중앙은행인 국고은행은 지시 제 04/CT-NH3 을 통해 금융업계 내 감사, 감독 및 회계감사를 강화하여 위반 사항을 해결하고 관리 효율성을 높이도록 요구함. 이 지시는 광범위한 감사 실시, 내부 감독 강화, 위반 사항에 대한 엄격한 처벌, 그리고 감사 조직 강화에 초점을 두고 있음
Scope of application
국고은행, 금융기관(TCTD), 국고은행 지방지점(省/市分行), 금융기관 총경리(TCTD), 지방지점 경리
Key points
- 국고은행 → 전국적인 대출 및 보증 감사 실시(공표된 계획에 따라)
- 금융기관(TCTD) → 원인 분석, 구체적 책임 부여 및 엄격한 처벌, 자금 회수 조치 실시
- 금융기관(TCTD) 및 소속 단위 → 처리 조치 계획 수립, 국고은행 및 법 집행 기관과 협력
- 금융기관(TCTD) → 책임 명확히 하고 엄격하게 처리하며 자금 회수
- 금융기관(TCTD) → 관리 및 영업 규정 검토, 보완 및 개정
🌐 Social impact of this document
- 감사와 감독 강화는 위반 사항을 방지하고 은행 활동의 품질을 높이며 고객 권리를 보호할 수 있음
- 엄격한 처벌은 금융기관에 압력을 가할 수 있으나 동시에 건전한 영업 환경을 조성할 수 있음
- 감사 조직 강화는 관리 효율성과 은행 활동 감독을 높일 수 있음
❓ Frequently asked questions
감사와 감독은 어떻게 이루어질 것인가?
국고은행은 전국적인 대출 및 보증 감사를 실시하도록 지시(공표된 계획에 따라)
금융기관(TCTD)은 무엇을 해야 하는가?
금융기관(TCTD)은 원인 분석, 구체적 책임 부여 및 엄격한 처벌, 자금 회수 조치를 실시해야 함
관리 및 영업 규정 검토, 보완 및 개정은 어떻게 이루어질 것인가?
금융기관(TCTD)은 더 이상 적합하지 않은 내용을 검토, 보완 및 개정해야 하며, 대출, 보증 및 재보증 관련 규정에 특히 주의해야 함
총경리(TCTD)와 지방지점 경리는 어떤 책임을 가지는가?
그들은 국고은행 본부에 신속히 보고하기 위해 신속히 협력하여 원인 파악, 책임 부여 및 엄격한 조치를 취해야 함
감사 조직 강화는 어떻게 이루어질 것인가?
1996년 말까지 지방지점(省/市分行)의 감사, 감독, 검사 인원을 점진적으로 확충하여 전체 인원의 50%를 차지하게 함
Full text
지시
은행총국
업무 강화에 관한
감사, 감독 및 회계감사 강화
최근 은행업계의 감사, 검사, 감독 및 회계감사가 중점적으로 이루어져 관리 및 경영 규정 준수를 개선하고 은행 활동을 규율화하여 국내 은행 시스템의 안정성과 발전에 긍정적인 기여를 하였으며, 주요 내용은 다음과 같다:
- 은행총국의 관리기제 완비와 통화정책 도구 및 금융기관의 경영규정 개선; - 조직 강화와 내부 감사, 검사, 감독 강화, 그리고 은행업계의 회계감사를 실시함;
- 행정적, 경제적 제재 조치를 포함한 법적 조치를 취하기 위한 노력이 있음;
그러나 감사, 검사 및 감독 활동의 결과는 요구에 미치지 못하였으며, 다음의 현상이 나타남:
- 경영 및 관리 규정 위반 사례가 여전히 발생하고 있으며 특히 대출 및 보증 관련 업무에서 문제점이 증가하여 연체채무가 늘어나고 경영 품질이 저하되어 은행업의 신뢰도에 영향을 미침;
- 자체 검사 및 위반 사항 수정이 불규칙하며 적시적이지 않음; 위반 사항 처리에 대한 엄격성과 진지성이 부족하여 많은 문제가 장기화됨;
- 위반 사항을 즉시 차단할 수 있는 종합적이고 효과적인 조치가 없어 여러 곳에서 재발됨;
이러한 긍정적인 측면과 성과를 유지하면서 관리, 감사, 검사 활동의 문제점을 해결하고 은행업계의 감사, 검사, 감독 활동을 더욱 강화하기 위해 은행총국 총재는 지시함:
1. 은행업계의 내부 감사, 감독 및 회계감사를 더욱 강화하기 위해 집중적으로 지도함:
- 1995년 말에 공표된 계획 및 방안에 따라 1996년부터 전국 금융기관에 대한 대출 및 보증 업무와 재정 관리에 대한 광범위한 감사를 철저히 지도함; 또한 인민신용협동금고 단위도 포함함;
- 국가총검찰청 지시 574/TTNN에 따른 은행대출 업무 감사와 협력하여 중복을 피하고 금융기관에 대한 감사, 검사 과정을 일관되게 함;
- 금융기관의 내부 감독과 은행총국 시스템 내의 내부 회계감사에 초점을 맞춤. 상업은행 및 금융기관에서 업무별로 일일 업무에서 발생하는 위반 사항을 바로 차단하기 위한 자체 검사 활동을 강화함;
- 인민검사위원회, 당 검사위원회, 민간단체의 검사활동과 정기적으로 협력하여 은행 내부의 문제점 발견 및 효과적인 해결책 마련과 즉시 처리를 위해 조치를 취함;
- 베트남 농업은행 시스템에 대한 국제회계감사 결과 활용을 즉시 시작하고 은행총국 시스템 내의 내부 회계감사 실시를 단계적으로 진행하며, 베트남 상업은행 및 기타 금융기관에 대한 국가회계감사 실시를 위한 조건을 마련함;
2. 감사, 검사 결과, 법적 기관의 발견, 언론의 문제 제기 등을 바탕으로 금융기관 및 직속 기관은 명확하게 분석하고 원인 파악, 구체적인 책임 추궁 및 엄격한 처벌을 통해 위반 사항을 처리하고, 특히 대출, 보증, 보증개설 등에서 문제가 있는 지역 및 은행에 대해 자본 회수 조치를 취함;
각 금융기관은 구체적인 계획을 작성하여 처리 조치를 실시하고 동시에 은행총국 및 법적 기관과 협력하여 책임을 명확히 하고 즉시 처리 및 자본 회수를 위해 노력함;
경제적, 행정적, 법적 모든 조치를 적용해야 함. 1996년 3분기말까지 발견된 사건들을 철저히 처리하고 재발 방지를 위해 필요한 조치를 취함;
3. 위반 사항 및 기제의 약점을 이용한 사기, 부정, 탈세를 막기 위한 종합적인 조치를 시행함. 은행법 제정을 기다리는 동안 관리 및 경영 규정 중 더 이상 적합하지 않은 내용을 보완 및 개정하고 특히 대출, 보증, 재보증, 보증개설, 담보대출 등과 관련된 규정에 초점을 맞춤; 또한 위험 예방, 자본 안전 보장 등에 대한 관리 및 경영 규정을 연구하여 제정함;
4. 은행총국의 감사 및 감독 조직 강화; 1996년 말까지 은행총국 지방은행 지점의 50% 인력을 관리, 감사, 검사 및 감독 업무에 배치함. 인원 수와 질, 감사, 검사, 감독 내용 및 방법에 초점을 맞추고 점진적으로 은행업계의 관리 및 감독 활동의 효율성을 높임;
앞으로 은행 또는 지역에서 위반 사항이 발생하면 해당 금융기관 총경리 및 은행총국 지방은행 지점 경리는 즉시 협력하여 원인 파악, 책임 추궁 및 엄격한 조치를 취하고 중앙 은행에 보고함;
중앙 은행은 이 지시의 구체적인 실행 계획을 위한 지침을 발행함. 은행총국 소속 기관의 기관장 및 금융기관의 이사회 의장 및 총경리(경리)는 각자의 역할과 책임에 따라 이 지시의 내용을 잘 수행하고 매월 중앙 은행에 정확하고 엄격하게 보고함.
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