시행규칙 제 07/2009/TT-NHNN 은 소규모 금융기관의 운영 안전 보장 비율에 관한 규정을 정함

시행규칙

안전 보장 비율에 관한 규정은 소규모 금융기관의 운영과 관련하여 제정됨

1997년 제10기 회기 제01호 은행법 및 2003년 제11기 회기 제10호 은행법 일부 개정 법률에 근거함
1997년 제10기 회기 제02호 금융기관법 및 2004년 제11기 회기 제20호 금융기관법 일부 개정 법률에 근거함
2007년 제178호 정부령에 따른 부처 및 정부급 기관의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정에 근거함
2005년 제28호 소규모 금융기관의 조직 및 운영에 관한 정부령 및 2007년 제165호 정부령에 따라 2005년 제28호 정부령의 일부 조항을 개정하고 폐지함
국가는 소규모 금융기관이 운영 중인 활동에서 안전 보장 비율을 유지하도록 규정함

장 1

일반 규정

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 소규모 금융기관은 이 고시에서 규정된 안전 보장 비율을 유지해야 함으로써 다음과 같은 비율을 포함함

a) 최소 자본 안전 비율

b) 고객 대출 한도

c) 지급 능력 비율

2. 금융감독 기관의 감사 및 검사 결과를 바탕으로, 국가는 소규모 금융기관이 이 고시 제4조 및 제7조에서 규정된 안전 보장 비율보다 더 높은 비율을 유지하도록 요구할 수 있음

조 2. 용어 해석

본 시행규칙에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됨:

1. 실제 주식 자본/인증 자본 가치 이는 소규모 금융기관의 "자산" 총 가치로, 이 고시 제5조에서 규정된 위험 수준에 따라 계산됨

2. 청구 금액 이는 예금, 대출 및 금융기관이 지침에 따라 수행하는 다른 업무에서 발생한 내부표시 자산으로, 금융기관의 지침에 따라 구성됨

3. 차입자의 부동산 이는 차입자가 합법적으로 사용할 수 있는 토지; 토지와 연결된 건물 및 기타 부동산 재산으로, 법에 따라 차입자의 소유권이 인정됨. 부동산이 차입자가 임대한 경우, 임차인은 임대 기간 동안 담보로 사용하기 위해 동의해야 함

4. 고객 이는 소규모 금융기관과 신용 관계를 맺고 있는 법인, 개인, 가족 사업체, 협동조합, 개인 기업, 파트너십 회사, 기타 신용 관계를 맺고 있는 조직을 의미함

5. 연관 고객 그룹 이는 두 개 이상의 소규모 금융기관과 신용 관계를 맺고 있으며 서로 연관되어 있는 고객들로 구성되며, 다음 사항 중 하나에 해당함

5.1. 소규모 금융기관의 고객인 법인의 출자자로서 최소 25%의 출자자본을 소유한 개인 고객

5.2. 민법에 따라 가족 사업체의 구성원으로서 가족 사업체가 소규모 금융기관의 고객이며, 가족 사업체 내 다른 개인(개인 주체로서 독립적이고 개인 재산으로 책임을 지는 개인 포함)도 소규모 금융기관의 고객인 개인 고객

5.3. 민법에 따라 협동조합의 구성원으로서 협동조합이 소규모 금융기관의 고객인 개인 고객

5.4. 민법에 따라 파트너십 회사의 파트너로서 파트너십 회사가 소규모 금융기관의 고객인 개인 고객

5.5. 민법에 따라 개인 기업의 주인이면서 개인 기업이 소규모 금융기관의 고객인 개인 고객

5.6. 민법에 따라 법인의 경영, 운영 및 감사 부서의 구성원으로서 법인이 소규모 금융기관의 고객인 개인 고객

5.7. 소규모 금융기관의 고객인 법인의 출자자로서 최소 50%의 출자자본을 소유한 법인 고객

5.8. 소규모 금융기관의 고객인 법인의 대표가 다른 법인의 경영, 운영 및 감사 부서의 구성원으로서 법인이 소규모 금융기관의 고객인 법인 고객

6. 총 대출 잔액 이는 소규모 금융기관의 만기 내 및 만기 초과 대출 잔액 전체를 포함함

7. 분배되지 않은 이익 이는 독립 감사원의 감사 후 세금 납부 및 법률 규정에 따른 기금 충당 후 남은 이익으로, 법률 규정에 따라 소규모 금융기관의 자본을 보충하기 위해 보유됨

장 II

구체적인 규정

조 3. 2등급 자기 자본

1. 소규모 금융기관의 자기 자본은 다음과 같이 구성됨

1.1. 1등급 자기 자본:

가) 출자금;

b) 소규모 금융기관에 대한 지원금으로서 반환되지 않는 조직 및 개인의 자본

c) 재무부 규정에 따른 기금 (자본 증액 기금, 재무 기금, 업무 발전 기금 포함)

d) 배분되지 않은 이익

1등급 자기 자본은 소규모 금융기관의 고정 자산 구매 및 투자 한도를 결정하는 기초로 사용됨

1.2. 2등급 자기 자본:

a) 법률 규정에 따른 재평가된 고정 자산의 가치 증가분의 50%

b) 다음 조건을 충족하는 소규모 금융기관의 채무:

- 다른 채권자들보다 하위 순위의 채권자로서, 즉 모든 경우에서 소규모 금융기관이 다른 보증 채권자들과 무보증 채권자들에게 지불한 후에만 지불받음

- 최초 기간이 최소 10년 이상

- 소규모 금융기관의 재산으로 보증되지 않음

- 이자 지급이 손실을 초래하는 경우, 소규모 금융기관은 이자를 지급하지 않고 이자를 다음 연도로 이월할 수 있음

- 채권자는 금융기관의 서면 승인 없이는 채무를 사전에 상환받을 수 없음

- 이자율 인상은 계약 체결 후 5년 후에 이루어지고, 대출 기간 동안 단 한번만 이루어질 수 있음

c) 통합 위험 자산의 최대 1.25%

2. 2등급 자기 자본 결정 시 한도:

2.1. 2등급 자기 자본 총 가치는 1등급 자기 자본 가치의 최대 100%를 초과하지 않음

2.2. 제1항 제1호 1.2.b조항에서 규정된 채무 총 가치는 1등급 자기 자본 가치의 최대 50%를 초과하지 않음

2.3. 마지막 5년 동안 결제 기한까지의 기간 동안 자본 2에 포함되는 채무는 원래 가치의 20%가 매년 차감되어야 한다.

3. 자기자본에서 제외해야 하는 항목들:

3.1. 재평가에 따른 법령 규정에 따라 고정자산의 가치 감소분 전부.

3.2. 영업 손실, 누적 손실을 포함한다.

조 4. 안전자본 비율 최소치

1. 소규모 금융기관은 위험 자산 "Có"에 대한 자기자본 비율을 최소 10%로 유지해야 한다.

2. 안전자본 비율 최소치를 결정하는 방법은 본 통지의 부록 A에 명시된 지침에 따르며, 이에 따라 적용된다.

조 5. 자산 "Có" 분류

자산 "Có"는 다음과 같은 위험 수준에 따라 그룹화된다:

1. 위험 계수 0%의 자산 "Có" 그룹에는 다음이 포함된다:

1.1. 현금;

1.2. 중앙은행 예금;

1.3. 위탁 대출 계약에 따른 지원 자금으로 이루어진 대출, 소규모 금융기관은 위탁 수수료만 받고 위험을 부담하지 않는 경우;

1.4. 고객의 예금(자발적 저축 및/또는 의무 저축)으로 100% 보증된 대출;

1.5. 정부 금융기관에서의 의무 저축으로 보증된 대출 원금과 이자;

1.6. 베트남 정부에 대한 청구권, 즉 국고증권, 국고채, 중앙정부 공사채, 투자 채권, 건설국가 채권, 정부 보증 채권;

1.7. 정부 또는 중앙은행 발행 증권으로 보증된 대출.

2. 위험 계수 20%의 자산 "Có" 그룹에는 다음이 포함된다:

2.1. 국내 상업 은행 및 금융기관 예금;

2.2. 다른 금융기관 및 소규모 금융기관에 대한 대출 원금과 이자(있을 경우);

2.3. 국내 금융기관 예금으로 보증된 대출 원금과 이자;

2.4. 국내 금융기관 또는 국가 금융기관이 발행한 증권으로 보증된 대출 원금과 이자;

2.5. 수집 중인 현금.

3. 위험 계수 50%의 자산 "Có" 그룹에는 다음이 포함된다:

3.1. 차입자의 부동산으로 보증된 대출 원금과 이자;

3.2. 소규모 금융기관 고객에게 제공된 1년 이내 융자 원금과 이자.

4. 위험 계수 100%의 자산 "Có" 그룹에는 다음이 포함된다:

4.1. 부동산 및 기타 고정 자산;

4.2. 조항 1, 2, 3의 해당 조항에서 규정된 것 외의 모든 청구권.

조 6. 내부 규정

1. 본 통지, 현재의 중앙은행 규정 및 운영 실정을 근거로 소규모 금융기관은 다음 사항에 대한 내부 규정을 작성하고 시행해야 한다:

1.1. 하나의 고객, 관련 고객 그룹, 한 고객 및 관련 고객 그룹에 대한 대출 한도를 설정하고 분류하는 것, 다음 내용을 포함한다:

a) 조항 2 제4항 및 제5항 통지 규정에 따른 한 고객 및 관련 고객 그룹의 식별 및 분류 기준.

b) 한 고객 및 관련 고객 그룹에 대한 대출 한도 설정 및 대출 승인 권한.

c) 소규모 금융기관 자기자본의 5%를 초과하는 대출을 모니터링하는 방법.

d) 소규모 금융기관 고객 및 비소규모 금융기관 고객에 대한 대출 최대 한도 및 총 대출 잔액 비율.

1.2. 다음 주요 내용을 포함한 대응 능력 관리:

a) 소규모 금융기관의 대응 능력을 보장하기 위한 직원 배치.

b) 일시적인 대응 능력 부족 시 및 대응 불능 위험 시 대응 능력을 보장하기 위한 방안.

c) 현금 관리, 수입 및 지출, 일일 자금 원천 및 가변성 증권 보유에 관한 규정.

2. 소규모 금융기관 이사회는 조항 1의 내부 규정을 검토하여 필요할 때 조정하여 소규모 금융기관의 운영 안전성을 보장하기 위해 필요한 조치를 취해야 한다.

조 7. 고객에 대한 대출 한도

1. 소규모 금융기관의 고객에 대한 대출 한도는 다음과 같다:

1.1. 비소규모 금융기관 고객에 대한 소규모 금융기관의 총 대출 잔액은 소규모 금융기관의 자기자본의 10%를 초과해서는 안 된다.

1.2. 소규모 금융기관의 소규모 금융기관 고객에 대한 총 대출 잔액은 30백만 동을 초과해서는 안 된다. 이 대출 한도는 중앙은행 총재가 시기별로 조정할 수 있다.

1.3. 조항 2 제5항 통지 규정에 따른 관련 고객 그룹에 대한 소규모 금융기관의 총 대출 잔액은 소규모 금융기관의 자기자본의 15%를 초과해서는 안 되며, 한 고객에 대한 대출 한도는 조항 1 제1항 및 제2항의 규정을 준수해야 한다.

2. 조항 1의 규정은 다음 사항에 적용되지 않는다:

2.1. 베트남 정부로부터 위탁받은 자금으로 이루어진 대출, 소규모 금융기관이 위험 대비를 위해 예비금을 축적하거나 사용하지 않는 경우.

2.2. 고객의 예금으로 100% 보증된 대출.

2.3. 1년 미만의 기간을 가지는 금융기관, 소규모 금융기관에 대한 대출(있을 경우).

2.4. 베트남 정부 채권, 정부 보증 채권으로 보증된 대출.

조 8. 대응 능력 비율

1. 소규모 금융기관은 항상 대응 능력 비율을 최소 20%로 유지해야 한다.

2. 이 비율은 다음과 같이 계산된다:

2.1. 분자: 현금 및 금융상품으로 구성되며, 구체적으로는 다음과 같다:

가) 현금;

b) 중앙은행 예금(필수 예치금 제외);

c) 금융기관 예금;

d) 정부 채권, 정부 보증 채권.

2.2. 모형번호: 총 예치금은 의무적 저축과 자발적 예치금을 포함합니다.

3. 비율 지급능력 결정방법은 본 고시 부속서류 B에 따른 지침에 따라 합니다.

조 9. 위반 보고 및 처리

1. 소규모 금융기관은 금융안정비율 준수사항을 대한민국 중앙은행 총재가 소규모 금융기관을 위한 통계보고 제도에 대해 정한 규정에 따라 보고해야 합니다.

2. 소규모 금융기관이 본 고시의 규정을 위반하면, 위반 정도에 따라 행정처벌을 받게 됩니다.

장 III

시행규정

조항 10. 효력 발생

이 고시는 발효일로부터 45일 후부터 효력이 발생한다.

조 11. 집행 책임

중앙은행 사무총장, 은행부 및 비은행금융기관 부 장관, 중앙은행 관련 부서 책임자, 중앙은행 지방 지점장, 소규모 금융기관 이사회 의장 및 소규모 금융기관 총 경영책임자(대표이사)는 본 고시를 집행하는 책임이 있습니다.

시행 과정에서 문제가 발생하면 즉시 중앙은행에 신고하여 지침과 해결 방안을 얻어야 합니다.