시실통지 제 03호 2021년 제 2021-03-03호 은행국가은행 총재 고시에 의거 금융기관 및 외국은행 지점에 대한 채무상환기간 재조정, 이자 및 수수료 면제 또는 감면, 채무등급 유지에 관한 규정을 수정하고 보완함으로써 코로나19로 인한 영향을 받는 고객 지원을 목적으로 함

시행규칙

통일은행 총재가 2020년 3월 13일 발행된 통일은행 총재 고시 제01/2020/TT-NHNN에 대한 몇 가지 조항을 수정하고 보완함으로써 신용기관 및 외국 은행 지점이 코로나19로 인한 영향을 받는 고객을 지원하기 위해 대출 상환 기간 재조정, 이자 및 수수료 면제 또는 감소, 채무 분류 그룹 유지에 관한 규정을 개정하는 것

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관에 관한 법률(2010년 6월 16일 제정); 금융기관에 관한 법률 일부 개정 법률(2017년 11월 20일 제정)

직원에 관한 16/2017/NĐ-CP 날 2017년 2월 17일 정부가 제정한 은행법에 따른 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정;

재무부와 협의 후

금융감독검사처장의 제안에 따라

통일은행 총재는 2020년 3월 13일 발행된 통일은행 총재 고시 제01/2020/TT-NHNN에 대한 몇 가지 조항을 수정하고 보완하여 신용기관 및 외국 은행 지점이 코로나19로 인한 영향을 받는 고객을 지원하기 위해 대출 상환 기간 재조정, 이자 및 수수료 면제 또는 감소, 채무 분류 그룹 유지에 관한 규정을 개정하는 고시를 발행한다.

조 1. 01/2020/TT-NHNN 통지 일부 개정 및 보완

1. 다음과 같이 제3조를 개정하고 보충함:

"조 3. 관련 법규 적용

코로나19로 인한 영향을 받는 고객을 지원하기 위한 대출 상환 기간 재조정, 이자 및 수수료 면제 또는 감소, 채무 분류 그룹 유지, 위험 예상 준비금 설정은 본 고시의 규정에 따라 이루어진다. 본 고시에 명시되지 않은 대출 상환 기간 재조정, 이자 및 수수료 면제 또는 감소, 채무 분류, 위험 예상 준비금 설정 및 사용과 관련된 사항은 관련 법규에 따른다.

"조 4. 채무상환기간 재조정

신용기관 및 외국 은행 지점은 다음 조건을 충족할 경우 대출 잔액(금융지원법 시행령 제55/2015/NĐ-CP에 따른 농업 및 농촌 금융 정책을 포함하며, 이를 개정한 내용도 포함됨)의 상환 기간을 재조정할 수 있다.

1. 2020년 6월 10일 이전에 대출 또는 금융 임대 활동으로 발생한 것이다.

2. 원금 또는 이자의 상환 의무가 2020년 1월 23일부터 2021년 12월 31일 사이에 발생한다.

3. 채무상환기간 재조정 대상 채무의 잔액은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우:

a) 상환 마감일로부터 10일 이내 또는 계약 또는 합의에서 정한 상환 기간 내에 만기인 잔액 또는 과도한 잔액(본 항의 b 및 c 절에서 규정한 경우를 제외하고)

b) 2020년 1월 23일 이전에 발생한 대출의 잔액이 2020년 1월 23일부터 2020년 3월 29일까지 과도한 상태인 경우

c) 2020년 1월 23일 이후 발생한 대출의 잔액이 2021년 5월 17일 이전에 과도한 상태인 경우

4. 신용기관 및 외국 은행 지점은 코로나19의 영향으로 수익 또는 소득이 감소하여 계약 또는 합의에서 정한 원금 또는 이자를 정확하게 상환하지 못할 가능성이 있는 고객을 평가한다.

5. 고객이 상환 기간 재조정을 요청하고 신용기관 및 외국 은행 지점이 고객이 재조정된 상환 기간 내에서 원금 또는 이자를 정확하게 상환할 수 있을 것으로 평가하는 경우

6. 금융기관, 외국은행 지점은 법규를 위반한 채무에 대해 채무상환기간 재조정을 실시하지 않는다.

7. 상환 기간 재조정 시간(연장 포함)은 고객에게 미치는 코로나19의 영향 정도와 일치해야 하며, 신용기관 및 외국 은행 지점이 상환 기간 재조정을 수행한 날로부터 12개월을 초과해서는 안 된다. 8. 고객에게 상환 기간 재조정을 제공하는 것은 2021년 12월 31일까지 이루어진다."

"조 5. 이자 및 수수료 면제 또는 감소

1. 신용기관 및 외국 은행 지점은 2020년 6월 10일 이전에 발생한 대출 활동(기업 채권 구매 또는 투자 제외)으로 인해 원금 또는 이자의 상환 의무가 2020년 1월 23일부터 2021년 12월 31일 사이에 발생하고, 코로나19의 영향으로 수익 또는 소득이 감소하여 계약 또는 합의에서 정한 원금 또는 이자를 정확하게 상환하지 못할 가능성이 있는 고객에 대해 내부 규정에 따라 이자 및 수수료 면제 또는 감소를 결정한다. 2. 본 고시에 따라 고객에게 이자 및 수수료 면제 또는 감소를 제공하는 것은 2021년 12월 31일까지 이루어진다."

"제6조. 정보통신망 조건

조 6. 채무 분류 그룹 유지 및 분류

1. 신용기관 및 외국 은행 지점은 2020년 1월 23일 이전에 발생한 대출의 잔액에 대해 통일은행 총재가 정한 채무 분류 규정에 따라 가장 최근의 시점에서 분류된 채무 분류 그룹을 유지할 수 있다.

a) 조 4 통일은행 총재 고시에 따라 상환 기간 재조정된 대출 잔액

b) 조 5 통일은행 총재 고시에 따라 이자 면제 또는 감소된 대출 잔액

c) 본 항 a 및 b 절에서 규정된 대출 잔액은 2020년 1월 23일부터 2020년 3월 29일 사이에 상환 기간 재조정, 이자 면제 또는 감소, 채무 분류 그룹 변경이 이루어진 부분을 포함한다.

2. 신용기관 및 외국 은행 지점은 2020년 1월 23일부터 2020년 6월 10일 사이에 발생한 대출의 잔액에 대해 조 4 및 조 5 통일은행 총재 고시에 따라 상환 기간 재조정, 이자 면제 또는 감소된 대출 잔액에 대해 통일은행 총재가 정한 채무 분류 규정에 따라 가장 최근의 시점에서 분류된 채무 분류 그룹을 유지할 수 있다.

가. 제4조 제3항 제1호에서 규정된 채무의 잔액에 대해서는 채무상환기간 재조정을 처음 실시하기 직전의 가장 최근 시점에서 분류된 채무 등급을 그대로 유지한다;

b) 조 4 통일은행 총재 고시 제3항 본문 c 절에서 규정된 대출 잔액에 대해 채무가 과도한 상태가 된 날짜 이전의 가장 최근의 시점에서 분류된 채무 분류 그룹을 유지한다.

c) 이자 면제 또는 감소가 처음 이루어진 날 이전의 가장 최근의 시점에서 분류된 채무 분류 그룹을 유지한다.

3. 조 1 및 조 2 본 항에 따라 상환 기간 재조정 및 채무 분류 그룹 유지 후 여전히 재조정된 상환 기간 내에 만기인 잔액에 대해서는 신용기관 및 외국 은행 지점은 통일은행 총재가 정한 채무 분류 규정에 따라 위험 수준이 더 높은 채무 분류 그룹으로 재분류하거나 조정할 필요가 없다.

4. 위 조항 제1항 및 제2항에 따라 만기 연장과 그룹 분류 유지 후에도 금융기관, 외국은행 지점이 재조정 기간을 초과하여 연체된 채무에 대해서는 금융기관, 외국은행 지점은 이 시행령에 따른 재조정 없이 채무를 재분류해야 하며, 이를 금융기관, 외국은행 지점 활동에서 중앙은행의 채무 분류 규정에 따라 처리해야 한다.

5. 이 시행령에 따라 만기 연장, 이자 면제 또는 감면 및 그룹 분류 유지(그룹 1)로 재조정된 채무의 이자 수취액은 재조정 날짜부터 금융기관, 외국은행 지점은 수익으로 회계 처리하지 않고 외부 보고서에 기록하며, 법령에 따른 금융기관, 외국은행 지점의 재무 제도에 따라 실제 수취 시 수익으로 회계 처리한다.

6. 2024년 1월 1일부터 금융기관, 외국은행 지점은 중앙은행의 금융기관, 외국은행 지점 활동에서의 채무 분류 규정에 따라 모든 채무와 외부 보증을 포함한 고객의 채무를 분류해야 한다. 이는 이 시행령에 따라 만기 연장, 이자 면제 또는 감면 및 그룹 분류 유지로 재조정된 채무를 포함한다.

5. 제6조 다음에 다음과 같이 제6조의2를 신설한다.

"제6조의2. 위험예상금 설정

금융기관, 외국은행 지점은 이 시행령에 따라 만기 연장, 이자 면제 또는 감면으로 재조정된 채무에 대해 다음의 방법으로 위험예상금을 설정한다.

1. 중앙은행의 금융기관, 외국은행 지점 활동에서의 위험예상금 설정 규정에 따라 금융기관, 외국은행 지점은 고객의 전체 채무에 대해 이 시행령 제6조에 따른 그룹 분류 유지 부분과 중앙은행의 금융기관, 외국은행 지점 활동에서의 채무 분류 규정에 따른 나머지 채무 부분에 대한 분류 결과에 따라 구체적인 예상금을 설정한다.

2. 금융기관, 외국은행 지점은 중앙은행의 금융기관, 외국은행 지점 활동에서의 채무 분류 규정에 따라 고객의 전체 채무에 대해 그룹 분류 유지 규정(이 시행령 제6조)을 적용하지 않은 상태에서 구체적인 예상금을 설정한다.

3. 금융기관, 외국은행 지점은 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금은 다음 공식에 따라 계산한다: 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금 = A - B 여기서: - A: 제2항에 따른 구체적으로 설정해야 하는 예상금. - B: 제1항에 따른 이미 설정된 구체적인 예상금.

4. 제3항에 따라 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금이 양수인 경우, 금융기관, 외국은행 지점은 다음의 방법으로 추가 예상금을 설정한다:

a) 2021년 12월 31일까지: 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금의 최소 30%;

b) 2022년 12월 31일까지: 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금의 최소 60%;

c) 2023년 12월 31일까지: 추가로 설정해야 하는 구체적인 예상금의 100%. 5. 2024년 1월 1일부터 금융기관, 외국은행 지점은 중앙은행의 금융기관, 외국은행 지점 활동에서의 위험예상금 설정 규정에 따라 고객의 모든 채무와 외부 보증을 포함한 위험예상금을 설정해야 한다. 이는 이 시행령에 따라 만기 연장, 이자 면제 또는 감면 및 그룹 분류 유지로 재조정된 채무를 포함한다.

조 2. 전환 규정

이 시행령 효력 발생 전에 체결된 만기 연장 재조정 계약 및 합의에 대해서는 금융기관, 외국은행 지점은 이 시행령 제01/2020/TT-NHNN에 따른 재조정 기간에 따라 계속 이행할 수 있다. 이러한 계약 및 합의의 수정 또는 보완은 관련 법률 및 이 시행령의 규정과 일치하는 경우에만 이루어진다.

조 제3조. 조직 실행

금융감독원장, 금융감독국장, 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 지점장, 금융기관, 외국은행 지점은 이 시행령의 이행을 책임진다.

조 4. 시행규칙

이 시행령은 2021년 5월 17일부터 효력을 발생한다./.