시행규칙 제 05/2014/TT-NHNN 외환투자간접자금계좌 개설 및 사용에 관한 지침

시행규칙

간접 외국인 투자 활동을 수행하기 위해 간접 외국인 투자 자본 계좌 개설 및 사용에 관한 지침을 안내함

베트남에서의 간접 외국인 투자 활동을 수행하기 위한 간접 외국인 투자 자본 계좌 개설 및 사용에 관한 지침을 안내함점수 (2.1, 2.2 또는 2.3 중 하나만 선택)

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회법률, 2010년 6월 16일

2005년 11월 29일 제59/2005/QH11 호 2005년 투자법에 근거함

법률 제70호 2006년 제11차 국회법률 2006년 6월 29일

법률 일부 개정 및 보완 법률 제62호 2010년 제12차 국회법률 2010년 11월 24일

2005년 12월 13일 제28/2005/PL-UBTVQH11 호 외환법에 근거함

2013년 3월 18일 제06/2013/PL-UBTVQH11 호 외환법 일부 조항을 개정하고 보완한 법령에 근거함

2013년 11월 11일 제156/2013/NĐ-CP 호 정부가 발행한 베트남 국립은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 규정(이하 국립은행이라 함)에 근거함

외환 관리 부처 장관의 요청에 따라

국립은행 총재는 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동을 수행하기 위해 간접 외국인 투자 자본 계좌를 개설하고 사용하는 방법에 관한 지침을 발행한다.

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동과 관련된 거래를 수행하기 위해 간접 외국인 투자 자본 계좌를 개설하고 사용하는 방법에 대해 규정한다.

조 2. 적용대상

본 통지는 다음 대상에게 적용된다.

가. 베트남에서 간접 투자를 수행하는 비거주 외국 투자자

나. 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동과 관련된 모든 조직 및 개인

본 통지는 베트남에서의 간접 투자를 수행하는 거주 외국 투자자, 즉 외국 조직 및 개인을 대상으로 하지 않는다. 이러한 대상들은 현행 증권법 및 관련 법규에 따라 베트남에서의 간접 투자를 수행한다.

조 3. 용어 해석

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석된다:

1. "외국 투자자"는 베트남에서 간접 투자를 수행하는 비거주 외국 조직 및 개인을 포함한다.

2. "허가 은행"은 법률에 따른 외환 서비스 제공 경영 및 운영을 허가받은 상업 은행 및 외국 은행 지점을 포함한다.

3. "허가 신용기관"은 법률에 따른 외환 서비스 제공 경영 및 운영을 허가받은 신용기관 및 외국 은행 지점을 포함한다.

4. "간접 투자 자본 계좌"는 외국 투자자가 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동과 관련된 허가된 거래를 수행하기 위해 허가 은행에서 개설한 베트남 동 계좌이다.

제4조 일반 원칙

1. 베트남에서의 외국 투자자의 모든 간접 투자 활동은 베트남 동으로 이루어져야 한다. 외국 투자자의 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동과 관련된 모든 거래는 1개의 허가 은행에서 개설된 1개의 간접 투자 자본 계좌를 통해 이루어져야 한다.

2. 본 통지의 제5조에서 규정된 형태로 베트남에서의 간접 외국인 투자 활동을 수행할 때, 외국 투자자는 본 통지, 계좌 개설 및 사용에 관한 법률 규정, 증권법, 증권법 지침 문서, 베트남 기업 내 외국 투자자의 출자 및 주식 매입 활동과 베트남 증권 시장에서의 외국 투자자 활동에 관한 현행 법률 규정, 그리고 관련 법률의 다른 규정을 준수해야 한다.

3. 외국 투자자의 간접 투자 자본 계좌 잔액은 신용기관, 외국 은행 지점의 만기 예금 및 저축예금으로 이동될 수 없다.

조 5. 외국인 간접투자 형태

외국인 투자자가 베트남에서 수행하는 간접투자의 형태는 다음과 같다.

1. 베트남 기업 중 상장되지 않고 주식시장에 등록되지 않은 기업의 출자금, 주식, 지분 매매 및 직접 경영 관리에 참여하지 않는 행위.

2. 베트남 기업 중 UPCOM 등록시장과 상장주식시장에서의 출자금, 주식 매매 및 직접 경영 관리에 참여하지 않는 행위.

3. 베트남 증권시장에서의 채권 및 기타 유가증권 매매.

4. 베트남 내 거주 조직이 발행한 동화로 표시된 금융증권을 제외한 다른 금융증권의 매매.

5. 증권법에 따른 규정에 따라 증권사, 증권회사 및 위탁투자 업무를 수행할 수 있는 조직을 통해 동화로의 위탁투자 실시; 은행법령에 따른 규정에 따라 은행 및 외국은행 지점이 수행할 수 있는 위탁투자 업무를 통해 동화로의 위탁투자 실시.

6. 증권법에 따른 규정에 따라 외국인 투자자가 직접 경영 관리에 참여하지 않는 증권 투자펀드와 투자관리 회사의 출자금 및 지분 매각.

7. 법률에 따른 규정에 따라 외국인 간접투자의 다른 형태.

장 II

구체적 규정

조 6. 간접투자 자본 계좌 개설

1. 베트남에서 간접투자를 수행할 때, 외국인 투자자는 허가받은 은행에서 하나의 간접투자 자본 계좌를 개설하여 해당 조 7에 명시된 허가된 거래를 수행해야 한다.

2. 외국인 투자자가 이미 허가받은 은행에서 간접투자 자본 계좌를 개설하고 사용 중이지만 다른 허가받은 은행에서 추가로 개설하려는 경우, 외국인 투자자는 이미 개설된 계좌를 폐쇄하고 이 계좌의 잔액을 새로운 계좌로 전환해야 한다. 간접투자 자본 계좌의 개설 및 폐쇄 절차는 허가받은 은행의 규정에 따라 이루어진다.

외국인 투자자는 이미 개설된 간접투자 자본 계좌를 폐쇄하고 정산한 후에만 새로 개설된 계좌에서 해당 조 6에 명시된 허가된 거래를 수행할 수 있다.

조 7. 간접투자 자본 계좌 사용

간접투자 자본 계좌는 베트남에서 외국인 간접투자 활동과 관련된 다음 거래를 수행하기 위해 사용된다.

1. 수입 부분:

a) 허가된 금융기관으로부터 외화 판매 수익

b) 지분 매각, 주식 매매, 유가증권 매매 수익, 그리고 베트남에서의 외국인 간접투자 활동으로 발생한 동화로 표시된 채권 및 유가증권의 배당금, 이자 수익 수령

c) 허가된 은행에서 개설된 외국인 투자자의 동화로 계좌로부터 송금 수입

d) 허가된 투자관리 회사, 증권사, 금융기관 및 외국은행 지점에서 외국인 투자자에게 위탁투자 업무를 수행하는 경우의 송금 수입

e) 베트남에서 외국인 간접투자 활동과 관련된 외국인 투자자의 동화로 합법적인 수입 거래

2. 지출 부분:

a) 본 통고 조 5에 명시된 베트남에서 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 비용 지출

b) 허가된 금융기관에서 외화 구매 비용 지출로 외국으로 자본, 이익 및 합법적인 수입을 전송

c) 베트남에서 발생한 합법적인 비용 지불

d) 허가된 은행에서 개설된 외국인 투자자의 동화로 계좌로 전송 비용 지출

e) 허가된 투자관리 회사, 증권사 및 위탁투자 업무를 수행할 수 있는 조직을 통해 외국인 투자자에게 위탁투자 업무를 수행하는 경우의 송금 비용 지출

f) 베트남에서 외국인 간접투자 활동과 관련된 외국인 투자자의 합법적인 비용 지출 거래

조 8. 해외로 투자 자금 이전

투자 간접 활동으로부터 외국인 투자자가 자금, 이익 및 기타 합법적인 수입을 해외로 이전하려는 경우, 외국인 투자자는 투자 간접 계좌에 있는 베트남 동을 사용하여 허가된 금융기관에서 외화를 구매하고 해외로 이전할 수 있다.

조 9. 외국인 투자자의 투자 형태 변경

1. 외국인 투자자가 투자 간접 형태에서 투자 직접 형태로 또는 투자 직접 형태에서 투자 간접 형태로 전환하는 것은 투자 관련 법률과 관련 법률의 현행 규정에 따라 이루어진다.

2. 베트남에서 외국인 투자자가 기업의 주식을 매입하거나 기업에 출자하는 형태로 투자 간접을 수행하고 있으며, 투자 직접 형태로 전환(기업 관리 및 운영 참여)하는 경우, 다음과 같이 계좌 전환이 이루어진다:

가) 외국인 투자자가 베트남에서 더 이상 투자 간접 활동을 수행하지 않는 경우, 현행 법률 규정에 따라 투자 형태 전환 절차를 완료한 후, 외국인 투자자는 허가된 은행에서 베트남 동으로 된 투자 직접 계좌를 개설한 후, 이전에 개설된 투자 간접 계좌를 폐쇄하고 해당 계좌 잔액을 새로 개설된 투자 직접 계좌로 이전하여 베트남에서 투자 직접 활동을 수행한다. 외환 관리와 관련 법률의 현행 규정에 따라. 투자 간접 계좌 폐쇄 절차와 베트남 동으로 된 투자 직접 계좌 개설 절차는 허가된 은행 규정에 따라 이루어진다;

나) 베트남에서 계속 투자 간접 활동을 수행하는 경우, 외국인 투자자는 이전에 개설된 투자 간접 계좌를 사용하여 베트남에서 투자 간접 활동을 수행하며, 이 통지와 관련 법률의 현행 규정을 준수해야 한다. 동시에, 외국인 투자자는 베트남에서 외국인 투자 직접 활동을 수행하기 위해 투자 직접 계좌를 개설하고 사용하며, 외국인 투자 직접 활동에 대한 외환 관리와 관련 법률의 현행 규정을 준수해야 한다.

장 III

허가된 금융기관의 권리와 의무

외국인 투자자

조 10. 허가된 금융기관의 권리와 의무

1. 허가된 금융기관은 외국인 투자자의 투자 간접 계좌에서의 입출금 거래를 수행할 때, 외국인 투자자가 베트남에서 외국인 투자 간접 활동과 관련된 문서와 증빙을 제출하도록 요구할 수 있는 권리를 가지고 있다.

2. 허가된 금융기관은 외국인 투자자의 투자 간접 계좌에서의 입출금 거래를 수행할 때, 다음 책임이 있다:

가) 외국인 투자자가 이 통지와 관련 법률의 규정에 따라 투자 간접 계좌 개설 및 폐쇄 절차를 수행하도록 안내하는 것;

나) 외국인 투자자가 제출한 투자 간접 계좌에서 이루어진 입출금 거래와 관련된 문서와 증빙을 규정하고, 검토하며 보관하여 외환 서비스 제공이 법적 규정에 맞게 이루어지고 적절하게 이루어지도록 하는 것;

다) 허가된 금융기관의 외화 자원을 균형 있게 조정하여 외국인 투자자에게 외화를 판매하는 것;

3. 이 조항 1항과 2항에서 정한 권한과 의무 외에, 허가된 은행은 외국인 투자자가 이 통지 제17조에서 정한 바에 따라 투자 간접 계좌를 전환하도록 안내하는 책임이 있다.

조 11. 외국투자자의 권리와 의무

1. 외국투자자는 이 통고의 규정과 베트남 법률에서 정한 다른 관련 규정을 준수하는 바에 따라 베트남 내 간접 외국 투자를 실시할 수 있다.

2. 간접 투자 자금 계좌 거래를 할 때 외국투자자는 다음 책임을 진다.

가) 은행이 요구하고 지시하는 바에 따라 베트남 내 간접 외국 투자 활동과 관련된 거래 내용을 신고해야 한다.

나) 은행이 요구하는 경우 필요한 서류, 증빙을 제출하거나 보충해야 한다.

장 IV

보고 체제

조 12. 허가받은 금융기관의 보고 체제

허가받은 금융기관은 현재 중앙은행이 정한 통계 보고 체제에 따라 중앙은행에 보고해야 한다.

조 13. 특별 보고 요구

급박한 상황이나 필요하다고 판단되는 경우 외국투자자, 허가받은 금융기관 및 중앙은행 지방 지부는 중앙은행의 요구에 따라 관련 내용을 보고해야 한다.

장 V

감사, 검사, 감독 및 위반 처리 업무

조 14. 감사, 검사, 감독 업무

1. 중앙은행 및 중앙은행 지방 지부는 허가받은 은행과 외국투자자가 베트남 내 간접 외국 투자를 수행하기 위해 외국투자자의 간접 투자 자금 계좌를 개설하고 사용하는 것과 관련된 규정을 준수하는지 검사, 검사, 감독한다.

2. 검사 대상인 단체나 개인은 검사, 검사, 감독을 효과적으로 수행하기 위해 필요한 모든 문서를 제공해야 한다.

조 15. 위반 처리

이 통고의 규정을 위반한 경우, 위반 정도에 따라 외국투자자와 허가받은 은행은 법령에 따른 처벌을 받는다.

장 6

조직 및 실행

조 16. 효력 발생

1. 본 통고는 2014년 4월 28일부터 효력이 발생한다.

2. 본 통고는 2004년 5월 25일 중앙은행이 발행한 03/2004/TT-NHNN 번호의 통고를 대체하며, 베트남 기업에 대한 외국투자자의 출자 및 주식 매입에 대한 외환 관리에 관한 지침을 제공한다.

조항 17. 이행규정

본 통고가 효력이 발생한 날로부터 90일 이내에 외국투자자는 다음과 같이 베트남 내 간접 외국 투자를 계속 수행하기 위해 간접 투자 자금 계좌를 변경해야 한다.

가) 외국투자자가 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 이미 개설한 경우, 외국투자자는 해당 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 간접 투자 자금 계좌로 변경해야 한다.

나) 외국투자자가 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 이미 개설하였으며, 동시에 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌에 잔액이 있는 경우,

- 외국투자자는 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 간접 투자 자금 계좌로 변경해야 한다.

- 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 허가받은 은행에 개설한 간접 투자 자금 계좌로 이동시켜야 한다.

다) 외국투자자가 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 아직 개설하지 않았으나, 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌에 잔액이 있는 경우,

- 외국투자자는 허가받은 은행에 간접 투자 자금 계좌를 개설해야 한다.

- 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 간접 투자 자금 계좌로 이동시켜 베트남 내 간접 외국 투자를 계속 수행해야 한다.

라) 외국투자자가 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 이미 개설하였으며, 동시에 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 외화로 무기한 전용 예금 계좌에 잔액이 있는 경우,

- 외국투자자는 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 간접 투자 자금 계좌로 변경해야 한다.

- 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 외화로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 베트남 동으로 환전한 후, 이를 간접 투자 자금 계좌로 이동시켜 베트남 내 간접 외국 투자를 계속 수행해야 한다.

마) 외국투자자가 베트남 동으로 출자 및 주식 매입 계좌를 아직 개설하지 않았으나, 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 외화로 무기한 전용 예금 계좌에 잔액이 있는 경우,

- 외국투자자는 허가받은 은행에 간접 투자 자금 계좌를 개설해야 한다.

- 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 외화로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 베트남 동으로 환전한 후, 이를 간접 투자 자금 계좌로 이동시켜 베트남 내 간접 외국 투자를 계속 수행해야 한다.

2. 베트남 내 간접 외국 투자를 계속 수행하지 않는 경우,

가) 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액과 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 외화로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 외국투자자의 베트남 동 또는 외화 계좌로 이동시킬 수 있으며, 베트남 내 합법적인 목적을 위해 외환 관리 규정 및 관련 법률 규정에 따라 베트남 내에서 사용하거나 해외로 송금할 수 있다.

나) 외국투자자는 증권회사가 허가받은 은행에 개설한 베트남 동으로 무기한 전용 예금 계좌의 잔액을 외화로 환전하여 해외로 송금할 수 있으며, 현재 외환 관리 규정에 따른 적격 서류와 증빙을 제출해야 한다.

3. 통지가 효력이 발생한 날로부터 90일 후 외국 투자자가 제1항에 따라 간접투자 자본계좌 전환을 하지 않을 경우, 외국 투자자는 증권사가 은행에서 개설한 외화와 베트남 동으로 된 만기 없는 외화예금 전용계좌 및 출자, 주식매입 계좌를 통해 베트남 내 간접투자를 수행할 수 없다.

제18조. 집행 조직

중앙은행 사무총장, 외환관리과 과장, 중앙은행 소속 관련 부서 책임자, 중앙부처 직할 시·도 중앙은행 지점장, 신용기관 및 외국 은행 지점의 이사회 의장, 이사회 회원 의장, 총경리(대표이사)는 본 통지를 집행하기 위하여 책임을 진다.