지시 제 07/CT-NH5 금융신용기관 주식회사의 조직 및 활동 개선에 관한 사항

지시

일부 문제점에 대한 조치사항에 관하여

신용협동조합의 조직 및 운영에 관한 것 

최근 많은 신용협동조합들이 은행법령과 은행총리의 조직 및 업무 규칙을 준수하기 위해 노력하였으며, 그 결과 몇 가지 성과를 거두었다: 신용협동조합들은 시장 메커니즘에 빠르게 접근하였고, 다양한 금융 서비스를 제공하며, 대출 투자를 확대하고 경제에 대한 대출 잔액을 증가시켰다; 직원들의 수와 질이 개선되었고, 자기 자본과 합법적으로 모은 자금이 빠르게 성장하였다... 이러한 성과는 은행 전체 시스템의 안정성과 안전성을 보장하는 데 기여하였으며, 동시에 국가 통화 정책의 실행에도 기여하였다.

그러나 위와 같은 성과에도 불구하고, 신용협동조합들은 즉시 수정해야 할 몇 가지 문제점이 있다.

- 대출 금액이 빠르게 증가했지만, 일부 대출의 품질이 보장되지 않았다: 만기 지연 대출과 회수 어려운 대출이 총 대출 잔액에서 높은 비율을 차지하고 있으며, 대출, 대출 보증, 천부 지급 보증, 대출 프로세스 등 업무 규칙을 엄격하게 준수하지 않아 은행의 활동에 위험을 초래하였다.

- 중앙은행의 관리 도구들이 엄격하게 준수되지 않았다: 규정된 이자율을 초과한 대출, 신용 한도를 초과한 대출, 예치금 요구금액을 충족시키지 않은 것, 안전 비율과 외환 관리 규칙 등을 준수하지 않은 것 등...

- 회계 통계 법령을 위반하였다: 많은 단위에서 회계 장부에 기록된 회계 처리가 정확성, 적시성, 진실성, 완전성을 보장하지 못하였으며, 내부 검사 및 감독 제도가 엄격하게 유지되지 않았으며, 처리가 엄격하지 않고 적시적이지 못하였다.

신용협동조합의 강점을 계속 발휘하고 문제점을 해결하여 신용협동조합을 더욱 견고하게 만들며, 은행 전체 시스템의 안전한 활동을 보장하기 위해 은행총리는 신용협동조합들에게 아래와 같은 긴급 문제들을 엄격히 준수하도록 지시하고 요구한다.

1. 신용협동조합들은 대출할 때 대출의 품질과 자금의 안전성을 주의해야 하며, 이를 중점 목표로 삼아야 한다. 과거의 연체 대출과 미결제 대출을 다시 검토하고 각각의 경우에 따라 처리 방법을 마련하여 회수하고 새로운 연체 대출을 방지해야 한다. 대출, 대출 보증, 천부 지급 보증, 담보 등의 업무 규칙을 엄격히 준수해야 하며, 대출 계획을 심사하고 대출 승인 시 필요한 법적 서류를 확인하며, 대출 전, 중, 후에 꾸준히 검사를 실시하여 자금의 안전성과 효율성을 보장해야 한다.

2. 신용협동조합들은 이자율, 신용 한도, 예치금 요구금액에 대한 규정을 엄격히 준수해야 한다. 규정된 최고 이자율을 초과하는 이자율 사용을 금지하고, 대출 이자율과 예금 이자율 간의 차이를 보장하며, 대출 이자율을 초과하는 추가 서비스 요금을 부과해서는 안 된다.

3. 신용협동조합들은 안전 비율, 위험 보상 기금 추출 비율, 자금 모집 제한 비율 등 은행법령, 신용협동조합법, 금융공사법에 규정된 내용을 엄격히 준수해야 한다.

4. 신용협동조합들은 외환 관리 규칙을 엄격히 준수해야 한다. 해외에서 물품을 수입하거나 원자재를 구매하기 위한 외화 대출만 허용되며, 국내 대출을 위해 외화를 환전하여 사용하는 것은 금지된다.

5. 신용협동조합들은 국가의 회계 통계 법령을 엄격히 준수해야 한다. 잘못된 성격이나 내용으로 회계 처리를 한 것은 중단하고 바로잡아야 하며, 내부 및 외부 회계 처리는 진실성, 완전성, 정확성, 적시성을 보장해야 한다. 비용을 절감하고 직접적인 영업 활동에 직접적으로 관련되지 않은 비용을 엄격히 관리하여 법률 규정을 준수해야 한다. 특히 과거 손실을 처리하지 못한 단위나 현재 연체 대출 비율이 높은 단위는 이익 중 일부를 예비 기금에 보충하는 계획을 세워야 하며, 규정된 자본 증가를 이루지 못한 신용협동조합은 주식 배당금을 지급할 수 없다.

6. 주식 자본을 증가시키기 위한 계획을 세우고 규정된 수준을 달성하거나 초과해야 하며, 주주 수, 국영기업의 주식 출자 비율, 주식 소유 제한, 주식 발행 모델 등에 대한 문제를 해결해야 한다. 은행총리 지방사무소는 신용협동조합이 주식 자본을 증가시키는 경우 출자 자본의 출처를 실제적으로 검사하고 법적 근거가 없는 출자 자본을 제거하고 창립 주주를 확인해야 한다.

은행총리의 결정에 따라 조치를 취하지 않은 신용협동조합은 규정된 기간 내에 조치를 취하고 완료해야 한다.

7. 신용협동조합들은 연례 주주총회(필요한 경우 특별 주주총회)를 진행하여 이사회 및 감사위원회의 구성원을 선출해야 한다. 이사회 및 감사위원회의 임기가 만료되었거나 구성원이 부족한 경우 즉시 재선출하거나 보충해야 한다. 임기 중 업무를 수행하지 못한 구성원은 교체 조치를 취해야 한다.

내부 검사 및 감독 프로세스를 구축하고 내부 감사 부서에 우수한 직원을 배치하여 각 단위에서 내부 감사를 꾸준히 실시하여 안전하고 효과적인 활동을 보장해야 한다.

이사회와 경영진은 직원들의 능력과 도덕성을 갖춘 인재 선발, 전문 지식 및 업무 능력 향상을 위한 교육, 법규 준수 교육을 수행해야 한다.

8. 각 지방 중앙은행 지점장은 자신이 관리하는 지역 내 주식회사 형태의 금융기관의 모든 활동을 종합적으로 감독하고, 은행감사원은 본 지시의 긴급한 임무를 철저히 수행하여 이행 여부를 감사 및 검사해야 한다. 위반 사항과 관련된 문제는 권한 범위 내에서 단호하게 처리해야 한다.

1996년 8월부터 매월 지방 중앙은행 지점장은 본 지시의 이행 상황을 종합하여 보고서를 작성하고, 자신의 권한 범위를 초과한 문제에 대한 조치 방안을 제안하여 총재에게 보고해야 한다.

9. 중앙은행의 각 부처와 기관은 관리 부처와 협력하여 주식회사 형태의 금융기관의 실질적인 운영에 적합한 규정을 연구하고 개정하며, 지방 중앙은행 지점과 협력하여 금융기관의 평가 및 등급 부여, 발생한 문제의 즉각적 처리, 연간 정기적으로 실시되는 금융기관의 의무 감사를 수행해야 한다.

주식회사 형태의 금융기관, 지방 중앙은행 지점, 중앙은행의 각 부처와 기관은 본 지시를 엄격히 이행하기 위한 조치를 취해야 한다. 이는 금융기관의 조직과 운영을 바로잡는 것을 목표로 하며, 중앙은행 결정 223/QĐ-NH5 1993년 11월 23일에 따른 주식회사 형태의 금융기관의 최소 자본금 규모, 중앙은행 결정 166/QĐ-NH5 1994년 8월 10일에 따른 이사회와 감사인, 경영진의 조직 및 운영, 중앙은행 결정 275/QĐ-NH5 1994년 11월 7일에 따른 주주, 주식, 주식증권 및 자본금에 관한 내용을 준수한다. 이행 과정에서 문제가 발생하면 즉시 중앙은행 본부(총재실)에 보고하여 해결해야 한다.