본 시행규칙은 중앙은행(은행감독원(NHNN))과 각 지방직할시/도에 위치한 지점의 조직 및 운영에 대한 규정을 명시하며, 이는 은행감사원의 임무, 권한, 감사원의 자격 기준 및 교육 등을 포함한다. 또한 본 시행규칙은 은행감독원과 국가감사원 및 각 부처와의 관계를 명확히 한다. 마지막으로, 본 시행규칙은 은행감사 활동에서 보고 체제와 포상 및 징계 제도에 대한 규정을 명시한다.
Scope of application
은행감독원 총감사관, 은행감독원 각 부서 및 직속기관의 책임자, 지방직할시/도 은행감독원 지점장, 금융기관 이사회 의장 및 대표이사(총경리).
Key points
- 은행감독원 및 지방직할시/도 지점의 조직에 관한 규정.
- 은행감사원의 임무와 권한.
- 은행감사원의 자격 기준 및 교육.
- 은행감독원과 관련 기관 간의 관계.
- 은행감사 활동에서의 보고 체제와 포상 및 징계 제도.
🌐 Social impact of this document
- 은행감사 활동을 과학적이고 효과적으로 조직하도록 보장한다.
- 전문성과 직업 윤리를 갖춘 감사원 인력을 양성한다.
- 은행감독원과 관련 기관 간의 협력 관계를 강화한다.
❓ Frequently asked questions
본 시행규칙은 어떤 규정을 대체하는가?
본 시행규칙은 은행감독원 총재가 1990년 10월 10일에 발표한 85/NH-QĐ 호 결정 "은행감독원의 조직 및 운영에 관한 규칙"과 1991년 2월 28일에 발표한 17/NH-QĐ 호 결정 "은행감독원의 감사 체제"를 대체한다.
본 시행규칙은 언제 효력을 발생하는가?
본 시행규칙은 발효일로부터 15일 후 효력을 발생한다.
Full text
시행규칙
1999년 9월 4일에 제정된 정부령 제91/1999/ND-CP에 대한 시행 지침
은행 감사에 관한 조직 및 운영에 관한
1999년 9월 4일, 정부는 은행 감사를 조직하고 운영하는 데 관한 정부령 제91/1999/ND-CP를 제정하였으며, 국가은행은 다음과 같이 이행을 지시합니다.
장 1
총칙
1. 은행 감사는 은행 전문 국영 감사기관으로, 국가은행 베트남의 기구 내에 조직되어 있으며 독립적인 도장을 보유하고 있습니다.
2. 은행 감사의 대상은 다음과 같습니다:
2.1. 금융기관의 조직 및 운영:
- 국영 금융기관(상업은행, 개발은행, 투자은행, 정책은행 및 비은행 금융기관 포함)
- 국가와 민간이 공동 소유한 주식회사 형태의 금융기관(상업은행 및 비은행 금융기관 포함)
- 베트남에서 사업을 할 수 있는 외국 금융기관(합작 금융기관, 외국 자본 100% 비은행 금융기관, 외국 은행 베트남 지점, 외국 금융기관 베트남 대표 사무소 포함)
- 협동 금융기관
2.2. 금융기관이 아닌 기관의 은행 활동(국가은행이 허가한 경우)
2.3. 법령에 따른 통화, 신용 및 은행 활동과 관련하여 국가 기관, 경제 사회 단체 및 개인의 준수 상황
3. 은행 감사의 활동 내용은 다음과 같습니다:
3.1. 금융기관의 활동 안전 규정 준수 여부를 지속적으로 감독하며, 국가은행 총재의 규정에 따라 원격 감독 방법을 사용합니다.
3.2. 법령에 따른 통화 및 은행 활동 준수 여부, 은행 활동 허가증 규정 준수 여부를 확인하기 위한 감사, 검사, 재검사를 실시합니다.
3.3. 은행 조직 및 활동과 관련된 법령 위반에 대한 항의 및 고발 처리에 관한 법률에 따른 조사, 확인, 결론, 건의를 수행하며, 국가은행 총재에게 부패 방지 및 근절에 대한 조언을 제공합니다.
3.4. 행정 위반을 발견하고 차단하며, 법령 위반에 대한 행정 처벌을 실시하며, 법령 위반에 대한 처리를 요청합니다.
3.5. 국가은행 총재, 지방 국가은행 지점장, 그리고 다른 권한 기관에 법령 준수를 위한 조치를 건의합니다.
4. 은행 감사의 운영 원칙은 다음과 같습니다:
4.1. 감사, 감독 및 항의, 고발 처리는 법령에 따른 감사, 은행법, 금융기관법 및 관련 법령을 준수해야 하며, 정확성, 객관성, 공개성, 민주주의 및 시의성을 보장해야 합니다.
4.2. 어떠한 기관, 단체 또는 개인도 법령 위반으로 감사 활동을 간섭할 수 없습니다.
장 2
구체적인 규정
장 I
은행 감사의 권한과 책임
감사 진행 시
5. 감사를 진행할 때, 은행 감사는 다음 권한을 행사합니다:
5.1. 감사 대상 및 관련 당사자에게 감사 내용과 관련된 자료, 증거 및 질문에 대한 답변을 요구합니다.
5.2. 감사 보고서 및 결론을 작성하고 해결 방안을 건의합니다.
5.3. 법령에 따른 행위 금지 및 행정 처벌을 적용합니다.
5.4. 법령에 따른 감사에 관한 기타 권한을 행사합니다.
6. 감사를 진행할 때, 은행 감사는 다음 책임을 집니다:
6.1. 감사 결정서(감사팀장에 한함) 및 감사원 카드를 제시합니다.
6.2. 국가은행 총재, 중앙 감사원 및 감사 관련 법령에 따른 절차와 절차를 준수하며, 은행 활동을 방해하거나 감사 대상의 합법적 이익을 손상시키지 않도록 합니다.
6.3. 감사 결과 및 해결 방안에 대한 건의를 감사 결정을 내린 사람에게 보고합니다.
6.4. 법령을 준수하며, 감사 결정을 내린 사람 및 법령 앞에서 감사 결론 및 모든 행동과 결정에 대해 책임을 집니다.
장 III
국가은행 감사장 및 지방 국가은행 지점 감사장의 임무와 권한
국가, 청구 금융감독원 은행감독본부
7. 국가은행 감사장의 임무와 권한은 다음과 같습니다:
7.1. 국가은행 총재가 승인한 감사 계획, 내용 및 방법을 결정합니다.
7.2. 국가은행 소속 기관 및 단체의 감사 업무를 관리, 지휘, 지도하며, 항의 및 고발 처리를 지시합니다.
7.3. 법령에 따른 감사 관련 법률에 따라 국가은행 총재 및 중앙 감사원에게 감사 결과를 정기적으로 보고합니다.
7.4. 감사팀을 구성하거나 감사원을 파견하여 감사 대상을 감사하도록 지시합니다.
7.5. 필요하다면 지방 국가은행 지점의 감사원을 호출하여 감사 업무를 수행할 수 있습니다.
7.6. 금융기관에게 자체 검사를 수행하고 결과를 국가은행 감사에 보고하도록 요청할 수 있습니다.
7.7. 은행법, 금융기관법 및 감사령에 위반되는 금융기관 및 은행 활동을 하는 다른 기관의 규정을 일시 중지, 수정 또는 폐지할 수 있으며, 동시에 국가은행 총재에게 보고합니다.
7.8. 임시 중지 금융감독원장 직속 기관 또는 단위의 원장이 내린 징계 결정이나 업무 이동 결정을 집행하는 것을, 해당 개인이 금융감독기관과 협력하고 있거나 감사 대상인 경우 그 결정 집행이 감사 진행에 장애를 초래할 것으로 판단되는 경우에 한해 할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 임시 중지 후 5일 이내에 금융감독원장에게 보고해야 한다. 만약 해당 결정이 금융감독원장 직속 관리가 아닌 기관 또는 단위의 원장이 내린 것이라면, 관련 권한을 가진 기관에 건의하고 동시에 금융감독원장에게 보고해야 한다.
7.9. 금융감독원장 직속 기관 또는 단위의 직원이 의도적으로 감사를 방해하거나 금융감독기관의 요구, 제안, 결정을 이행하지 않는 경우 경고 또는 임시 업무 중지를 처분할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 임시 중지 후 5일 이내에 금융감독원장에게 보고해야 한다. 만약 해당 직원이 금융감독원장 직속 관리가 아닌 기관 또는 단위의 원장이거나 금융감독원장 관리가 아닌 사람이라면, 관련 권한을 가진 기관에 건의하고 동시에 금융감독원장에게 보고해야 한다.
7.10. 금융기관 및 금융업을 하는 다른 조직의 직원이 통화법 및 금융업 관련 법률을 위반한 증거가 있는 경우 임시 업무 중지를 처분할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 임시 중지 후 5일 이내에 금융감독원장에게 보고해야 한다.
7.11. 금융기관 및 금융업을 하는 다른 조직의 불법적인 금융활동이 통화법 및 금융업 관련 법률을 위반한 증거가 있는 경우 해당 활동을 임시 중지할 수 있으며, 동시에 금융감독원장에게 보고해야 한다.
7.12. 행정처벌을 법에 따른 권한으로 실시하며, 통화 및 금융업 관련 행정처벌을 금융감독원장에게 건의한다.
7.13. 금융감독원의 관리 범위 내에서 금융감사와 관련된 조사권, 검사권, 제재권 등 다른 권리를 행사한다.
7.14. 금융감사원 직속의 공무원 및 직원 관리; 국가 규정에 따라 금융감사원 직급 승진 시험제도를 시행하기 위한 관련 부서와 협력한다.
7.15. 금융감사원 직원을 위한 업무 교육을 위해 금융감사 관련 업무 교육 과정을 주관한다.
7.16. 금융감독원장 명의로 금융감독원장 직속 금융감사총장의 권한 범위 내의 모든 문서에 서명한다.
7.17. 금융감독원장이 지시한 다른 업무를 수행한다.
8. 금융감독원 지방사무소 금융감사총장의 업무와 권한
8.1. 금융감독원 지방사무소의 책임 범위 내의 기관에 대한 금융감독원의 감사 프로그램 및 계획을 실행한다.
8.2. 금융감독원 지방사무소의 감사 또는 검사 결정을 내리거나 지방금융감독원장에게 감사 또는 검사 결정을 내릴 것을 요청한다.
8.3. 금융기관 및 금융업을 하는 다른 조직의 결정이 은행법, 은행업법 및 감사 관련 법률을 위반한 경우 해당 결정의 집행을 임시 중지할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 동시에 지방금융감독원장과 금융감독원 금융감사총장에게 보고해야 한다.
8.4. 지방금융감독원장에게 다음 조치를 취하도록 건의한다.
a) 지방금융감독원장의 권한 범위 내의 금융기관 및 금융업을 하는 다른 조직의 일부 금융활동을 중지한다.
b) 지방금융감독원장의 권한 범위 내의 금융기관의 설립 및 운영 허가증을 회수하거나 금융업을 하는 다른 조직의 운영 허가증을 회수한다.
8.5. 행정처벌을 법에 따른 권한으로 실시하며, 통화 및 금융업 관련 행정처벌을 지방금융감독원장에게 건의한다. 동시에 금융감독원 금융감사총장에게 보고해야 한다.
8.6. 지방금융감독원장 직속 기관 또는 단위의 원장이 내린 징계 결정이나 업무 이동 결정을 집행하는 것을, 해당 개인이 금융감독기관과 협력하고 있거나 감사 대상인 경우 그 결정 집행이 감사 진행에 장애를 초래할 것으로 판단되는 경우에 한해 임시 중지할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 만약 해당 결정이 지방금융감독원장 직속 관리가 아닌 기관 또는 단위의 원장이 내린 것이라면, 관련 권한을 가진 기관에 건의하고 동시에 지방금융감독원장과 금융감독원 금융감사총장에게 보고해야 한다.
8.7. 금융감독기관의 감사를 방해하거나 금융감독기관의 요구, 제안, 결정을 이행하지 않는 직원에게 경고 또는 임시 업무 중지를 처분할 수 있다. 임시 중지는 감사 처리결정 공표 시점까지 연장될 수 없다. 만약 해당 직원이 지방금융감독원장 직속 관리가 아닌 기관 또는 단위의 원장이거나 지방금융감독원장 관리가 아닌 사람이라면, 관련 권한을 가진 기관에 건의하고 동시에 지방금융감독원장과 금융감독원 금융감사총장에게 보고해야 한다.
8.8. 검사 과정에서 불법적인 은행 활동을 일시 중지하도록 요청하고, 동시에 지점장인 중앙은행 지점장과 중앙은행 검사총장에게 보고한다.
8.9. 제9조 제1항, 제2항, 제3항, 제4항, 제5항, 제8항, 제9항에 규정된 권한 외에 중앙은행 지점장이 부여하는 다른 권한을 행사한다.
장 IV
검사 및 감독 대상
중앙은행 검사와 지점 검사
9. 중앙은행 검사는 다음 사항을 감독하고 검사할 책임이 있다.
9.1. 정부 금융기관의 본점, 거래소 및 독립 회계 기관을 직접 검사한다.
9.2. 중앙 농민신용금고;
9.3. 중앙은행으로부터 허가를 받은 비금융기관의 은행업무;
9.4. 베트남에 설립된 합자은행; 외국 자본 100%의 비은행 금융기관; 외국 은행 지점;
9.5. 지방 중앙은행 지점의 감독 및 검사 책임이 있는 단위(필요하다고 판단되는 경우).
10. 지방 중앙은행 지점 검사는 해당 지역에서 감독 및 검사를 수행하며 다음과 같은 내용을 포함한다.
10.1. 정부 금융기관의 지점 및 직속 회사;
10.2. 정부 및 민간 소유의 주식회사 금융기관; 정부 및 민간 소유의 주식회사 금융기관의 지점. 해당 주식회사 금융기관의 본점이 다른 지방에 위치한 경우 검사가 종료되면 검사 결과를 해당 지방 중앙은행 지점에 보고하여 협력한다.
10.3. 외국 금융기관의 베트남 대표사무소;
10.4. 중앙 농민신용금고 지점, 지역 농민신용금고, 기초 농민신용금고, 협동은행, 신용협동조합;
10.5. 정부 당국으로부터 허가를 받은 비금융기관의 은행업무(위임);
10.6. 통화, 금융 및 은행업무에 관한 법률을 준수하는 행정기관, 경제사회 조직 및 개인;
10.7. 중앙은행 검사의 검사 책임이 있는 단위(위임).
11. 제9조 및 제10조 제III목에 규정된 감독 및 검사 책임을 수행하는 단위는 지속적인 감독 활동 및 직접 검사를 조직해야 하며, 법 위반을 즉시 발견하고 엄격하게 처리해야 하며, 금융기관 및 다른 조직의 은행업무에 대한 법 위반에 대해 법에 따라 책임을 질 것이며, 중앙은행 총재 앞에서 법적 책임을 진다.
장 IV
검사 조직
12. 검사 조직
12.1. 검사는 다음과 같이 조직된다.
a) 중앙은행 본점의 검사는 중앙은행 검사라고 한다.
b) 지방 중앙은행 지점의 검사는 지방 중앙은행 지점 검사라고 한다.
12.2. 중앙은행 검사 조직
a) 중앙은행 검사의 조직, 임무, 권한은 중앙은행 총재가 중앙은행 검사의 조직 및 운영에 관한 규정에 따라 시행한다.
b) 중앙은행 검사는 검사총장과 부검사총장을 두고 있다.
c) 중앙은행 검사총장의 임명 및 해임은 1999년 9월 4일 정부가 발행한 제91/1999/NĐ-CP 호에 따른 중앙은행 검사의 조직 및 운영에 관한 정부 명령 제12조에 따라 이루어진다.
d) 중앙은행 부검사총장의 임명 및 해임은 중앙은행 검사총장이 제안하고 중앙은행 총재가 결정한다.
12.3. 지방 중앙은행 지점 검사 조직
a) 지방 중앙은행 지점 검사는 지방 중앙은행 지점 조직의 일부로 구성된다.
b) 지방 중앙은행 지점 검사는 검사총장과 부검사총장을 두고 있다.
c) 지방 중앙은행 지점 검사총장의 임명 및 해임은 지방 중앙은행 지점장이 제안하고 중앙은행 검사총장이 중앙은행 총재에게 보고하여 결정한다.
d) 지방 중앙은행 지점 부검사총장의 임명 및 해임은 지방 중앙은행 지점장이 결정한다.
12.4. 지방 중앙은행 지점 검사의 임무는 지방 중앙은행 지점장이 1999년 1월 11일 중앙은행 총재가 발행한 제25/1999/QĐ-NHNN 호에 따른 지방 중앙은행 지점 조직 및 운영 규칙, 1999년 9월 4일 정부가 발행한 제91/1999/NĐ-CP 호에 따른 중앙은행 검사의 조직 및 운영에 관한 정부 명령, 그리고 이 시행규칙에 따라 규정한다.
목 V
은행 검사원
13. 은행 검사원은 국가 공무원으로서 국가 검사원 규칙에 따라 임명된다. 검사원 관리는 검사에 관한 법률에 따라 이루어진다.
14. 은행 검사원의 자격은 1993년 10월 21일 정부 인사처 장관이 발행한 제818/TCCC-VC 호에 따른 국가 검사원 직종 자격에 따라 적용된다.
15. 은행 검사원은 국가 검사원 규칙 및 중앙은행 검사원 규칙에 따라 혜택을 받으며, 검사 활동을 위한 기술 장비를 제공받는다.
16. 자신의 임무를 수행할 때, 은행 검사원은 1990년 4월 1일 발행된 검사법 제24조 제3항, 1997년 12월 12일 발행된 베트남 중앙은행법, 1997년 12월 12일 발행된 금융기관법, 그리고 이 시행규칙에 규정된 권한을 행사한다.
장 VI
감독은행과 관련 기관 간 관계:
17. 감독은행은 감사원의 조직 및 감사 업무 지도와 감사에 관한 법률 규정에 따라 감사원의 지휘를 받고, 그 외의 관계를 수행한다.
은행감독원은 은행감독원의 연간 감사 계획과 감사 활동 결과 보고서를 감사원에 제출하는 책임이 있다.
은행감독원 직원의 등급 임명, 감사 업무 교육 및 훈련을 위해 감사원과 협력한다.
법령에서 정한 바에 따라 다른 관계를 수행한다.
18. 감독은행과 각 부처, 정부기관, 지방 감사기관, 법 집행 기관 간의 관계는 금융감독기관의 조직 및 운영에 관한 시행령 제20조, 제21조에 따른다.
감독은행은 현행 감사법에 따라 감사 활동에서 협력자 사용이 가능하다.
장 VII
보고 제도의 실행:
20. 은행감독원은 은행총재의 규정과 감사에 관한 법률 규정에 따라 보고 제도를 준수한다.
은행지점 감독원은 각 분기, 반년, 3분기 및 연간 감사 활동 결과 보고서를 은행감독원에 제출하는 책임이 있다(은행총재의 요청 또는 비상 사태를 제외하고).
- 1분기 보고서는 해당 분기 3월 20일까지 제출해야 한다.
- 반년 보고서는 매년 6월 10일까지 제출해야 한다.
- 3분기 보고서는 매년 9월 20일까지 제출해야 한다.
- 연간 보고서는 매년 11월 20일까지 제출해야 한다.
장 VIII
감사활동 중 포상 및 징계
은행감사
22. 감사활동에서 성과를 거둔 공무원, 협력자 및 감사기관은 국가의 현재 포상 제도와 은행총재의 규정에 따라 포상받는다.
23. 은행공무원, 감사원 직원이 은행법 제14조를 위반하거나 직무 수행 시 책임을 다하지 않거나, 법령 위반자를 은폐하거나, 이 통지의 규정을 위반하거나, 직위나 권한을 남용하여 개인 이익을 얻거나 다른 동기를 가지고 기관, 단체 및 국민의 합법적인 권리와 이익을 침해하면, 그 정도에 따라 행정 징계를 받거나 형사 책임을 물어 손해 배상을 요구할 수 있다.
감사원 직원을 방해하거나 매수하거나 복수하려는 자는 그 정도에 따라 행정 징계를 받거나 형사 책임을 물어 손해 배상을 요구할 수 있다.
장 III
시행규정
24. 은행감독원장, 은행총재 산하 각 부서 및 단위의 책임자, 은행지점 감독원장, 신용기관 이사회 의장 및 총 경영책임자(대표이사)는 이 통지를 준수하는 책임이 있다.
25. 이 통지는 발효일로부터 15일 후 효력을 발생하며, 은행총재가 1990년 10월 10일에 발행한 은행감독원의 조직 및 운영 규칙 결정 85/NH-QĐ, 1991년 2월 28일에 발행한 은행감독원의 감사 제도 결정 17/NH-QĐ를 대체한다.
26. 이 통지의 보완 및 수정은 은행총재가 결정한다./.
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