지시 제 08/CT-NH5 금융 공동 투자, 합자 및 상업 은행과 베트남 개발 은행의 주식 매입 활동 정비에 관한 사항

지시

||| 금융투자 및 합자회사의 주식 매입 활동 개선에 관한 사항

최근 몇 년 동안 금융투자 및 합자회사의 주식 매입 활동은 상업은행과 투자개발은행(이하 상업은행으로 통칭하며, 약칭은 NHTM으로 표기함)의 경영활동 다양화와 국유은행(약칭 NHQD)의 주도적 역할 강화에 일정한 성과를 거두었으나, 이러한 성과에도 불구하고 아직 해결해야 할 문제점들이 존재하고 있으며, 이는 다음과 같다.

1- 일부 금융투자 및 합자회사의 주식 매입 비율이 기업 자본의 10%를 초과하는 경우가 있으며, 이는 은행법, 신용협동조합법 및 금융회사법 제28조에서 정한 규정을 위반한 것이다. 또한, 일부 국유은행의 경우 자본금의 50%를 초과하여 금융투자 및 합자회사의 주식을 매입하였으며, 이는 금융기관의 안전성 확보를 위한 운영규정 제7조에서 정한 규정을 위반한 것이다. 또한, 일부 상업은행의 경우 주식매입 비율이 자본금과 보충자본금의 20%를 초과하였으며, 이는 금융기관의 주주, 주식 및 자본금 관리규정 제34조 제34.2항에서 정한 규정을 위반한 것이다.

2- 일부 금융투자 및 합자회사의 주식 매입이 관련 법률에서 요구하는 절차와 서류를 충분히 준수하지 않은 경우가 있어, 이로 인해 자금 회수에 어려움이 발생하거나 위험이 발생하였다.

3- 금융투자 및 합자회사의 주식 매입 시 파트너 선정 과정에서 미흡함으로써 투자 효율성이 낮아졌으며, 새로운 경영활동의 긍정적인 효과가 제대로 나타나지 않았다. 심지어 일부 경우에는 위험 가능성과 자금 손실 가능성이 있다.

4- 금융투자 및 합자회사의 주식 매입이 대출자의 연체 채무 처리를 목적으로 이루어져 실제 금융투자 및 합자회사의 주식 매입의 본질을 반영하지 못하였다.

5- 금융투자 및 합자회사의 주식 매입에 대한 회계 처리 및 보고가 정확하게 이루어지지 않아 해당 활동의 질과 효율성을 정확하게 평가하는데 영향을 미쳤다.

6- 금융투자 및 합자회사에 참여하는 기업의 관리 및 운영에 참여하기 위한 적격 인력의 배치가 미흡하여 출자금 사용의 효과적인 모니터링이 제한되었다.

위와 같은 문제점들은 금융투자 및 합자회사의 주식 매입 활동의 실시와 관리 감독을 방해하는 원인이 되었다. 이를 개선하기 위해 은행총국 총재는 상업은행 이사회의 의장, 상업은행 총경리, 관련 부처 및 센터의 책임자, 중앙은행 지방지부의 지부장에게 긴급히 다음의 내용을 포함한 은행업무 개선 조치를 시행하도록 요구한다.

I. 이미 금융투자 및 합자회사에 참여한 경우에 대한 조치:

상업은행은 모든 금융투자 및 합자회사 참여 사례를 재검토하여 다음의 방향으로 분류 및 처리해야 한다.

1. 규정을 위반하여 금융투자 및 합자회사에 참여한 경우:

1.1- 기업 자본의 10%를 초과하여 금융투자 및 합자회사에 참여한 경우(외국 은행과 공동 설립한 은행을 제외): 모든 가능한 방법을 통해 합자회사의 출자금 또는 주식을 양도하여 현재 규정에 따른 출자비율을 유지해야 한다.

1.2- 국유은행의 금융투자 및 합자회사 참여 비율이 자본금과 예비자본금의 50%를 초과하거나 상업은행의 참여 비율이 자본금과 보충자본금의 20%를 초과하는 경우: 자본금 증액 또는 합자회사의 출자금 또는 주식 양도를 통해 규정된 한도를 준수해야 하며, 규정된 한도를 준수할 때까지는 추가 투자를 진행해서는 안 된다.

1.3- 국유은행의 금융투자 및 합자회사 참여가 법적 절차와 서류를 완전히 준수하지 않은 경우: 은행총국의 승인을 받기 위한 문서를 작성하고, 정부의 재정관리 규정 제10조 제2항에 따라 재정관리 기관에 보고해야 한다.

상업은행의 금융투자 및 합자회사 참여가 법적 절차와 서류를 완전히 준수하지 않은 경우: 금융기관의 주주, 주식 및 자본금 관리규정 제6조부터 제9조까지의 규정을 엄격히 준수해야 한다.

1.4- 금융투자 및 합자회사 참여에 대한 회계 처리가 잘못된 경우: 실제 상황을 반영하도록 회계 처리를 다시 해야 하며, 적절한 조치를 취해야 한다.

1.5- 금융투자 및 합자회사 참여가 효율적이지 않은 경우: 합자회사의 출자금 또는 주식을 양도하여 자금을 회수해야 한다.

1.6- 금융투자 및 합자회사 참여 시 주주 대표나 관리자 배치가 이루어지지 않은 경우: 적격 인력을 선발하여 참여기업에 배치하고, 해당 기업의 활동을 더욱 철저히 감독하거나 관리하거나 모니터링해야 한다.

2. 현재 규정에 따라 금융투자 및 합자회사에 참여한 경우:

주주 대표나 관리자 배치를 엄격히 준수하고, 참여기업의 활동을 더욱 철저히 감독하거나 관리하거나 모니터링하여 출자금의 효율성을 높여야 한다.

3. 금융기관들은 위 조치들을 엄격히 준수하고 그 결과를 1997년 8월 31일까지 중앙은행에 보고해야 한다(주식회사 금융기관들은 해당 지방 중앙은행 지점에 보고서를 제출하여 총괄보고서를 작성하여 중앙은행 본부에 보고한다. 국유은행들은 보고서를 중앙은행 본부: 중앙은행 감사부와 금융기관 부서로 보고한다. 어려움이나 문제를 겪는 경우 투자, 합작, 주식구매 상황, 조정 작업 진행 상황, 처리 불가 사유, 건의사항 등을 중앙은행이 연구하고 지속적으로 처리하도록 제안해야 한다).

II. 향후 투자, 합작, 주식구매 활동에 대한 사항

모든 금융기관들의 투자, 합작, 주식구매는 현재 법률 규정을 준수해야 한다. 국유은행들은 중앙은행이 권장하지 않는 비금융기업에 투자, 합작, 주식구매를 하여서는 안 된다. 금융기관에 투자, 합작, 주식구매하는 경우에는 중앙은행의 지시에 따라 이루어져야 한다. 국유은행들이 투자, 합작, 주식구매하는 모든 경우는 법률 규정 외에도 중앙은행의 서면 승인을 받아야 한다.

III. 투자, 합작, 주식구매 자금 사용 상황 정기 보고에 관한 사항

국유은행들은 중앙은행 본부의 지침에 따라 투자, 합작, 주식구매 상황을 정기적으로 보고해야 한다.

IV. 투자, 합작, 주식구매 활동에 대한 감사 및 감독에 관한 사항:

중앙은행 본부 감사부와 각 지방 중앙은행 지점은 금융기관들의 투자, 합작, 주식구매 활동에 대한 감사와 감독을 강화하고 아래와 같이 처리해야 한다:

1. 규정을 준수하지 않은 투자, 합작, 주식구매 사항 처리에 관하여:

1.1. 중앙은행 본부 감사부는 이 지시 I 절 1호에서 언급된 국유은행들의 자체 조정 활동을 검토하고 전체 금융기관 시스템의 자체 조정 상황을 종합하여 1997년 9월 30일까지 중앙은행 리더십에게 보고해야 한다.

1.2. 각 지방 중앙은행 지점 감사부는 이 절 1.1호에서 규정된 내용에 따라 해당 지역 금융기관들의 자체 조정 활동을 검토하고 지역 금융기관들의 자체 조정 상황을 종합하여 1997년 9월 15일까지 중앙은행 본부 감사부와 금융기관 부서에 보고해야 한다.

어려움이나 문제를 겪는 경우 구체적인 상황을 보고하고 해결 방안을 건의하여 중앙은행 본부 감사부가 검토하고 지시하여 해결하도록 해야 한다.

2. 금융기관들의 투자, 합작, 주식구매 활동에 대한 정기 감사에 관하여:

중앙은행 각급 감사부는 금융기관들의 투자, 합작, 주식구매 활동에서 발생한 위반 사항을 발견하고 현재 법률 규정에 따라 처리해야 한다.