제2.1조에 명시된 대상 외국인 투자자가 벤처은행에서 개설한 계좌에 보유한 외화 및 베트남 동;

4.3. 외환 관리법에 따른 해당 외국인 투자자의 베트남 동 증권거래 계좌에 보유한 베트남 동;

4.4. 베트남 내 직접투자 활동에서 얻은 외국인 투자자의 배당금;

4.5. 베트남 내 직접투자 활동에서 발생한 양도, 청산, 해산 등에 따른 외국인 투자자의 수익금(법률에 따른);

4.6. 베트남 내 외국인 개인의 임금, 포상금 및 기타 합법적인 수입(법률에 따른);

4.7. 중앙은행의 승인을 받은 다른 자금원.

5. 자금의 베트남 유입 및 유출:

5.1. 외국인 투자자는 현행 외환 관리 규정에 따라 허가 은행에서 외화 계좌를 개설해야 합니다.

5.2. 외국인 투자자는 허가 은행에 외화를 판매하여 베트남 동으로 지분투자 및 주식매입에 참여해야 합니다.

5.3. 베트남 법률에 따른 세금 의무를 완수한 후, 외국인 투자자는 허가 은행에서 외화를 구매하여 해외로 송금할 수 있습니다.

장 II

외국인 투자자의 베트남 기업 지분투자 및 주식매입 거래 관리

절 I. 출자 및 주식 구매 계좌의 개설 및 사용

6. “동일화폐로 출자 및 주식 구매” 계좌 개설:

외국 투자자가 베트남 기업에서 출자 또는 주식을 구매하기 위해서는 베트남 내에서 운영 중인 상업은행에 “동일화폐로 출자 및 주식 구매” 계좌(이하 “출자 및 주식 구매 계좌”라고 함)를 개설해야 합니다. 출자, 주식 매매, 출자 지분 양도, 배당금 및 이익 수령 및 사용, 외화 구매를 통한 해외 송금 등 외국 투자자의 베트남 기업 출자 및 주식 구매와 관련된 모든 거래는 해당 계좌를 통해 이루어져야 합니다.

7. 출자 및 주식 구매 계좌 사용:

외국 투자자는 출자 및 주식 구매 계좌를 베트남 기업에서의 출자 및 주식 구매에만 사용할 수 있습니다:

수입 부분:

a. 허가받은 은행으로부터 외화 판매 수입;

b. 제1장 통지 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 및 4.6 항에서 언급된 베트남 동화 자금;

c. 해당 외국 투자자의 증권 거래 계좌에서 출자 및 주식 구매를 위해 송금된 금액;

d. 출자 지분 또는 주식 양도 수입;

e. 출자 및 주식 구매와 관련된 배당금, 이익 및 기타 수입.

지출 부분:

a. 출자 및 주식 구매와 관련된 지출 및 거래 비용 지불;

b. 해당 외국 투자자의 증권 거래 계좌로 주식 구매를 위해 베트남 증권거래소에서의 거래를 위한 베트남 동화로의 전환;

c. 허가받은 은행에서 외화 구매를 통한 해외 송금 지출.

절 II. 출자 및 주식 구매 계좌 관리

8. 출자 및 주식 구매 계좌 등록:

8.1. 외국 투자자가 상업은행에서 출자 및 주식 구매 계좌를 개설한 날로부터 2일 이내에 베트남 중앙은행(외환 관리과)에 출자 및 주식 구매 계좌 등록을 신청해야 합니다. 신청 서류는 다음과 같습니다:

a. 출자 및 주식 구매 계좌 등록 신청서(양식 01);

b. 외국 투자자의 법적 지위를 증명하는 증빙 서류;

c. 외국 투자자가 해당 은행에서 출자 및 주식 구매 계좌를 개설한 것을 증명하는 은행의 확인서. 확인서 내용은 계좌 소유자의 이름, 주소, 국적, 계좌 번호, 잔액 등을 포함합니다.

8.2. 베트남 중앙은행은 완전한 신청서를 받은 날로부터 5일 이내에 출자 및 주식 구매 계좌 등록 확인서(양식 2)를 발급하여 외국 투자자가 베트남 기업에서의 출자 및 주식 구매 거래를 계좌를 통해 수행할 수 있도록 합니다. 확인하지 않을 경우, 베트남 중앙은행은 명확한 이유를 설명하는 문서를 발급해야 합니다.

8.3. 외국 투자자는 베트남 중앙은행의 계좌 등록 확인서를 받은 후에만 제II장 절I 2항에서 정한 규정에 따라 출자 및 주식 구매 계좌의 수입 및 지출 거래를 수행할 수 있습니다.

8.4. 다음 사항이 발생한 경우, 외국 투자자는 베트남 중앙은행에 출자 및 주식 구매 계좌를 재등록해야 합니다:

a. 이름 또는 연락처 변경;

b. 법적 지위 변경;

c. 출자 및 주식 구매 계좌를 개설한 상업은행 변경.

재등록 절차는 제II장 절II 8.1, 8.2, 8.3 항에서 정한 규정에 따릅니다.

8.5. 외국 투자자가 조직인 경우, 베트남 중앙은행(외환 관리과)에 직접 출자 및 주식 구매 계좌 등록 신청서를 제출합니다. 베트남 중앙은행은 외국 투자자에게 직접 계좌 등록 확인서를 발급합니다.

8.6. 개인 투자자의 경우, 신청서는 해당 상업은행을 통해 제출되며, 베트남 중앙은행은 해당 상업은행을 통해 외국 투자자에게 계좌 등록 확인서를 발급합니다.

9. 출자 및 주식 구매 계좌 폐쇄:

다음 사항이 발생한 경우, 외국 투자자는 상업은행에서 개설한 출자 및 주식 구매 계좌를 폐쇄하고 베트남 중앙은행(외환 관리과)에 계좌 등록 확인서 원본을 반환해야 합니다:

9.1. 계좌 잔액을 외국으로 송금하거나 증권 거래 계좌로 이전;

9.2. 해산, 파산 및 법적 인격 상실(외국 투자자가 조직인 경우);

9.3. 베트남 중앙은행이 정한 다른 사항.

절 III. 검사 증거에 관한 규정

10. 중앙은행의 계좌 등록 확인 문서 검사

금융기관이 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득을 위한 계좌 거래를 수행할 때, 금융기관은 중앙은행이 발행한 해당 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 등록 확인 문서를 검사해야 한다. 금융기관은 중앙은행이 발행한 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 등록 확인 문서가 통지된 경우에만 외국인 투자자의 계좌 거래를 수행한다.

11. 거래 증거 검사

금융기관이 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 거래를 수행할 때, 금융기관은 다음 증거를 검사해야 한다.

11.1. 수입원에 대한 검사

현금으로 입금된 출자 및 주식 취득 계좌: 이 제목 II 장 II 통지 제7호 절 I에서 정한 활동으로부터 발생한 수입 증거.

11.2. 국내 기업에 대한 출자 및 주식 취득 관련 지출에 대한 검사

각각의 국내 기업에 대한 출자 및 주식 취득에 대해 금융기관은 다음 증거를 검사해야 한다.

a. 국유기업의 주식화 사례에 대한 검사

외국인 투자자를 대상으로 한 주식 발행 사례: 정부 기관이 승인한 주식화 방안에 대한 문서로서 외국인 투자자에게 주식을 판매하는 내용이 포함되어야 한다.

b. 상장되지 않은 주식회사에 대한 검사

- 주주총회 또는 이사회(있을 경우)의 회의록: 외국인 투자자에게 주식을 판매하는 내용이 포함되어야 한다.

- 주식 매매 계약서 또는 주식 양도 서류.

c. 유한책임회사, 파트너십 회사, 협동조합 연합, 협동조합에 대한 검사

이사회의 회의록, 파트너십 회사의 책임 파트너, 협동조합 연합 또는 협동조합의 회원총회 회의록: 외국인 투자자의 출자 방안을 결정한 내용이 포함되어야 한다.

11.3. 증권 거래 계좌로의 지급에 대한 검사

금융기관은 외국인 투자자의 증권 거래 계좌로의 송금이 중앙은행의 외환 관리 규정에 따라 허가된 증권 거래소에서 외국인 투자자가 운영하는 증권 거래 계좌로 올바르게 송금되었는지를 검사해야 한다.

11.4. 외화 구매를 위한 베트남 동 지급에 대한 검사

세무 당국의 문서: 베트남 정부에 대한 세금 의무를 완수한 외국인 투자자의 베트남 기업 내에서 발생한 이익에 대한 증거.

장 IV

보고 및 위반 처리 정보

12. 금융기관의 보고

매월 초 5일까지, 6개월마다(매년 7월 10일까지) 및 연간(다음 해 1월 10일까지) 금융기관은 중앙은행(외환 관리 부서)에 다음 보고를 해야 한다.

a. 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 개설 및 폐쇄 상황(양식 03);

b. 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 운영 상황(양식 04);

c. 외국인 투자자의 외화 매매 및 외화를 해외로 송금하기 위한 외화 구매 상황(양식 05);

d. 필요하다면, 금융기관은 중앙은행의 요청에 따라 정보 및 보고를 제공해야 한다.

13. 외국인 투자자의 보고

분기별로(매 분기 첫 달 5일까지) 및 연간(다음 해 첫 달 10일까지) 외국인 투자자는 중앙은행(외환 관리 부서)에 베트남 기업 내에서의 출자 및 주식 취득 활동 상황(양식 06)을 보고해야 한다.

14. 위반 행위 처리

외국인 투자자가 다음 위반 행위를 저지른 경우, 중앙은행이 발행한 외국인 투자자의 출자 및 주식 취득 계좌 등록 확인 문서가 회수된다.

- 베트남 동으로 된 하나 이상의 출자 및 주식 취득 계좌를 개설하여 베트남 기업 내에서의 출자 및 주식 취득을 수행함;

- 이 제목 II 장 II 통지 제7호 절 I에서 정한 출자 및 주식 취득 계좌 거래 외의 거래를 수행함;

- 중앙은행에 대한 정기 보고를 제때에 제출하지 않음;

- 현재 적용되는 외환 관리 규정을 위반함.

장 V

시행규정

15. 시행 조항

15.1. 본 통지는 공보 게재 후 15일 경과 시 효력이 발생한다.

15.2. 본 통지 발효 전에 베트남 기업 내에서의 출자 및 주식 취득 활동을 수행한 외국인 투자자는 본 통지에서 명시된 계좌 등록, 보고 규정 등을 준수해야 한다.

16. 조직 실행

외환 관리 부서장, 중앙은행 소속 단위의 책임자, 중앙은행 지방 지점장, 중앙 직할 도시 지점장, 금융기관 이사회 의장 및 총 경영자, 베트남 기업 내에서의 출자 및 주식 취득을 수행한 외국인 투자자들은 본 통지를 실행해야 한다./.