시행규칙 제 09/2004/TT-NHNN 외국 차입 및 상환에 관한 기업에 대한 지침

시행규칙

제 09/2004/TT-NHNN 2004년 12월 21일 외국 차입 및 상환에 관한 기업 지침

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정부가 1998년 11월 7일 제정한 제90/1998/NĐ-CP 호 외국 차입 및 상환 관리 규정에 따른 조치 규정 제22조와 제24조를 근거로, 국가은행(이하 "국가은행"이라 함)은 다음과 같이 기업의 외국 차입 및 상환에 대한 지침을 안내합니다.

장 1

총칙

절 1

용어 해석

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 이해됩니다:

1. 외국 차입 기업 (이하 "기업"이라 함)은 다음과 같습니다:

a) 금융기관이 아닌, 베트남에서 활동하는 기업:

- 국영 기업, 사인 기업, 유한책임 회사, 주식회사, 협동조합, 파트너십 회사;

- 외자 투자 기업으로, 합작 기업과 외자 100% 기업을 포함합니다.

- 위의 대상 외에 법률 규정에 따라 설립 및 운영되는 다른 기업.

b) 베트남에서 활동하는 금융기관:

- 베트남 금융기관: 국영 금융기관, 주식회사 금융기관, 협동조합 금융기관;

- 합작 금융기관;

- 외자 100% 금융기관.

2. 비거주자 베트남 외환 관리 법률 규정에 따릅니다.

3. 외국 차입 계약 외국 차입 효력 발생 계약을 의미하며, 외국 차입 조건을 규정한 계약을 포함하며, 예를 들어 구매 후 지급 계약, 신용 계약, 재무 임대 계약 및 기타 외국 차입 계약을 포함합니다.

4. 외국 차입 및 상환 등록 기업이 중기 또는 장기 외국 차입 계약을 체결한 후(또는 외국에서 발행한 채권 발행 절차를 완료한 후) 본 통지의 규정에 따라 국가은행에 등록 절차를 진행해야 합니다.

5. 외국 차입 및 상환 등록 확인 국가은행이 기업이 국가은행에 외국 차입 및 상환 등록을 완료하였음을 문서로 확인하는 것을 의미합니다.

6. 변경 등록 기업이 이미 외국 차입 및 상환 등록을 완료한 후 국가은행이 확인한 등록 내용과 달라진 경우, 본 통지의 규정에 따라 국가은행에 변경 등록 절차를 진행해야 합니다.

7. 변경 등록 확인 국가은행이 기업이 국가은행이 확인한 외국 차입 계약의 일부 내용을 변경하였음을 문서로 확인하는 것을 의미합니다.

8. 허가 은행 베트남 영토에서 외환 거래를 허가받은 베트남 법률 규정에 따라 운영되는 은행을 의미합니다.

절 2

일반 규정

9. 기업의 외국 차입은 다음 형태를 포함합니다:

a) 재무 차입(현금);

b) 허가 은행을 통해 수출신용증서나 은행을 통한 지연 결제 방식 또는 기타 지연 결제 방식을 사용하여 수입 제품 및 서비스 지연 결제;

c) 외국 재무 임대;

d) 외국에서 발행한 채권;

đ) 기타 외국 차입 형태.

10. 기업이 외국 차입 계약을 체결하면 외국 차입 제공자의 법적 능력, 재무 능력, 계약 이행 능력을 책임집니다. 기업은 차입 자금을 법률 규정에 따라 목적에 맞게 사용할 의무가 있습니다. 기업은 외국 차입 계약 체결 및 이행에 대한 모든 위험과 법적 책임을 스스로 부담해야 합니다.

11. 기업은 효력 발생이 없는 외국 차입 계약(예: 신용 프레임워크 협정, 메모란드 및 유사 계약 등)을 체결할 때 국가은행에 등록할 필요가 없으나, 외국 차입 계약 내용은 베트남 법률 규정에 부합해야 합니다.

12. 베트남에서 활동하는 금융기관과 외국 차입 제공자로부터 기업이 공동 차입한 경우, 기업은 본 통지의 규정에 따라 외국 차입 부분을 이행해야 합니다.

장 II

외국 차입 조건

절 1

단기 차입 목적 및 조건

13. 단기 차입의 목적은 기업의 영업 범위와 일치해야 함:

a) 금융기관이 아닌 기업에 있어서 단기 차입은 기업의 영업 범위 내에서 생산 경영을 위한 유동자금 수요를 충족시키는 데 사용되며, 이는 사업 등록증, 투자 허가증 또는 관련 기관으로부터 발급받은 운영 허가증에 규정된 내용과 일치해야 함;

b) 금융기관에 있어서 단기 차입은 단기 신용 자금을 보충하는 데 사용됨.

14. 은행 총재가 정한 차입 조건 충족:

a) 단기 외국 차입을 받을 수 있는 기업 대상;

b) 차입 기간 및 단기 차입 비용(이자율, 수수료 및 기타 비용 포함);

c) 국내 상업 은행에서 단기 차입을 받는 경우 예치금 설정.

각 시기에 은행 총재는 통지에서 제II장 제II절 목I 제14항에 명시된 차입 조건을 구체적으로 규정함.

15. 외국인 투자 기업은 통지에서 제II장 제II절 목I 제13항(a) 및 제14항 외에도 해당 조건을 충족해야 단기 차입 계약을 체결할 수 있음:

- 건설 기간 중 단기, 중기 및 장기 차입 잔액(국내 차입 잔액 포함)은 투자 허가증에 명시된 허용 차입 한도 내에 있어야 하며 투자 총액을 초과하지 않아야 함.

- 건설 완료 후 운영 개시 시 기업은 유동자금 보충을 위해 단기 차입을 받을 수 있으며, 이는 투자 허가증에 명시된 투자 총액 제한에 포함되지 않음.

16. 금융기관으로서 기업은 통지에서 제II장 제II절 목I 제13항(b) 및 제14항 외에도 현재 은행 총재가 정한 외국 단기 차입 한도 및 보증 조건을 준수해야 함.

17. 통지에서 제II장 제II절 목I 제13, 14, 15, 16항 외에도 기업의 외국 단기 차입 계약의 다른 내용 및 외국 단기 차입 관련 합의는 현재 법률에 따라 적합해야 함.

절 2

중기 및 장기 외국 차입 조건

18. 금융기관이 아닌 기업은 다음 조건을 충족해야 외국 중기 및 장기 차입 계약을 체결할 수 있음:

a) 기업의 투자 프로젝트 또는 생산 경영 방안은 법에 따른 권한 있는 기관의 승인을 받아야 함;

b) 외국 중기 및 장기 차입은 기업의 영업 범위 내에서 생산 경영을 위한 수요를 충족시키는 데 사용되며, 이는 사업 등록증, 투자 허가증 또는 관련 기관으로부터 발급받은 운영 허가증에 규정된 내용과 일치해야 함;

c) 기업의 외국 중기 및 장기 차입 계약은 각 시기에 은행 총재가 정한 규정에 부합해야 함;

d) 기업의 외국 중기 및 장기 차입 계약 내의 합의는 현재 관련 법률 규정에 부합해야 함, 예를 들어 해외 외화 계좌 개설, 기업 자산 담보 및 저당, 외국 차입을 통한 기업 설립 출자, 차입을 주식으로 전환 등;

외국인 투자 기업은 통지에서 제II장 제II절 제II목 제18항(a), 18(b), 18(c) 및 18(d) 외에도 다음 조건을 충족해야 함: 기업의 중기 및 장기 차입 잔액(국내 차입 잔액 포함)은 허용 차입 한도 내에 있어야 하며 투자 총액을 초과하지 않아야 함;

국가 기업은 다음 조건을 충족해야 외국 중기 및 장기 차입 계약을 체결할 수 있음:

- 투자 프로젝트 승인을 위한 권한 있는 기관의 공문;

- 통지에서 제III장 제I절 제23항에 따른 은행 총재의 의견 참가 공문;

- 통지에서 제II장 제II절 제II목 제18항(a), 18(b), 18(c) 및 18(d)에 명시된 조건.

19금융기관은 다음 조건을 충족해야 외국 중기 및 장기 차입 계약을 체결할 수 있음:

a) 중기 및 장기 차입은 신용 자금을 보충하는 데 사용됨;

b) 통지에서 제II장 제II절 제II목 제18(c), 18(d)에 명시된 조건;

c) 국가 금융기관은 통지에서 제II장 제II절 제II목 제19(a), 19(b)에 명시된 조건 외에도 은행 총재의 의견 참가 공문을 받은 후 외국 중기 및 장기 차입 계약을 체결할 수 있음.

장 III

외국 차입 및 상환 등록 및 변경 등록

절 1

외국 차입 및 상환 등록 요구사항, 절차 및 확인 권한

20.외국 차입 등록 요구사항 및 절차:

a) 단기 차입의 경우 기업은 은행 총재에게 등록할 필요 없으나 외국 단기 차입 계약은 통지에서 제II장 제II절에 명시된 조건을 충족해야 함.

b) 중기 및 장기 차입의 경우 통지에서 제II장 제II절에 명시된 조건에 따라 기업은 외국 차입 계약을 체결할 수 있으며, 계약 체결 후 30일 이내 및 자금 인출 전 은행 총재에게 차입 및 상환 등록을 해야 함.

21. 단기 차입이 연장되어 연장 기간과 이미 진행된 단기 차입 기간의 합이 1년을 초과하는 경우, 기업은 연장 계약 체결 후 30일 이내에 은행 총재에게 등록하고 통지에서 명시된 중기 및 장기 차입 규정을 준수해야 함.

22. 경우에 따라 외국 차입과 관련된 기업의 등록 확인 공문에 명시된 내용 중 변경이 있을 경우, 기업은 변경 합의를 체결할 수 있으나 변경 내용이 통지에서 제II장 제II절에 명시된 규정에 부합해야 하며 변경 합의 체결 후 30일 이내에 은행 총재에게 변경 등록을 해야 함.

23. 국유기업은 최종안 초안(국가 주요 기관의 확인을 받은 베트남어 번역본 포함)을 다음과 같은 문서를 작성하여 은행 당국에 제출하여 의견을 구한 후 서명해야 한다:

- 외국 차입 계약 초안;

- 비거주자가 보증하는 경우 보증서 초안.

은행 당국은 국유기업이 제출한 위의 초안에 대해 제출 후 15일 이내에 의견을 문서로 제시해야 한다.

24. 차입 및 상환 등록 또는 변경 등록 승인 권한:

a) 중앙 정부 직할 성시 은행 당국은 법인이 거주하는 지역이 국유기업이 아닌 법인의 장기 차입 등록 및 변경 등록을 승인하며, 외화 차입 금액이 1천만 달러(외화 차입 계약 체결 시점에서 동등한 가치의 다른 통화 포함) 이하이고 본 규정에 따른 조건을 충족하는 경우에 한함;

법인이 본 규정을 위반한 경우, 중앙 정부 직할 성시 은행 당국은 은행 총재에게 심사하도록 요청해야 한다.

b) 은행 당국은 본 통고 제III장 제I절 제24호 a항에 명시된 법인을 제외하고 법인의 장기 차입 등록 및 변경 등록을 승인한다.

절 2

외국 차입 및 상환 등록 신청서류

25. 금융기관이 아닌 법인의 외국 차입 및 상환 등록 신청서류는 다음과 같다:

a) 외국 차입 및 상환 등록 신청서(본 통고 부록 1 참조);

b) 사업자등록증 또는 투자허가증 또는 운영허가증 등 관련 증빙서류의 공증 사본(권한 있는 기관 발급);

c) 투자 프로젝트 승인 또는 생산 경영 계획 승인 등의 공증 사본(외국 투자법인 제외);

d) 외국에서 채권 발행 승인 결정서의 공증 사본(외국에서 채권 발행하는 법인에 한함);

đ) 외국 차입 계약서의 원문과 베트남어 번역본(법인 대표자의 확인을 받음).

26. 금융기관인 법인의 외국 차입 및 상환 등록 신청서류는 본 통고 제III장 제II절 제25호 a항, d항, đ항에 명시된 서류를 포함한다.

절 3

변경 등록 신청서류

 27. 본 통고 제III장 제I절 제22호에 명시된 경우의 변경 등록 신청서류는 다음과 같다:

a) 변경 등록 신청서(본 통고 부록 2 참조);

b) 변경 합의서의 원문과 베트남어 번역본(법인 대표자의 확인을 받음);

c) 외국 차입 보증인의 변경 승인서(보증인이 있는 경우).

절 4

은행 당국의 등록 승인

28. 은행 당국 또는 중앙 정부 직할 성시 은행 당국 법인의 외국 차입 및 상환 등록 또는 변경 등록을 승인하기 위해 다음 사항을 고려한다:

a) 총리가 승인한 연간 외국 차입 한도 계획;

b) 국가의 외환 관리 정책;

c) 본 통고 제II장 제II절 제II절에 명시된 조건을 충족;

d) 외국 차입에 대한 관련 기관의 의견(필요한 경우).

29. 은행 당국 또는 중앙 정부 직할 성시 은행 당국은 법인이 제출한 신청서가 적법한 경우 제출 후 15일 이내에 법인에게 서면으로 등록 승인 또는 변경 등록 승인 여부를 통보한다.

a) 법인의 외국 차입 등록 또는 변경 등록 승인;

b) 법인의 외국 차입 등록 또는 변경 등록 승인 거부. 거부 시, 은행 당국은 이유를 명시해야 한다.

30추가 정보나 조건이 필요한 경우, 은행 당국 또는 중앙 정부 직할 성시 은행 당국은 법인이 제출한 신청서를 받은 날로부터 15일 이내에 법인에게 통보한다.

목 5

외국 차입 및 상환

31. 법인의 외국 차입에 대한 자금 인출 및 상환 거래는 하나의 허가받은 은행을 통해 이루어져야 하며, 다음의 예외 사항을 제외한다:

a) 수입 물품 및 서비스에 대한 직접 지불을 위한 외국 수취인에 대한 자금 인출;

b) 해외 계좌를 통해 자금 인출 및 상환(해외 계좌 개설이 허가된 경우);

c) 물품 및 서비스 수입을 통한 자금 인출, 물품 및 서비스 수출을 통한 상환.

32. 법인이 허가받은 은행을 통해 자금 인출 및 상환을 수행 중이지만 다른 허가받은 은행으로 전환하려는 경우, 기존 은행에서 모든 거래를 마무리해야 한다. 장기 차입인 경우, 법인은 은행 당국에 은행 변경을 등록해야 한다.

33. 법인이 허가받은 은행을 통해 외국 차입 및 상환을 수행할 때 다음 규정을 준수해야 한다:

a) 자금 인출 시:

- 단기 차입의 경우, 법인은 허가받은 은행에 단기 외국 차입 계약서 원본을 제출해야 한다;

- 중장기 차입의 경우, 법인은 은행 당국의 외국 차입 및 상환 등록 승인서 원본을 제출해야 한다;

또한, 단기, 중기, 장기 차입 모두 허가받은 은행이 요구하는 필요한 문서와 자료를 제출해야 한다.

기업이 은행을 통해 자금 회수를 수행하지 않고 단순히 은행을 통해 채무 상환만 수행하는 경우, 자금 회수 후 5일 이내에 해당 채무 상환을 수행한 은행에 서면으로 자금 회수 날짜와 외국 차입 계약에 따른 회수 금액을 통보해야 한다.

b) 채무 상환 시:

기업은 채무 상환을 수행한 은행에 다음의 문서를 제출해야 한다.

- 국고은행의 외국 차입 및 상환 등록 확인서 원본(중기 및 장기 차입의 경우)

- 외국 차입 계약(단기, 중기, 장기) 원본

- 차입 계약에 따른 자금 회수 증빙 서류 원본 또는 사본(기업 대표의 확인이 있음) 및 은행이 요청하는 기타 필요한 문서

기업이 은행을 통해 자금 회수를 수행했으나 채무 상환을 은행을 통해 수행하지 않은 경우, 채무 상환 후 5일 이내에 해당 자금 회수를 수행한 은행에 서면으로 채무 상환 날짜와 외국 차입 계약에 따른 상환 금액을 통보해야 한다.

34. 은행은 기업의 외국 차입 및 상환을 수행할 때 다음 규정을 준수해야 한다.

a) 단기 외국 차입에 대해:

- 기업이 제출한 단기 외국 차입 계약 원본과 증빙 서류를 근거로 자금 회수 및 외국 차입 상환을 수행한다.

- 기업이 제출한 문서를 검토하여 기업의 차입 거래가 정확하게 수행되었는지 확인한다.

- 은행이 보증하거나 서비스를 제공한 단기 차입의 자금 회수, 상환 거래, 잔액 및 기타 필요한 데이터를 통계화한다.

- 기업이 제출한 필요한 문서의 사본을 보관한다.

b) 중기 및 장기 외국 차입에 대해:

- 기업이 제출한 문서를 검토하여 기업이 국고은행에 등록한 차입 거래가 정확하게 수행되었는지 확인한다.

- 국고은행의 등록 확인서, 등록 변경 확인서, 중기 및 장기 외국 차입 계약 및 기업이 제출한 증빙 서류를 근거로 외국 차입 상환을 수행한다.

- 국고은행의 외국 차입 및 상환 등록 확인서 사본 및 기업이 제출한 기타 필요한 문서 사본을 보관한다.

- 은행이 보증하거나 서비스를 제공한 각각의 중기 및 장기 차입의 자금 회수, 상환 거래, 잔액을 통계화한다.

c) 은행은 기업의 요구에 따라 외국 차입 및 상환을 수행하지 않을 수 있는 경우는 다음과 같다.

- 기업의 중기 및 장기 외국 차입이 국고은행의 등록 확인서 또는 등록 변경 확인서 없이 이루어졌거나 외국 차입 계약 내용이 베트남 법률과 부합하지 않는 경우.

- 기업의 단기 외국 차입 계약이 연장되어 총 연장 기간과 이미 차입된 단기 기간이 1년 이상인 경우 국고은행의 등록 확인서가 없는 경우.

d) 은행은 기업이 외국 차입 및 상환 관련 현행 규정을 준수하도록 안내하고, 기업이 현행 규정을 위반한 경우 즉시 국고은행에 보고해야 한다.

35. 은행은 본 통지에서 정한 외국 차입 및 상환 규정을 준수하여 해당 은행의 외국 차입에 대한 자금 회수 및 상환을 수행해야 한다.

장 IV

신고 제도, 감사 및 위반 처리

절 1

보고 제도

36.업무 종료 후(발생 시), 지방 중앙 직속 성, 도 국고은행은 다음의 외국 차입 등록 또는 등록 변경 관련 문서를 국고은행(외환 관리부)에 제출해야 한다.

a) 기업의 외국 차입 등록 또는 등록 변경 신청서 사본

b) 기업의 외국 차입 등록 또는 등록 변경 확인서

c) 국고은행이 요청한 외국 차입 관련 기타 필요한 문서

d) 본 통지 제3장 제III절 제4목 제30호에 따른 기업에 발송된 문서

37금융기관인 기업은 국고은행의 현행 신고 통계 제도에 따라 외국 차입 및 상환 관련 데이터를 국고은행에 신고해야 한다.

38. 금융기관이 아닌 기업은 주소지 소재 지방 중앙 직속 성, 도 국고은행에 외국 차입 상황을 다음 규정에 따라 신고해야 한다.

a) 분기별로(다음 분기 첫 달 7일 이내): 기업의 단기 외국 차입 상황을 신고하며, 은행을 통해 자금 회수 및 상환을 수행하지 않은 경우(본 통지 제3장 제V절 제31(a), 31(b), 31(c) 호 참조) 신고는 본 통지에 첨부된 표준 양식 1을 사용한다.

b) 분기별로(다음 분기 첫 달 7일 이내): 중기 및 장기 외국 차입 및 상환 상황을 신고하며, 본 통지에 첨부된 표준 양식 2를 사용한다.

39. 지방 중앙 직속 성, 도 국고은행은 다음 규정에 따라 국고은행(외환 관리부)에 신고해야 한다.

a) 현행 신고 통계 제도에 따라 해당 지역의 기업의 단기, 중기 및 장기 외국 차입 상황을 통계화한다.

b) Định kỳ 6 tháng 1 lần (chậm nhất ngày 15/7 và ngày 15/1 hàng năm), 은행총국 지방 및 중앙직속 도시 지점은 은행총국에 외국 차입 및 상환 상황 보고, 어려움과 장애, 은행총국에 대한 제안 및 건의를 보고한다.

절 2

검사 및 위반 처리

40. 정기적으로 또는 필요할 경우, 은행총국과 관련 기관들은 기업의 외국 차입 및 상환 상황을 검사한다. 기업은 검사를 효과적으로 실시하기 위해 필요한 모든 문서를 제공해야 한다.

41. 본 고시에서 규정된 사항을 위반한 경우, 위반 정도에 따라 기업과 허가 은행은 행정처벌에 관한 현행 법률에 따라 처벌받는다.

장 V

시행규정

42. 본 고시는 공보에 게재된 날로부터 15일 후 효력을 발생하며, 다음의 고시들을 대체한다.

a) 은행총국장이 1999년 8월 12일에 발부한 고시 제03/1999/TT-NHNN7호에 따른 기업의 외국 차입 및 상환에 관한 지침에 대한 고시

b) 은행총국장이 2001년 11월 16일에 발부한 결정 제1432/2001/QĐ-NHNN호에 따른 고시 제03/1999/TT-NHNN7호의 일부 내용 수정 및 보완에 대한 결정

43. 본 고시가 효력 발생하기 전에 체결되어 자금 인출 및 상환이 진행 중인 외국 차입에 대해서는 기업은 다음과 같이 처리한다.

a) 단기 차입에 대해: 기업(허가 은행 포함)은 본 고시의 규정에 따라 보고를 수행한다.

b) 은행총국이 확인 등록 문서를 발급한 중장기 차입에 대해: 기업과 허가 은행은 은행총국이 확인한 외국 차입 계약에 따라 계속 실행한다.

44. 본 고시의 변경 및 보완은 은행총국장이 결정한다.

45. 은행총국 비서실장, 은행총국 감사실장, 은행총국 소속 각 부서의 책임자, 은행총국 지방 지점의 지점장, 금융기관 총감독(감독)은 각자의 직무 범위 내에서 본 고시의 조직적 지도, 시행, 준수를 책임진다.

46. 각 부처, 기관, 기업 관리 기관은 각자의 직무와 임무에 따라 본 고시의 시행을 지도한다./.