시행령 제 08/1998/TT-NHNN7은총리령 제 173/1998/QĐ-TTg일로부터 시행되는 외환 매매에 관한 지침을 안내함

시행규칙

시행령 제 173/1998/QĐ-TTg 발부일인 1998년 9월 12일에 대한 시행 지침

1998년 9월 12일 총리령 제 173/1998/QĐ-TTg는 주민 조직의 거주자가 외화를 판매하고 구매할 의무에 관한 사항을 규정함

본 결정의 조 7에 근거하여, 베트남 국립은행은 다음과 같이 시행 지침을 제공합니다.

I. 일반 규정:

1."유입 수익"은 거주자가 비거주자로부터 상품, 서비스, 직접 투자 수익, 유가증권 투자 수익, 해외 차입 및 예금 이자, 일방적 송금 및 유사한 거래에서 얻은 수익을 의미한다.

2."자본 거래 수입"은 직접 투자, 유가증권 투자, 해외 차입, 해외 채무 회수, 법률에 따라 다른 투자 형태로 인해 거주자의 자산이 증가하는 비거주자로부터의 자본 유입을 의미한다.

3."지원, 인도주의적 지원": 본 통고에서는 비거주자가 거주자에게 제공하는 반환되지 않는 지원 및 인도주의적 지원을 의미한다.

4.외화 판매 의무의 수행 시기.

거주자 조직의 외화 계좌에 있는 외화 판매 의무는 총리령 제 173/1998/QĐ-TTg가 효력 발생한 날부터 시작된다 (1998년 9월 12일).

제2장: 적용 대상:

본 통고 적용 대상은 다음과 같다:

1.국유 기업, 사유 기업, 회사, 협동 조합 및 베트남 경제의 모든 성분에 속하는 기타 경제 조직, 외국인 투자 기업, 정부가 외환 보완을 보장하는 경제 협력 계약 참여자, 외국 기업의 지점, 외국 건설 업체, 외국과의 합작 건설 업체 (이하 "경제 조직"이라 함).

2.정부 기관, 군사 단위, 정치 조직, 사회 정치 조직, 사회 조직, 사회 직업 조직, 베트남 내에서 활동하는 사회 기금, 자선 기금 (이하 "비영리 조직"이라 함).

3."허가 은행"은 베트남 국립은행이 외환 거래를 허가한 베트남 내 은행을 말하며 (이하 "은행"이라 함).

III. 외화 판매 의무를 수행하지 않는 경우:

1.판매하지 않는 경우:

a)외국과의 협정 또는 합의에 따른 인도주의적 지원 및 지원 수입;

b)위임 수출 계약에 따른 위임 수출자 수입 (이 경우 위임자는 외화 판매 의무를 수행하고 위임 수취자는 위임 수수료 수입을 판매해야 함);

c)외국과의 물품 매매 계약에 따른 임시 수입 재수출 수입 (이 경우 해당 사업의 이익만 판매해야 함);

d)비거주자가 설정한 보증금, 예치금, 선불금 및 비거주자를 위한 수입 대행 수입;

đ)자본 거래 수입.

2.판매하지 않는 경우 증명 서류:

a)1(a)항에 대해: 외국과 체결한 협정, 합의 원본 또는 공증된 사본 또는 인도주의적 지원 관련 문서;

b)1(b)항에 대해: 위임 수출자와 위임 수취자 간에 체결한 위임 수출 계약 원본 또는 공증된 사본;

c)1(c)항에 대해: 각 당사자간에 체결한 물품 매매 계약 원본 또는 공증된 사본 및 상품 임시 수입 재수출 서비스를 허용하는 상품 무역부의 허가서 원본 또는 공증된 사본;

d)1(d)항에 대해: 예치금, 보증금, 선불금 등에 대한 내용이 포함된 계약 원본 또는 공증된 사본;

đ)1(đ)항에 대해: 자본 거래 수입 관련 계약 또는 관련 증빙 서류 원본 또는 공증된 사본.

IV. 거주자 조직의 외화 판매 의무:

A.1998년 9월 12일 이후 신규 유입 수익에서 발생한 외화 판매 의무:

1.판매 비율:

a)경제 조직은 유입 수익에서 얻은 외화의 80%를 외화 계좌에 입금된 날로부터 15일 이내에 은행에 판매해야 한다.

b)비영리 조직은 유입 수익에서 얻은 외화의 전액을 외화 계좌에 입금된 날로부터 15일 이내에 은행에 판매해야 한다.

2.판매 절차:

a)거주자 조직의 유입 수익 외화가 외화 계좌에 입금되면 은행은 해당 규정에 따라 판매해야 할 외화 금액을 즉시 "관리 및 보관" 계좌로 이동시키고, 고객에게 판매해야 할 외화 금액을 통보하여 외화 판매 절차를 진행하도록 한다.

거주자 조직은 본 통고 제 3장 제 1항에 명시된 판매하지 않는 유입 수익에 대한 증빙 서류를 외화 계좌를 개설한 은행에 제출해야 한다. 은행은 외화를 판매하지 않아야 하는 증빙 서류를 받은 후 해당 외화를 조직의 외화 계좌로 환급한다.

b)외화가 외화 계좌에 입금된 날로부터 15일 이내에 해당 조직이 은행에 규정에 따라 외화를 판매하지 않거나 판매하지 않아야 하는 증빙 서류를 제출하지 않은 경우, 은행은 해당 조직이 외화 판매 의무를 이행하도록 5일 이내에 통지한다.

5일 이내에 조직이 외화 판매 의무를 이행하지 않으면 은행은 "관리 및 보관" 계좌에 보관된 외화를 구매한다.

c)외화가 외화 계좌에 입금된 날로부터 15일 이내에 해당 조직이 만기 결제 거래를 위해 외화를 사용해야 하는 경우, 현재 외화 계좌 잔액으로 결제할 수 있다. 외화 계좌 잔액이 결제에 충분하지 않은 경우, 해당 조직은 외화 "관리 및 보관" 계좌에서 결제 부족 부분을 결제할 수 있으며 관련 서류를 제출해야 한다.

d)"관리 및 보관" 계좌에 보관된 외화 판매 의무를 가진 조직은 외화 매매 계약을 제출한 후 다른 은행에 외화를 판매할 수 있다.

B.외래수익원에서 발생한 외화 매도 의무(1998년 9월 12일 제173/1998/QĐ-TTg 결정 효력 발생 이전) 현재 예금계좌 잔액으로 표현된 외화 매도 의무

1. 규정된 매도 비율:

a)1998년 10월 5일까지 조직 경제는 1998년 9월 12일 이전에 발생한 외래수익원에서 얻은 외화의 80%를 은행에 매도해야 한다.

b)1998년 10월 5일까지 비영리 조직은 1998년 9월 12일 이전에 발생한 외래수익원에서 얻은 외화 전량을 은행에 매도해야 한다.

2.판매 절차:

a)은행은 1998년 9월 12일 이전에 발생한 외화 수입원(외래수익원이 아닌 것도 포함)의 현재 예금계좌 잔액을 확인하고, 조직 경제와 비영리 조직의 예금계좌에서 확인된 외화를 "관리 및 보관" 계좌로 이동하며, 조직 경제의 경우 80%, 비영리 조직의 경우 100%의 비율로 이동해야 한다. 또한 은행은 1998년 10월 5일까지 외화 매도를 해야 하는 조직에게 즉시 통보해야 한다.

b)1998년 10월 5일 이전에 규정된 1부 III 절 1호에 따른 외화 매도 의무가 없는 조직은 해당 은행에 외화 수입원 증빙 서류를 제출해야 한다.

은행은 조직이 매도해야 하는 외화 금액을 다음과 같이 계산한다:

조직 경제의 경우 A = (B - C) x 80%

비영리 조직의 경우 A = B - C

그 중에는:

A:매도해야 하는 외화 금액;

B:1998년 9월 12일 이전에 발생한 외화 수입원의 1998년 9월 30일까지의 예금계좌 잔액;

C:규정에 따라 매도하지 않는 외화 금액.

매도해야 하는 외화 금액(A)을 기준으로 은행은 "관리 및 보관" 계좌의 외화 금액과 대조해야 한다. 매도해야 하는 외화 금액이 "관리 및 보관" 계좌의 외화 금액보다 적다면, 은행은 매도해야 하는 외화 금액을 매수하고, 차액을 조직의 예금계좌로 이동시켜야 한다.

c)1998년 10월 5일 이후에 조직이 은행에 외화를 매도하지 않으면, 은행은 1998년 9월 12일 제173/1998/QĐ-TTg 결정 4호에 따른 의무를 수행하여 "관리 및 보관" 계좌의 외화를 매수해야 한다.

d)1998년 10월 5일 이전에 조직이 외래수익 거래 또는 허용된 다른 거래의 결제를 위해 외화를 사용해야 하는 경우, 현재 예금계좌 잔액을 사용하여 결제해야 한다. 예금계좌 잔액이 결제에 충분하지 않은 경우, 은행은 조직이 결제 부족 부분을 "관리 및 보관" 계좌의 외화로 결제할 수 있도록 허용해야 한다.

đ)관리 및 보관 계좌에 매도해야 하는 외화를 가진 조직은 외화 매매 계약을 제출한 후 다른 은행에 외화를 매도할 수 있다.

V. 주민인 조직의 외화 구매 권한

1. 주민이 외래수익 거래 또는 허용된 다른 거래를 위해 외화가 필요하면, 정당한 증빙 서류를 제출하여 허가받은 은행에서 외화를 구매할 수 있다.

2. 외래수익 거래 또는 허용된 다른 거래의 결제 의무를 충족하기 위해 외화를 구매하는 주민 조직은 다음 증빙 서류를 은행에 제출해야 한다:

a)수입물품 및 서비스 결제를 위해서는 수입물품 및 서비스 계약서, 총리령(수입 금지 목록에 있는 물품에 대해), 상업부 또는 관련 부처의 허가 또는 할당량(조건부 수입 목록에 있는 물품에 대해), 설립 결정서, 사업 등록증, 완벽한 문서 세트(신용장이 있는 경우 포함), 세금 영수증, 운송장 및 수입물품 및 서비스와 관련된 기타 증빙 서류가 필요하다.

b)위탁 수출입 거래를 위한 결제를 위해서는 위탁 수출입 계약서와 위탁 수출입과 관련된 증빙 서류가 필요하다.

c)수출물품 및 서비스에 대한 손해 배상금 환급을 위해서는 수출물품 및 서비스 계약서, 결제 통지서, 불만 신청서, 분쟁 해결 및 불만 처리와 관련된 증빙 서류가 필요하다.

d)해외 입찰을 위한 계약 보증금 지불을 위해서는 관련 계약서, 해외 입찰과 관련된 증빙 서류가 필요하다.

đ)전시회, 광고 프로그램, 무역 프로그램, 교육 프로그램에 대한 지출을 위해서는 관련 계약서, 관할 기관의 승인 서류, 해외로부터의 결제 통지서 및 기타 관련 증빙 서류가 필요하다.

e)국제 조직 회원비 납부 및 국제 회의 참가비 납부를 위해서는 관할 기관의 승인 서류 및 기타 관련 증빙 서류가 필요하다.

g)해외 사무소 설립 및 운영과 관련된 비용을 위해서는 해외 사무소 설립 승인 기관의 승인 서류 및 사무소 운영 비용과 관련된 기타 증빙 서류가 필요하다.

h)상표 등록, 저작권 등록, 발명 및 실용신안의 이용, 컨설팅 서비스와 관련된 비용을 위해서는 관련 계약서 및 해외 결제와 관련된 기타 증빙 서류가 필요하다.

i)해외 파견 직원의 근무, 학습, 조사, 세미나 등과 관련된 비용을 위해서는 관할 기관의 승인 서류 및 해외 결제와 관련된 기타 증빙 서류가 필요하다.

k)외국인 투자자가 베트남에 투자한 경우 법정 자본과 재투자 자본을 해외로 이전하려면 투자 허가 기관의 투자 허가 부여 기관으로부터 작성된 청산 보고서, 베트남 정부에 대한 재무 의무를 완수한 사실을 증명하는 세무 당국의 확인서, 기타 관련 서류가 필요하다.

l)베트남에 투자한 외국인 투자자가 이익을 해외로 이전하려면 회계사의 확인이 있는 재무 보고서, 이사회에서 작성한 이익 분배 보고서(외국인 투자자가 참여하는 합자 기업인 경우), 베트남 정부에 대한 재무 의무를 완수한 사실을 증명하는 세무 당국의 확인서, 기업 청산 보고서 또는 투자 허가 기관이 승인한 경제 협력 계약의 종료 보고서(외국인 투자가 이익을 계약 종료나 해체 시점에 이전하는 경우), 기타 관련 서류가 필요하다.

m)해외 차입금 상환은 승인된 차입 계약 및 기타 관련 서류가 필요하다.

n)기타 거래에 대해서는 각각의 경우에 따라 은행이 현행 규정에 따른 환매 시 필요한 증빙 서류를 구체적으로 정한다.

3.외국인 투자자가 참여하는 합작 계약에 참여하는 기업의 외화 매입은 베트남 정부가 외화 균형을 보장하지 않으며, 현행 규정에 따라 이루어진다.

4.1998년 2월 14일 제37/1998/QĐ-TTg 결정에 따라 외화를 은행에 판매한 베트남 정부의 결정 173/1998/QĐ-TTg가 효력을 발생하기 전에 조직으로서 거주자였던 개인은 판매한 외화를 그 결정이 발효된 날로부터 6개월 이내에 여전히 은행에 다시 매입할 수 있다.

Ⅵ. 외화 매매와 국가 예산;

베트남 중앙은행은 재정부와 협력하여 국가 예산의 외화 계좌 개설 및 매매에 대한 구체적인 규정을 정한다.

Ⅶ. 은행의 책임;

본 통지에서 고객에게 외화 매매를 제공하는 은행은 아래의 규정을 엄격하게 준수해야 한다.

1.조직 거주자에게 은행에 외화를 판매하도록 지도하고 통지하며, 본 통지의 규정에 따라 외화를 매입한다.

2.조직 거주자에게는 본 통지의 제5장에 따라 실제 결제 가치에 맞게 외화를 제공하며, 결제가 도래하면만 고객에게 외화를 판매한다. 특히 자본 거래를 위한 외화 판매는 현행 규정에 따라 이루어진다.

3.중앙은행의 규정에 따라 매입 환율과 매도 환율을 공시하며, 이 공시는 고객과의 외화 거래 약속으로 간주된다.

4.매일 외화 매매량을 정확하게 중앙은행에 보고하여 외환 상태 또는 베트남 동의 상태를 유지하며, 고객, 다른 은행, 중앙은행과의 외화 거래를 통해 고객의 합법적인 요구를 충족시키고, 규정된 한도 내에서 일일 외환 상태를 유지한다.

5.본 통지의 규정을 위반한 은행이나 조직 거주자의 행위를 발견하고 중앙은행에 알리며 적절한 조치를 취하도록 한다.

Ⅷ. 조직 거주자의 책임;

1.본 통지의 규정에 따라 외화 판매를 엄격하게 준수한다.

2.은행의 합리적인 요구에 따라 관련 증빙 서류를 제출한다.

3.본 통지의 규정에 따라 진실하게 신고한다.

4.은행이나 다른 조직이 본 통지의 규정을 위반한 행위를 발견하고 중앙은행에 알리며 적절한 조치를 취하도록 한다.

위에서 언급된 은행과 조직 거주자가 본 통지의 규정을 위반하면, 위반 정도에 따라 행정처벌법에 따라 처벌받거나 외환 거래 업무를 중단하거나 영업 허가증을 회수하며, 중대한 위반은 형사책임을 물을 수 있다.

Ⅸ. 시행규정;

1.본 통지는 1998년 9월 30일부터 효력을 발생하며, 이전의 외환 관리 규정 중 본 통지와 충돌하는 부분은 모두 폐지된다.

2.중앙은행의 부서장, 사무총장, 감사총장, 각 지방 중앙은행의 총경, 상업은행, 합자은행, 주식회사은행, 외국은행 지점의 총경은 각자의 직무 범위 내에서 본 통지를 조직하고 지시하며 실행하고 실시하는 책임이 있다.

3.각 부처, 정부 소속 기관, 각 지방 인민위원회는 본 통지를 수행하기 위해 각자의 직무와 임무에 따라 협력한다./.