시행령 제 05/시행규칙-NH7는 정부가 1993년 1월 7일에 제정한 국무회의령 제 67-CP에 따라 보석의 조사, 광산 개발, 가공 및 판매 활동 관리 규정을 시행하기 위한 지침을 제공한다.

시행규칙

베트남 국유은행

귀금속 및 보석 조사, 광산 채굴, 가공 및 판매에 관한 관리 지침, 1993년 1월 7일 정부령 제67호와 함께 발부됨

1993년 10월 7일, 정부는 광물 조사, 광산 채굴, 가공 및 보석 판매 활동에 대한 관리를 위한 규제를 발부하였다. 이 규제의 제3조에 근거하여, 중앙은행 총재는 다음과 같이 보석 가공, 가공 및 판매 활동의 수행을 지시한다:

I. 보석에 대한 합법적 권리 및 국가 관리 범위

(조사, 광산 채굴, 가공 및 판매 활동에 대한) 조 핵심 내용 및 책임

(제3조, 제5조, 제14조 및 제20조)

1. 정부령 제67-CP에 따라 제1조에서 정의된 보석을 소유한 조직 및 시민(보석의 양이 많든 적든 상관없이)은 불법 행위로 얻은 보석을 제외하고는 국가로부터 합법적인 권리를 인정받는다.

합법적으로 보석을 소유한 조직 및 시민은 중앙은행 총재가 금속 및 보석 보관 서비스에 대해 규정한 바에 따라 보석을 보관, 운송, 양도하거나 은행에 보관하도록 할 수 있다. 베트남 내에서 원자재 형태의 보석 거래는 중앙은행이 조직한 보석 거래 센터 또는 중앙은행이 허가한 보석 거래점에서만 이루어져야 한다.

2. 국가가 관리하는 특별 가치가 있는 보석은 다음과 같은 기준을 충족한 보석으로, 루비는 50캐럿 이상, 사파이어는 1,000캐럿 이상, 루비는 진홍색 이상, 사파이어는 청록색에서 짙은 청록색까지, 투명도가 높고 균열이 15% 미만이며 크기가 일정하게 유지되어 다양한 모양의 보석으로 가공될 수 있는 보석이다. 이러한 기준을 충족한 보석을 소유한 조직 및 개인은 시장가격에 따라 국가에 판매해야 한다.

3. 중앙은행은 보석 가공, 가공, 구매, 판매, 수출, 수입, 검정 및 해외 보석 거래점 운영에 대한 국가 관리를 수행한다.

II. 대상, 조건, 절차, 범위 및 책임

1. 정유 제품을 영업하려는 조직 및 개인은 영업 기반을 두고 있는 상무국에 영업 조건 충족 확인서를 발급받기 위해 서류를 제출해야 한다. 국내 기업 또는 개인이 보석 거래 허가를 받은 경우와 외국인 기업 또는 개인은 보석을 구매할 수 있다. 보석 거래 허가를 받지 않은 베트남 기업 또는 개인이 국가로부터 합법적인 이익을 인정받은 경우에는 중앙에서 매매가 가능하다.

(제17조, 제18조 및 제20조)

1. 보석 거래를 허용받을 수 있는 대상은 다음과 같다:

법률에 따라 설립된 경제 조직(국유기업, 주식회사, 주식공사, 개인기업, 외국인 투자 공장) 및 본 지침의 제II부 제2항에 따른 조건을 충족한 베트남 국민 개인이다.

2. 중앙은행으로부터 보석 거래 허가를 받기 위한 조건.

a. 초기 투자 자본:

a.1. 국유기업은 최소 1억 동의 초기 투자 자본을 가져야 한다.

a.2. 주식회사와 주식공사는 최소 3억 동의 초기 투자 자본을 가져야 한다.

a.3. 개인기업은 최소 2억 동의 초기 투자 자본을 가져야 한다.

a.4. 개인 사업자는 최소 1억 동의 초기 투자 자본을 가져야 한다.

위에서 언급된 초기 투자 자본은 경제 조직 및 개인 사업자가 보석 거래를 위해 가져야 하는 최소 자본이다.

국유기업의 경우, 초기 투자 자본은 해당 단체가 활동하는 예산으로, 중앙부처 재정부(중앙 기업의 경우) 또는 지방 재정부(지방 기업의 경우)가 자본의 출처와 배정된 금액을 증명하거나, 대출 자본의 경우 은행의 증명을 받아야 한다.

주식회사와 주식공사의 경우, 초기 투자 자본은 회사의 주식 자본으로, 주주들이 출자하고 회사의 정관에 기록되어야 한다.

개인기업과 개인 사업자의 경우, 사업 자본은 은행에 예치된 현금, 외화 또는 금으로 구성되며, 은행은 예금 계좌를 개설한 곳에서 이를 확인해야 한다. 물품 형태의 자본은 공증기관의 증명을 받아야 한다.

이미 다른 산업 분야에서 사업을 하고 있는 기업이 보석 거래를 추가로 시작하려는 경우, 기존 자본 외에도 본 지침에서 정한 최소 자본을 추가로 가져야 한다.

b. 전문 기술:

경제 조직 및 개인 사업자는 다음과 같은 것을 가져야 한다:

보석에 대한 전문 지식을 갖춘 기술자(보석 종류, 품질 및 상업 가치를 구분할 수 있음).

보석의 무게와 품질을 정확히 측정하고 검정할 수 있는 장비를 가져야 하며, 해당 장비 사용을 지방 표준화, 측정 및 품질 감독국이 승인해야 한다.

c. 사무실 위치:

주소, 도로, 동네, 시, 구, 군, 성, 도시를 명확히 기재해야 하며, 해당 위치를 사무실(매장)로 설정하기 위해 구청 또는 동등한 기관의 승인이 필요하다.

사무실 위치 변경 시, 경제 조직 및 개인 사업자는 새로운 위치에 등록하고 지방 중앙은행 지점에 통보해야 한다.

3. 허가 신청 절차.

경제 조직 및 개인 사업자가 보석 거래를 허가받으려면 중앙은행(외환 관리 부서)에 보석 거래 허가 신청서를 제출해야 한다. 신청서에는 다음과 같은 서류가 포함되어야 한다:

- 보석 거래 허가 신청서(부록 참조).

- 초기 사업 계획.

- 사무실 증명서.

- 목 2 항 a 절에서 정한 자본 증명서.

보석 거래 허가 신청서는 주 관리 부처 또는 성, 도시 인민위원회 의장 및 해당 지방 중앙은행 총재의 확인을 받아야 하며, 본 지침의 제II부에 따른 보석 거래 허가를 받기 위한 조건을 확인해야 한다.

4. 사업 범위

중앙은행으로부터 보석 거래 허가를 받은 경제 조직 및 개인은 허가된 범위 내에서 다음과 같은 활동을 수행할 수 있다:

- 국내 중앙은행이 조직한 보석 거래 센터 또는 중앙은행이 허가한 보석 매장에서 원자재 형태의 보석 및 가공된 보석을 구매 및 판매.

보석 거래 시 재정부가 정한 표준 양식의 영수증을 발행해야 한다.

- 중앙은행(외환 관리 부서)의 허가를 받은 후 보석을 수출하여 외화를 획득.

- 국내 기관 및 개인 또는 외국 기관 및 개인으로부터 귀금속 가공 제작을 수주한다. 국가에서는 외국으로부터 귀금속을 수입하여 가공 후 재수출하는 것을 장려한다. 금융기관은 이 시행규칙 제III장에 따라 해당 기업에게 허가증을 발급할 수 있다.

- 금융기관 총재의 허가를 받은 경우 외국에서 귀금속 매매점을 운영할 수 있다.

- 외국과 귀금속 사업에 대한 합자회사를 설립할 수 있다(현재 투자 법률에 따른다).

5. 귀금속 사업을 하는 경제 조직 및 개인의 책임.

귀금속을 매매할 때 경제 조직 및 개인은 다음 규정을 준수해야 한다:

- 귀금속 매매는 금융기관이 조직한 귀금속 거래소 또는 금융기관 총재가 발급한 허가증을 보유한 매매점에서 이루어져야 한다.

- 재정부가 정한 세금계산서를 사용해야 한다. 세금계산서에는 매매된 귀금속의 양, 무게, 품질, 가치 등이 명확히 기재되어야 한다.

- 회계제도와 증빙서류 보관에 관한 통계회계 법령의 규정을 준수해야 한다.

- 매매점에서 판매되는 제품은 세금계산서에 기재된 품질과 무게와 일치해야 한다. 금융기관 지방지사의 경영 조건, 범위, 품질, 무게 검사 및 감독을 받아야 하며, 지방인민위원회, 재정국, 국가경제판단국, 시장관리국, 지방표준측정품질국의 관리 감독을 받아야 한다.

- 국가의 세제 정책을 준수하고, 금융기관과 재정부의 규정에 따라 귀금속 사업 관련 비용을 납부해야 한다.

6. 과학 연구 기관, 대학, 기업의 귀금속 연구 기관은 가공, 제작, 검정 사업을 할 수 있는 조건이 있으나, 귀금속 사업 허가증을 받을 충분한 조건이 없는 경우, 금융기관은 가공, 제작, 검정 허가증을 발급할 수 있다.

위 기업들은 금융기관에 신청서를 제출해야 한다. 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a. 금융기관(외환관리과)에 제출하는 귀금속 가공, 제작 허가 신청서. 신청서에는 해당 부처의 장관의 의견이 포함되어야 한다.

b. 기업 설립 결정서.

c. 귀금속 가공, 제작, 검정 사업 조직 계획.

d. 외국에 대한 가공... 제작 귀금속 사업의 경우, 각 입고 물량은 귀금속 심사 및 매매센터(금융기관) 또는 금융기관이 인정한 귀금속 검정 기관의 검정서를 기반으로 수출 허가를 신청해야 한다.

e. 표준측정품질국의 기술 조건 확인서.

g. 시, 구 또는 현 인민위원회의 사무소 설치 승인.

III. 귀금속의 수출, 수입 및 외국에서 귀금속 매매점 개설.

 외국에서 귀금속 매매점 운영.

(제19조)

1. 금융기관(외환관리과)은 귀금속 가공, 제작 제품 및 원료 귀금속의 수출, 수입 허가증을 경제 조직 및 개인에게 발급하되, 다음 조건과 절차를 충족해야 한다:

a. 귀금속 수출에 대해.

- 금융기관이 발급한 귀금속 사업 허가증 또는 중공업부가 발급한 귀금속 채굴 허가증이 있어야 한다.

- 외국과의 귀금속 매매 계약이 있어야 한다. 계약에는 상품명(석종), 수량, 무게, 판매가격, 결제 방식, 배송 조건 등이 명시되어야 한다.

- 귀금속 심사 및 매매센터와 세금계산서를 발급받아야 한다.

- 귀금속 심사 및 매매센터(금융기관) 또는 금융기관이 인정한 귀금속 검정 기관의 품질 검정서가 있어야 한다.

- 금융기관(외환관리과)에 제출하는 귀금속 수출 신청서가 있어야 한다.

b. 귀금속 수입에 대해.

- 금융기관이 발급한 귀금속 사업 허가증 또는 귀금속 가공, 제작, 검정 허가증이 있어야 한다.

- 외국과의 귀금속 가공 계약 또는 수입 귀금속을 이용한 생산 계획이 있어야 한다.

- 외국과의 귀금속 매매 계약이 있어야 한다.

- 금융기관(외환관리과)에 제출하는 귀금속 수입 신청서가 있어야 한다. 신청서에는 종류, 품질, 수량 등이 명시되어야 한다.

수입 후 기업은 귀금속을 금융기관 지방지사 또는 금융기관이 인정한 기관에 가져가 품질 검사를 받아야 한다.

2. 귀금속 사업 허가증을 보유한 경제 조직이 외국에서 귀금속 매매점을 운영하기 위해서는 다음 조건과 절차를 충족해야 한다:

- 금융기관이 발급한 귀금속 사업 허가증이 있어야 한다.

- 외국에서 매매점을 운영할 수 있는 허가증(명확한 사무소 위치 포함)이 있어야 한다.

- 금융기관에 제출하는 외국에서 귀금속 매매점 운영 허가 신청서가 있어야 한다.

외국에서 귀금속을 판매하여 얻은 외화는 현재 외환 관리 정책에 따라 국내로 송금해야 한다.

매 분기 단위는 금융기관(외환관리과)에 활동 상황, 매출액, 실수입 금액을 보고해야 한다.

IV. 귀금속 심사, 매매 센터 및 국제 귀금속 경매

(제20조)

1. 금융기관은 귀금속 매매 센터의 관리, 조직, 운영을 담당한다. 귀금속 매매 센터는 금융기관 지방지사의 운영위원회(총재가 임명)의 지시를 받는다.

국내 기관 및 개인은 귀금속 사업 허가증을 보유하고 있으며, 외국 기관 및 개인도 귀금속 매매 센터에서 귀금속을 구매할 수 있다. 국내 기관 및 개인은 귀금속 사업 허가증이 없더라도 국가가 인정한 합법적인 권리를 가지고 있으면 귀금속 매매 센터에서 매매할 수 있다.

국내에서 보석 판매 허가를 받은 조직 및 개인과 외국인 조직 및 개인은 보석을 구입할 수 있다. 보석 판매 허가를 받지 않은 베트남인 조직 및 개인이 국가로부터 합법적인 보석 권리를 인정받은 경우에도 중앙에서 매매가 가능하다.

조건 참여 보석 구매 판매 및 모든 활동은 보석 구매 판매 센터 규제에 따라 규정된다.

2. 국제 보석 경매는 중앙은행이 운영하는 보석 구매 판매 센터에서 개최될 수 있다.

국내외 개인과 법인이 보유한 품질 좋은 보석을 국제 보석 경매를 통해 판매할 수 있다. 국내 보석 사업 허가를 받은 법인과 개인, 그리고 외국인 개인과 법인은 국제 보석 경매에 참여(구매)할 수 있다.

국제 보석 경매 참가 조건과 세부 규정은 국제 보석 경매 규제에 명시되어 있다.

V. 처벌 및 포상

(조 24, 26, 27)

1. 현행 법률에 따라 보석 사업을 하는 법인과 개인이 "보석 조사, 채굴, 가공 및 판매 관리 규제" 정부령과 본 통고의 제IV장에서 규정된 조항을 위반하면, 위반 정도에 따라 금고, 징역, 재산 몰수, 사업 허가 취소 또는 형사 책임 추궁(개인에 한함) 등의 처벌을 받을 수 있다.

사업 허가 취소 사항은 지방 방송, 신문에 공표된다.

2. 처벌 권한 및 포상:

위반의 성격과 정도에 따라 처벌은 행정처벌법 제III장 조 17 및 형사소송법 제XV장에 따라 국가 기관과 권한 있는 자가 실시한다.

보석 밀수를 발견하고 신고하며 막아낸 법인과 개인에게는 현행 제도에 따라 물질적 및 정신적 포상을 한다.

VI. 시행규정

(조 28, 29)

경제 조직과 보석 사업을 하는 개인은 매 3개월, 6개월, 9개월, 1년마다 본 기업이 위치한 지방 중앙은행 지점에 사업 상황과 결과 보고서를 제출해야 한다.

중앙은행 지방 지점의 지점장은 해당 지역 내 보석 사업을 하는 법인과 개인이 본 통고의 규정을 준수하도록 감독하고, 매년(최근 연도 1월 15일 이내로) 중앙은행(환율 관리 부서)에 이행 상황 보고서를 제출해야 한다.

본 통고는 발효일로부터 효력을 갖는다. 이전에 발행된 지침(보석 사업 관리 국가 규제 제03-NH, 1992년 3월 14일 중앙은행 총재 결정 제51호와 함께 발행됨)과 본 통고 내용과 충돌하는 다른 규정들은 모두 폐지된다./.