시행령 제 08/2019/TT-NHNN 은 2015년 3월 20일 통치총장이 발행한 통치총 은행국의 시행령 제 03/2015/TT-NHNN에 일부 조항을 수정하고 보완함으로써 정부가 2014년 4월 7일 발행한 시행령 제 26/2014/NĐ-CP에 따른 은행업 및 은행감독 활동에 대한 지침을 시행하기 위한 내용을 수정 보완한다.

시행규칙

일부 조항을 개정·보완하는 것에 관한 통지 제03/2015/TT-NHNN

2015년 3월 20일 은행중앙은행 총재 명의

정부령 제26/2014/NĐ-CP일치 2014년 4월 7일 은행감독 및 감사 활동에 관한

정부령의 몇몇 조항을 집행하기 위한 지침

은행업 감독

은행중앙은행 베트남 법 2010년 6월 16일에 근거함

감사법 2010년 11월 15일에 근거함

정부령 제16/2017/NĐ-CP일치 2017년 2월 17일 은행중앙은행 베트남의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 정부령에 근거함

정부령 제26/2014/NĐ-CP일치 2014년 4월 7일 은행감독 및 감사 활동에 관한 정부령과 정부령 제43/2019/NĐ-CP일치 2019년 5월 17일 정부령 제26/2014/NĐ-CP일치 2014년 4월 7일 은행감독 및 감사 활동에 관한 정부령의 몇몇 조항을 개정·보완하는 정부령에 근거함

감사, 감사 은행 총장의 제안에 따라

은행중앙은행 베트남 총재는 통지 제03/2015/TT-NHNN일치 2015년 3월 20일 은행중앙은행 총재 명의로 정부령 제26/2014/NĐ-CP일치 2014년 4월 7일 은행감독 및 감사 활동에 관한 정부령의 몇몇 조항을 집행하기 위한 지침을 개정·보완하는 통지를 발행한다.

조 1. 몇몇 조항을 개정·보완함

1. 조 4를 다음과 같이 개정·보완한다.

조 4. 은행감사 대상에 대한 책임 분담
1. 은행감사 및 감독 기관은 다음 은행감사 대상에 대해 법률에 따른 감사를 수행할 책임이 있다.
가. 은행중앙은행의 관리 하에 있는 기관, 단체, 개인 (은행중앙은행 지점이 은행중앙은행 총재의 분담에 따라 관리하는 대상은 제외)
나. 정부가 100% 지분을 보유한 상업은행
다. 정책은행
라. 협동조합은행
마. 합자은행
바. 외국인 100% 지분의 은행
사. 은행중앙은행 총재의 분담에 따라 특정 지점을 감사 대상으로 지정된 외국 은행 지점
아. 주식회사 상업은행
자. 은행이 아닌 금융기관
차. 미크로금융 프로그램
카. 은행중앙은행 총재의 분담에 따라 특정 지점을 감사 대상으로 지정된 미크로금융 프로그램
타. 신용정보 사업체
파. 국내 금융기관의 자산관리 회사
하. 금융보험 베트남
한. 국립 화폐 인쇄 공장
나. 주식회사 국가결제 베트남
다. 주식회사 금융기관이 제1항 각 호에서 규정한 바와 같이 금융기관이 아닌 경우에도 은행중앙은행의 감사 대상이 되는 경우 (은행감사 및 감독 지점의 감사 대상이 되는 경우 제외)
라. 은행감사 및 감독 지점의 감사 대상이 되는 경우 재감사 또는 필요하다고 판단되는 경우 은행중앙은행 총재의 지시에 따라
마. 은행중앙은행 총재가 지정한 다른 대상
2. 은행감사 및 감독 지점은 다음 은행감사 대상에 대해 법률에 따른 감사를 수행할 책임이 있다.
가. 은행중앙은행 지점의 관리 하에 있는 기관, 단체, 개인
나. 은행중앙은행 지점의 소재지에 본사가 위치한 외국 은행 지점 (본래 지점의 소재지로 지칭되는 지방, 직할시를 제외)
다. 제1항 조 4에서 규정한 은행감사 및 감독 기관의 감사 대상이 되는 단체의 직속 부서 (제1항 각 호에서 규정한 p, q호를 제외하고 다른 은행감사 및 감독 지점의 직속 부서가 지방, 직할시에 소재지가 있는 경우)
라. 지방, 직할시에 본사가 위치한 농업신용협동조합
마. 지방, 직할시에 소재지가 있는 미크로금융 프로그램 (제1항 각 호에서 규정한 l호를 제외)
바. 지방, 직할시에 본사가 위치한 외국 금융기관, 다른 외국 기관의 금융활동
사. 지방, 직할시에 본사가 위치한 외환활동, 금융활동, 은행이 아닌 금융기관의 중개결제 서비스 제공 기관 (제1항 각 호에서 규정한 q호를 제외)
아. 지방, 직할시에 소재지가 있는 기관, 단체, 개인 (은행중앙은행의 관리 하에 있는 금융활동, 세금, 세금징수, 세금보고 등에 관한 법률을 준수해야 하는 의무가 있는 경우)
자. 은행중앙은행의 관리 하에 있는 지방, 직할시에 소재지가 있는 대상 (세금보고에 관한 법률에 따라 세금보고를 해야 하는 대상으로, 제b, c, d, 라, e, 사, 아호를 제외)
차. 은행중앙은행 총재가 지정한 다른 대상

3. 은행감사 및 감독 지점은 은행감사 및 감독 지점의 감사 대상이 되는 다른 지점의 감사를 은행중앙은행 총재의 지시에 따라 수행한다."

2. 조 5를 다음과 같이 개정·보완한다.

조 5. 은행감독 대상에 대한 책임 분담
1. 은행감사 및 감독 기관은 다음 은행감독 대상에 대해 법률에 따른 안전성 감독을 수행할 책임이 있다.
가. 정부가 100% 지분을 보유한 상업은행
나) 농협은행
다. 합자은행
라. 외국인 100% 지분의 은행
마. 제1항 조 4에서 규정한 g호에 해당하는 외국 은행 지점
바. 주식회사 상업은행
사. 은행이 아닌 금융기관
h) 금융마이크로조직;
i) 통감총재가 지정한 다른 대상;
2. 은행검사감독청 지점은 법에 따라 다음 감독대상에 대한 미시안 안전을 감독할 책임이 있다:
a) 이 조 제1항 제5호에서 정한 대상 외에 해당 지방 또는 도시에 본부를 두고 있는 외국은행 지점;
b) 이 조 제1항에서 정한 은행검사감독청의 감독책임을 가진 감독대상의 직속기관으로서 해당 직속기관이 해당 지방 또는 도시에 본부를 두고 있는 경우, 다른 은행검사감독청 지점의 감독책임을 가진 기관;
c) 해당 지방 또는 도시에 본부를 두고 있는 인민신용협동조합;
d) 통감총재가 지정한 다른 대상;
3. 은행검사감독청은 모든 신용기관 및 외국은행 지점에 대한 거시안전을 감독한다.
4. 은행검사감독청은 법에 따라 다음 대상에 대한 감독을 실시한다:
a) 정책은행;
b) 신용기관 관리회사;
c) 베트남 예금보험공사
d) 신용정보활동 조직;
đ) 이 조 제1항 제a, b, c, d, e, g호에서 정한 신용기관의 자회사로서 그 자회사가 신용기관이 아니지만 은행검사감독청의 감독책임을 가지며, 은행검사감독청 지점의 감독책임을 가지는 대상은 제외한다;
e) 통감총재가 지정한 다른 대상;
5. 은행검사감독청 지점은 법에 따라 다음 대상에 대한 감독을 실시한다:
a) 이 조 제4항에서 정한 은행검사감독청의 감독책임을 가진 감독대상의 직속기관으로서 해당 직속기관이 해당 지방 또는 도시에 본부를 두고 있는 경우;

b) 통감총재가 지정한 다른 대상."

   3. 제6조 제1항 제a호와 제b호는 다음과 같이 개정·보완된다:

"a) 은행검사감독청장은 이 통지 제4조 제1항과 제5조 제1항, 제4항에서 정한 은행감사대상, 은행감독대상에 대해 독립감사를 요구할 수 있다;

b) 은행검사감독청 지점장은 이 통지 제4조 제2항과 제3항, 제5조 제2항과 제5항에서 정한 은행감사대상, 은행감독대상에 대해 독립감사를 요구할 수 있다."

   4. 제9조 제1항 제c호는 다음과 같이 개정·보완된다:

"c) 경험이라는 측면에서: 적어도 2회 이상의 감사 또는 1회 이상의 감사(감사단장인 경우)에 참여하였으며, 감사단장 또는 감사결정자(감사단장인 경우)로부터 직무를 수행한 것으로 평가받아야 한다(이 기준은 감사원, 고급감사원 직급에 적용됨)."

   5. 제10조는 다음과 같이 개정·보완된다:

"제10조. 정보보고 체계
1. 은행검사감독청은 통감총재, 중앙감사총장, 관련 기관, 단체, 권한있는 개인에게 은행검사감독청의 감사, 감독, 민원처리, 고발처리, 접민, 부패방지, 범죄방지, 불법자금세탁방지, 테러자금지원방지 등 업무에 관한 정보보고를 주관적으로 수집하고 보고하며, 은행검사감독청의 직무수행 및 업무 전반에 대한 정보를 통감총재에게 보고한다.

2. 은행검사감독청 지점은 은행검사감독청 지점의 업무 전반에 대한 정보를 수집하고 은행검사감독청 지점장을 통해 은행검사감독청장에게 보고한다.

3. 외국 신용기관의 지점, 다른 외국 조직(은행업무를 하는 경우), 외환활동, 금융활동, 은행이 아닌 결제중개서비스 제공 조직 등이 해당 지방 또는 도시에 본부를 두고 있는 경우, 은행검사감독청 지점은 은행검사감독청 지점의 요청에 따라 은행검사감독청 지점이 요구하는 기간별 또는 필요 시 필요한 정보, 문서, 보고서를 즉시, 완전히, 정확하게 제공해야 한다."

   6. 제11조는 다음과 같이 개정·보완된다:

"제11조. 은행검사감독청과 은행검사감독청 지점 간의 관계
1. 은행검사감독청과 은행검사감독청 지점(은행검사감독청 지점을 포함함) 간의 관계:

a) 은행검사감독청은 은행검사감독청 지점의 연간 감사계획을 주관적으로 작성하고 실행하며, 은행검사감독청 지점의 감사계획 실행 상황을 지도하고 점검한다;

b) 은행검사감독청은 은행검사감독청 지점의 감사, 감독, 허가관리, 부패방지, 범죄방지, 민원처리, 고발처리, 접민 업무를 지휘하고 감독하며, 은행검사감독청 지점의 중복감사 문제를 처리하며, 은행검사감독청 지점장에게 은행감사원, 기타 공무원을 감사단에 참여시키도록 요청한다;

c) 법 위반 징후나 신용기관, 외국은행 지점의 안전을 위협하는 위험징후를 발견하면 은행검사감독청은 은행검사감독청 지점장에게 해당 지점장의 감독책임을 가진 은행감사대상에 대한 감사를 실시하도록 요구한다. 만약 은행검사감독청 지점장이 동의하지 않으면 은행검사감독청장은 감사결정을 내리고 이를 통감총재에게 보고하며, 자신의 결정에 대해 책임을 진다;"

d) 법적 위반 징후가 발견되거나 금융기관의 안전한 운영을 위협하는 위험 징후가 있을 때, 중앙은행 지점은 금융감독 기관에 해당 금융기관 감독 업무를 수행하도록 요청한다.

đ) 중앙은행 지점은 금융감독 기관에 금융감독 기관의 직무와 관련된 문제에 대해 지침을 제공하도록 요청한다.

e) 금융감독 기관은 중앙은행 지점의 감사 및 감독 업무, 업무 지침, 민원 처리, 고발 처리, 시민 접견, 부패 방지, 불법 자금 세탁 방지, 테러 자금 지원 방지를 위한 지시 및 지침을 제공한다.

g) 중앙은행 지점의 감사 및 감독은 금융감독 기관의 요구에 따라 정확하고 신속하게 정보 및 문서를 제공해야 한다.

h) 금융감독 기관은 중앙은행 지점에 해당 지점의 관리 책임 범위 내에서 감사 및 감독 업무와 관련된 결과를 제공한다.

2. 중앙은행 지점이 요청할 경우, 금융감독 기관은 해당 지점의 관리, 감사 및 감독 업무와 관련된 정보 및 문서를 제공하고 교환하며, 이는 지점의 중앙은행 대표 업무를 수행하기 위한 것이다. 이를 통해 지점은 지방 당국과 국회의원 대표단과의 관계 유지, 지방 당국과 국회의원 대표단의 요구에 따른 보고 및 답변, 지방의 화폐 및 은행 관련 건의 사항 처리를 수행한다.

3. 금융감독 기관과 중앙은행 지점은 은행의 규정에 따라 협력 업무를 수행한다.

   7. 제15조는 다음과 같이 개정된다.

"제15조. 감사 활동에 대한 다른 규정의 적용

은행감독청의 감사 활동은 정부령 제26/2014/NĐ-CP(2019년 5월 17일 정부령 제43/2019/NĐ-CP로 개정됨) 및 본 통지에 따른 규정에 따라 이루어진다. 정부령 제26/2014/NĐ-CP(2019년 5월 17일 정부령 제43/2019/NĐ-CP로 개정됨) 및 본 통지에 명시되지 않은 사항은 감사 관련 법률 규정과 은행총재의 관련 규정을 적용한다."

   제2조. 금융감독청 통지 제03/2015/TT-NHNN 제12조를 폐지한다.

   제3조. 금융감독청 소속 하노이 금융감독국장 또는 호치민 금융감독국장이 감사 결정을 내리고 감사팀을 구성하였으나 2019년 7월 4일까지 감사 결과를 발표하지 않은 감사에 대한 처리

1. 2019년 7월 4일까지 감사 결과를 발표하지 않은 하노이 금융감독청 소속 금융감독국장이 감사 결정을 내리고 감사팀을 구성한 경우, 하노이 중앙은행 지점장은 감사 결정자로서의 권한을 행사하며, 감사 결과를 발표하는 서명도 포함한다.

2. 2019년 7월 4일까지 감사 결과를 발표하지 않은 호치민 금융감독청 소속 금융감독국장이 감사 결정을 내리고 감사팀을 구성한 경우, 호치민 중앙은행 지점장은 감사 결정자로서의 권한을 행사하며, 감사 결과를 발표하는 서명도 포함한다.

   제4조. 조직 실행 책임

중앙은행 비서실장, 금융감독청 청장, 중앙은행 소속 단위의 장관, 중앙에 속한 각 지방의 중앙은행 지점장, 금융기관 또는 외국 은행 지점의 이사회 의장, 이사회 회원, 총 경영인(대표)은 본 통지의 시행을 책임진다.

   제5조. 효력 발생

1. 본 통지는 2019년 8월 19일부터 효력을 발생하되, 본 조항 제2항, 제3항은 제외한다.

2. 본 통지 제3조는 2019년 7월 5일부터 효력을 발생한다.

3. 본 통지 제1조 제4항은 2019년 11월 15일부터 효력을 발생한다./.