시행령 제 04/2001/TT-NHNN 외환 관리에 관한 지침 외국인 투자 기업 및 외국인 경제 협력 계약 참여자에 대한

시행규칙

외국인 투자기업 및 경제협력계약에 참여하는 외국인 당사자에 대한 외환 관리 지침

외국인 투자기업과 경제협력계약에 참여하는 외국인 당사자의 계약 사업에 대한

정부가 제24/2000/NĐ-CP 호 2000년 7월 31일 정부령으로 제정한 외국인 투자법 시행세칙 제125조를 구체적으로 이행하기 위해, 중앙은행은 외국인 투자기업과 경제협력계약에 참여하는 외국인 당사자의 외환 관리를 다음과 같이 구체적으로 지시합니다:

I. 적용 대상 및 조정 범위

1. 본 고시는 베트남에서 외국인 투자법 규정에 따라 생산 및 경영 활동을 수행할 수 있는 조직에게 적용됩니다. 이는 다음과 같습니다:

1.1. 외국 자본 100% 기업, 외국과 합자하는 기업(이하 외국인 투자기업이라 함);

1.2. 경제협력계약에 참여하는 외국인 당사자(이하 외국인 합자기업 당사자라 함).

외국인 투자기업 및 경제협력계약 프로젝트에서 외화를 사용하거나 외환 거래를 하는 외국인 개인은 베트남 중앙은행이 1999년 4월 16일 제정한 01/1999/TT-NHNN7 호 고시에 따른 1998년 8월 17일 정부령 제63/1998/NĐ-CP 호 외환 관리령 시행 세칙 제II장 제I절 및 제III장 제II부에 명시된 규정을 준수해야 합니다.

2. 외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자가 외환 관련 거래를 할 때에는 다음 사항을 포함하여 외화 계좌 개설 및 이용, 외화 환전, 베트남과 외국 사이의 자금 이동, 베트남에서의 이익 추출, 환율, 보고서 제출 등에 대해 본 고시와 베트남의 현행 외환 관리 규정을 준수해야 합니다.

외국인 투자 금융기관, 외국인 투자 펀드 및 간접 투자 형태는 본 고시의 적용 대상이 아닙니다.

II. 베트남 내 은행에서의 계좌 개설 및 이용

3. 외화 전용 예금 계좌 개설 및 이용:

3.1. 외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자는 외환 거래를 수행하기 위해 외환 거래를 허가받은 은행(이하 허가 은행이라 함)에서 외화 전용 예금 계좌를 개설해야 합니다. 이 계좌는 외국 투자자의 자금 이동을 포함하며:

a) 외국 투자자의 법정 자본 또는 경제협력계약 실현 자본의 베트남과 외국 사이의 이동;

b) 외국 중·장기 차입금 원금의 베트남과 외국 사이의 이동;

c) 외국 중·장기 차입금 이자 및 수수료의 베트남에서의 이동;

d) 외국 투자자의 베트남에서의 이익 및 기타 합법적인 수입의 베트남에서의 이동;

e) 외국인 투자기업 또는 외국인 합자기업 당사자의 외화 예금 계좌에서 인출된 자금의 이동;

f) 외국인 투자기업 또는 외국인 합자기업 당사자의 외화 예금 계좌로 입금된 자금의 이동.

3.2. 특별한 경우, 외국 차입자의 요청에 따라 외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자는 허가 은행에서 외화 전용 예금 계좌 외에 차입금 수령 및 외국 차입금 상환을 위한 추가 계좌를 개설할 수 있습니다.

4. 외화 예금 계좌 개설 및 이용:

외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자는 허가 은행에서 외화 예금 계좌를 개설하고 이를 자신의 경영 활동을 지원하기 위해 이용할 수 있습니다. 외화 예금 계좌의 개설 및 이용은 베트남 중앙은행이 1999년 4월 16일 제정한 01/1999/TT-NHNN7 호 고시에 따른 1998년 8월 17일 정부령 제63/1998/NĐ-CP 호 외환 관리령 시행 세칙 제I장 제I절 제II부에 명시된 규정에 따라 이루어집니다.

외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자의 모든 외화 수입 및 지출은 허가 은행에서 개설된 계좌를 통해 이루어져야 하며, 본 고시와 현행 외환 관리 규정을 준수해야 합니다.

5. 베트남 동 계좌 개설 및 이용:

베트남에서 운영되는 외국인 투자기업 및 외국인 합자기업 당사자는 베트남 은행에서 베트남 동 계좌를 개설할 수 있습니다. 베트남 동 계좌의 개설 및 이용은 중앙은행 규정 및 해당 은행의 지침에 따라 이루어집니다.

III. 해외 은행에서의 외화 계좌 개설 및 이용

6. 외국인 투자기업은 베트남 중앙은행이 1999년 4월 16일 제정한 01/1999/TT-NHNN7 호 고시에 따른 1998년 8월 17일 정부령 제63/1998/NĐ-CP 호 외환 관리령 시행 세칙 제V장 제I절 제II부에 명시된 규정에 따라 외국 은행에서 중·장기 외국 차입금을 받기 위해 계좌를 개설할 수 있습니다.

7. 제6항에서 규정한 계좌 개설 외에도 특별한 경우, 외국인 투자기업은 다음 조건을 충족하면 중앙은행의 허가를 받아 다른 목적으로 외국 은행에서 계좌를 개설할 수 있습니다:

7.1. 정부 프로그램에 따라 중요한 투자를 하는 기업;

7.2. BOT, BTO, BT 형태로 투자하는 기업이 자신들의 약속을 이행하기 위해 외국 은행에서 계좌를 개설해야 하는 경우;

7.3. 국제 사업을 하는 항공, 해운, 우편, 보험, 관광 산업에 투자하는 기업이 국제 관례에 따라 결제 및 청산을 위해 외국 은행에서 계좌를 개설해야 하는 경우;

7.4. 외국에 지점을 설립하거나 대표사무소를 설치할 수 있는 권한을 가진 기업이 외국 지점이나 대표사무소의 운영을 지원하기 위해 외국 은행에서 계좌를 개설해야 하는 경우;

8. 제7항에서 규정한 사항 외의 경우, 외국 은행에서 계좌를 개설할 필요성과 요구사항을 고려하여 중앙은행 총재가 결정합니다.

9. 은행총재는 외국계정을 개설하고 사용하는 허가 결정에서 각각의 경우에 대해 해당 외국계정의 목적, 사용기간 및 잔액에 대한 구체적인 사항을 규정한다(표준형식 8).

10. 외국계정 개설 신청 서류: 본 통고 제7항, 제8항에서 정한 대상이 외국계정을 개설하려면 은행총재(외환관리과)에 서류를 제출해야 한다. 서류는 다음과 같다:

10.1. 외국계정 개설 및 사용 허가 신청서(표준형식 1);

10.2. 외국계정 개설의 필요성 설명서;

11.3. 공증된 투자허가증 사본;

10.4. 외국계정 개설 후 월별 외화 수입 및 지출 계획안.

은행총재는 완전한 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 기업이 외국계정을 개설할 수 있는지를 검토하여 허가 여부를 결정해야 한다. 허가하지 않을 경우에는 그 이유를 명시해야 한다.

11. 석유법에 따른 투자 프로젝트는 석유법에 따라 외국계정을 개설할 수 있으며, 외국계정을 개설한 날로부터 최대 15일 이내에 은행총재-외환관리과(표준형식 2)에 계정 등록을 해야 한다.

IV. 환전

12. 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 다음의 거래를 위해 허가받은 은행에서 외화를 구매할 수 있다:

12.1. 부록 3에 명시된 통고 제01/1999/TT-NHNN7호 1999년 4월 16일 발행, 정부의 외환 관리에 관한 시행령 제63/1998/NĐ-CP호 1998년 8월 17일 발행에 따른 경상거래;

12.2. 다른 허용된 거래로서:

a) 외국 단기 차입금 원금, 이자, 수수료 지급(차입 조건이 은행총재의 외국 차입 및 원금 상환에 관한 규정에 부합하는 경우);

b) 외국 중장기 차입금 원금, 이자, 수수료 지급(은행총재에 등록된 경우);

c) 국내 허가 은행에서의 외화 차입금 원금, 이자, 수수료 지급;

d) 사업 종료 시 법정 자본금, 재투자 자본금 또는 협력 계약 실현 자본금을 외국으로 이전(사업 기간 만료 또는 미리 해산 포함, 자본 양도 포함).

13. 정부 프로그램에 따라 특별히 중요한 투자 프로젝트에 참여하는 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 총리의 결정과 투자 허가서에서 각 프로젝트에 대한 외화 균형 보장을 위한 규정에 따라 허가 은행이 외화 균형을 보장해야 한다. 외화가 충분하지 않으면 은행은 은행총재(외환관리과)에 보고하여 총리의 결정에 따라 외화를 제공하도록 요청해야 한다.

14. 정부 프로그램에 따라 특별히 중요한 투자 프로젝트에 참여하는 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 국내 기반시설 건설 프로젝트와 일부 다른 중요 프로젝트에 참여하며, 허가 은행이 외화 균형 보장을 충분히 제공하지 못하면 은행은 은행총재(외환관리과)에 보고하여 총리에게 외화 지원을 요청하도록 청구해야 한다.

중요하게는, 은행이 허가받은 경우 환전 요구를 충족하지 못할 경우 해당 은행은 은행_of_국가 (외환_관리_국)에 보고하여 은행_of_국가가 정부에 외환 지원 결정을 건의하도록 한다.

V. 국내외 자본 이동

15. 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 연합 계약, 기업 규약 또는 협력 계약에서 정한 투자 자본 출자 일정에 따라 투자 자본을 출자해야 한다.

16. 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 외국 경상거래에서 발생한 외화 수익을 허가 은행에 개설된 외화 예금 계좌로 송금해야 한다. 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 총리의 규정에 따라 각 기간 동안 외화 판매 의무를 이행해야 한다.

17. 외국 투자자는 사업 활동에서 얻은 이익, 배당금, 서비스 제공 및 기술 이전 수입, 기타 자신의 소유권에 속하는 금전 및 재산을 국가 재정 의무를 완수한 후 외국으로 송금할 수 있다.

외국인투자기업이 해체되거나 사업을 종료할 때 외국 투자자는 법정 자본금, 재투자 자본금, 협력 계약 실현 자본금 및 합법적으로 소유한 재산을 외국으로 송금할 수 있다. 초기 자본금과 재투자 자본금보다 더 많은 금액을 송금하려면 투자 허가서를 발급한 기관의 승인이 필요하다.

외국인투자기업과 외국 합자사업자는 정부와 은행총재의 외국 차입 및 원금 상환 규정에 따라 외화를 사용하여 외국 채무를 상환할 수 있다.

18. 외화 사용 목적에 따라 외화를 구매하거나 외국으로 송금할 때 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 허가 은행에 투자 허가서와 외화 사용 목적을 증명하는 다음 문서를 제출해야 한다:

18.1. 원자재 및 부품 수입을 위한 외화: 수입 허가서(있을 경우), 무역 계약; 물품 인도 또는 무역 계약 이행 증빙 서류;

18.2. 외국 서비스 비용 지불을 위한 외화: 외국 서비스 계약서 및 서비스 계약 이행 증빙 서류;

18.3. 이익 및 합법적 수입을 외국으로 송금하기 위한 외화: 이사회(협력 계약의 경우 사업 프로젝트 관리팀)의 이익 분배 결정서; 국가 재정 의무를 완수한 것을 증명하는 세무 당국의 확인서;

세무 당국의 서면 승인을 받은 경우 외국인투자기업과 외국 합자사업자는 연간 여러 차례로 이익 또는 배당금을 외국으로 송금할 수 있다.

18.4. 외화를 외국인 근로자가 외국인 투자기업 또는 외국인 합자계약에서 얻은 급여 및 합법적인 수입을 해외로 송금하기 위한 경우: 외국인 투자기업 또는 외국 합자측 기업이 해외로 송금할 수 있는 금액(합법적인 총 수입에서 재정적 의무와 베트남 내 지출을 제외한 금액)에 대한 확인서; 법인세 관리기관이 국가 재정적 의무를 이행하였음을 확인하는 서면.

18.5. 외화를 대출 원금, 이자, 수수료 지급을 위한 경우: 외화 대출 계약(또는 채무확인서), 상환 일정표; 중기 및 장기 외국인 대출의 경우, 위 서류 외에 중앙은행이 대출 등록을 확인하는 서면이 필요함.

18.6. 외화를 외국인 투자기업의 법정 자본금, 재투자 자본금 또는 외국인 합자계약의 실현 자본금을 해외로 송금하기 위한 경우 사업 종료 또는 조기 해산 시: 외국인 투자기업 해산 결정서; 외국인 합자계약 효력 종료 결정서 및 기업 청산 결과 보고서 또는 합자계약 청산 결과 보고서; 법인세 관리기관이 국가 재정적 의무를 이행하였음을 확인하는 서면;

외국인이 다른 파트너에게 자본을 양도하는 경우, 외화를 해외로 송금하려면 다음 서류를 제출해야 함: 정부 기관의 확인을 받은 자본 양도 계약; 자본 양도가 이익을 발생시키는 경우 법인세 관리기관이 국가 재정적 의무를 이행하였음을 확인하는 서면;

18.7. 외화를 기타 거래용으로 구매 및 사용하는 경우, 각각의 특정 사례에 따라 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업은 은행이 요구하는 필요한 증빙 서류를 제출하여 거래의 합법성을 입증해야 함.

19. 위 조항 18에서 언급된 서류는 외국인 투자기업의 대표이사 또는 외국 합자측 기업의 대표 또는 그들에게 위임받은 사람의 서명과 인장을 포함한 원본 또는 공증된 사본이어야 하며, 필요하다면 은행은 원본 문서를 검토하여 제출된 모든 문서의 정확성을 확인할 수 있는 권한이 있음.

20. 은행은 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업에게 외화를 판매하여 직접 해외로 지불하거나 국내에서 허용된 지불을 위해 사용하도록 할 수 있으나, 외화를 해당 기업의 계좌에 남겨두는 것은 허용되지 않음. 다만, 아래 목적으로 외화를 사용하는 경우에는 외화 전용 예금 계좌로 이체해야 함:

20.1. 외국인 투자자의 투자 자본금을 해외로 송금하기 위해;

20.2. 외국인 투자자의 이익 및 합법적인 수입을 해외로 송금하기 위해;

20.3. 중기 및 장기 외국인 대출의 원금, 이자, 수수료를 해외로 송금하기 위해.

외국인 투자기업과 외국 합자측 기업이 외화를 구매하여 외화 전용 예금 계좌에 입금한 후 최대 5일 이내에 해외로 송금해야 함.

VI. 환율

21. 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업의 법정 자본금 및 합자계약 실현 자본금을 위해 미국 달러와 베트남 동 사이의 환율은 중앙은행이 해당 시점에 공시한 은행간 외환 시장 평균 환율을 적용함.

22. 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업의 경영 활동과 관련된 외화 매매는 해당 거래 시점의 은행이 허가받은 환율을 적용함.

VIII. 정보 보고 및 위반 처리.

23. 매년 1월 15일까지 연간 보고서, 7월 15일까지 6개월 보고서를 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업은 베트남 중앙은행(외환 관리 부서) 및 현지 중앙은행 지점을 통해 투자 자본금의 이행 상황을 보고해야 함(Mẫu số 3).

24. 매년 1월 30일까지 연간 보고서, 7월 30일까지 6개월 보고서를 현지 중앙은행 지점은 베트남 중앙은행(외환 관리 부서)에 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업의 투자 자본금 이행 상황을 보고해야 함(Mẫu số 4).

25. 매년 1월 15일까지 연간 보고서, 7월 15일까지 6개월 보고서를 외국인 투자기업은 베트남 중앙은행(외환 관리 부서)에 해외 계좌 개설 상황을 보고해야 함(Mẫu số 5).

26. 매 분기 첫 달 10일까지 허가받은 은행 본점은 베트남 중앙은행(외환 관리 부서)에 외국인 투자기업과 외국 합자측 기업에 대한 외화 판매 상황(Mẫu số 6) 및 외화 전용 예금 계좌와 외국인 대출 수령 및 상환 계좌 운영 상황(Mẫu số 7)을 보고해야 함.

27. 외국인 투자기업, 외국 합자측 기업, 허가받은 은행이 본 통지의 규정을 위반하면, 위반 정도에 따라 행정처벌법(2000년 6월 15일 제20/2000/NĐ-CP 호)에 따른 처벌을 받거나 다른 법률 규정에 따라 처리될 수 있음.

VIII. 시행 조항

28. 본 통지는 발효일로부터 15일 후에 효력을 발생하며, 은행국이 1997년 6월 28일자 제02/TT-NH7 호로 발부한 외환 관리에 관한 지침(외국인 투자기업 및 경제협력계약에 참여하는 외국인을 대상으로 함)과 은행국 총재가 2000년 11월 8일자 제468/2000/QĐ-NHNN7 호로 발부한 외국환 판매에 관한 결정(외국인 투자기업 및 경제협력계약에 참여하는 외국인을 대상으로 함)을 대체한다.

29. 은행국 소속 단위의 책임자, 중앙은행 지방지사 지부장, 베트남에서 활동하는 은행의 이사회 의장 및 총경리(총장), 외국인 투자기업의 총경리(총장), 그리고 경제협력계약에 참여하는 각 당사자의 대표는 각자의 직무와 권한 범위 내에서 본 통지를 조직적으로 안내하고 실행할 책임이 있다./.