시행규칙 제 09/2010/TT-BTC 증권시장에서 정보공개에 관한 지침

통지

주식시장에서 정보공개에 관한 지침

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주식법 제70호 2006년도 제11차 국회의원 회의록 2006년 6월 29일에 의거함;

정부령 제118/2008/NĐ-CP 2008년 11월 27일, 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 규정

재무부는 주식시장에서 정보공개에 관한 지침을 다음과 같이 시행함:

본 기술 규범은 담배 제조, 판매, 수입에 대한 기술 요구사항, 시험 방법, 샘플링 방법, 관리 요구사항 및 담배 제조, 판매, 수입 주체의 책임을 규정한다.

1. 정보공개 대상

정보공개 대상은 대중주식회사, 공중에게 채권을 발행하는 조직, 상장된 조직, 거래등록된 조직, 증권회사, 투자신탁회사, 증권투자회사, 증권거래소(SGDCK) 및 관련인임.

2. 정보공개 요구사항

2.1. 정보공개는 법률 규정에 따라 완전하고 정확하며 적기에 이루어져야 함.

2.2. 정보공개는 회사의 법적 대표자가 직접하거나 위임받은 자가 수행해야 하며, 회사의 법적 대표자는 위임받은 자가 공개한 정보 내용에 대해 책임을 진다.

주식 가격에 영향을 미칠 수 있는 정보가 있을 경우, 회사의 법적 대표자 또는 정보를 공개한 위임자는 해당 정보를 확인하거나 수정해야 하며, 정보를 받은 후 24시간 이내 또는 관리 기관의 요청 시에 이루어져야 함.

2.3. 정보공개는 동시에 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 정보공개 내용을 보고해야 하며, 구체적으로 다음과 같음:

2.3.1. 대중주식회사, 공중에게 채권을 발행하는 조직, 증권회사, 투자신탁회사가 정보를 공개할 때는 증권위원회(UBCKNN)에 보고해야 함.

2.3.2. 상장된 조직, 거래등록된 조직, 증권회사 회원, 대중증권투자회사; 대중투자신탁회사를 관리하는 투자신탁회사가 정보를 공개할 때는 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 보고해야 함.

2.3.3. 정보공개 보고서 제출 날짜는 우편으로 보내는 날, 팩스로 보내는 날, 이메일로 보내는 날, 웹사이트에 공개하는 날 또는 보고서 제출 확인서에 기재된 날로 간주됨.

2.4. 이미 공개된 정보 내용이 변경되는 경우, 정보공개 대상은 정보공개 지침 제1항 통지사항에 따라 증권위원회(UBCKNN)에 보고하고 설명서를 제출해야 함.

2.5. 증권거래소는 매 분기마다 상장된 조직, 거래등록된 조직 및 증권회사 회원의 정보공개 준수 상황을 종합보고서로 작성하여 증권위원회(UBCKNN)에 제출해야 함.

2.6. 증권거래소는 상장된 조직, 거래등록된 조직 정보를 증권회사 회원에게 제공해야 하며, 증권회사 회원은 투자자에게 이러한 정보를 즉시 제공해야 함.

3. 정보공개 위임자

대중주식회사, 공중에게 채권을 발행하는 조직, 상장된 조직, 거래등록된 조직, 증권회사, 투자신탁회사, 증권투자회사는 정보공개 지침 부록 01에 따른 정보공개 위임자를 등록해야 하며, 위임자가 변경될 경우 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 최소 5일 전에 서면으로 통보해야 함.

4. 정보공개 방법과 형태

4.1. 정보공개는 다음의 방법을 통해 이루어짐:

4.1.1. 정보공개 대상 조직의 연간 보고서, 전자정보 사이트(웹사이트) 및 기타 출판물;

4.1.2. 증권위원회(UBCKNN)의 정보공개 방법은 전자정보 사이트, 증권뉴스 및 기타 출판물;

4.1.3. 증권거래소(SGDCK)의 정보공개 방법은 증권시장 뉴스, 증권거래소 전자정보 사이트, 증권거래소 내 전자 표시판;

4.1.4. 법률 규정에 따른 기타 대중매체.

4.2. 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 제출되는 문서와 보고서는 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)의 지침에 따라 문서형식과 전자데이터 형식으로 제출되어야 함.

4.3. 정보공개 지침 제1항 통지사항에 명시된 정보공개 대상(개인을 제외)은 자신의 전자정보 사이트(웹사이트)를 개설해야 하며, 사이트에는 주주관계, 회사규정, 내부관리규정, 연간 보고서, 정기 재무보고서, 주주총회 관련 사항 등을 포함한 섹션이 있어야 하며, 이 지침에 따라 공개해야 하는 정보는 지속적으로 업데이트되어야 한다. 정보공개 대상은 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 사이트 주소 및 주소 변경에 대한 공지를 해야 함.

5. 정보공개 유예

5.1. 정보공개가 불가피하게 기한 내에 이루어질 수 없는 경우, 정보공개 대상은 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK)에 보고하고, 불가피한 상황이 해결된 직후 정보공개를 실시해야 함.

5.2. 정보공개 유예는 증권위원회(UBCKNN), 증권거래소(SGDCK) 및 정보공개 조직의 정보공개 방법을 통해 공지되며, 유예 이유를 명시해야 함.

6. 정보 보존 및 저장

정보공개 대상은 법률 규정에 따라 보고 및 공개한 정보를 보존 및 저장해야 함.

7. 정보공개 위반 처리

정보공개 법률 규정을 위반한 조직 및 개인은 위반의 성격과 정도에 따라 징계, 행정처벌 또는 형사책임을 물어야 하며, 손해를 발생시킨 경우에는 법률 규정에 따라 배상해야 함.

II. 대중주식회사의 정보공개

1. 정기 정보공개

1.1. 연간 재무보고서 작성 마감일로부터 최대 10일 이내에, 대중주식회사는 독립 감사기관이 검토한 연간 재무보고서를 공개해야 함.

1.2. 정기 정보공개의 연간 재무보고서 내용은 다음과 같이 구체화되어 있음:

1.2.1. 조세 회계 연간 재무제표 정보 공시 내용은 다음과 같습니다: 재무상태표; 경영상황보고서; 현금흐름표; 회계 법률에 따라 재무제표 해설; 감사보고서. 재무제표 해설은 회계 법률이 정한 모든 내용을 포함하여 충분히 설명해야 합니다. 해설에서 부록을 참조하는 경우 해당 부록도 함께 공시해야 합니다. 재무제표 해설은 관련 주체와의 거래 내용을 회계기준 제26호 및 그 지침에 따라 구체적으로 설명해야 합니다. 또한 재무제표 해설은 회계기준 제28호 및 그 지침에 따라 부분보고서를 포함해야 합니다. 회계 원본 통화가 베트남 동과 다른 경우에는 법인 대중은 원본 통화와 베트남 동으로 된 재무제표를 동시에 공시해야 합니다.

1.2.2. 법인 대중이 다른 조직의 모회사인 경우 연간 재무제표 정보 공시 내용은 모회사 재무제표와 통합 재무제표로 법령에 따른 회계 법률이 정한 바에 따릅니다.

1.2.3. 연간 재무제표 완성일은 회계연도 종료일로부터 세 개월(90일) 이내로 하여야 합니다.

1.2.4. 법인 대중은 이 통지부록 02에 따른 연간 보고서를 작성하고 공시하며, 재무제표 완성기한 종료일로부터 20일 이내에 공시해야 합니다.

1.2.5. 법인 대중의 연간 재무제표 및 연간 보고서는 베트남어로 작성되며(영어 번역본이 있는 경우 해당 번역본 포함), 법인 대중의 출판물 및 웹사이트에 공시되어야 하며, 법인 본사에 최소 10년간 보관되어야 하며 투자자가 참조할 수 있도록 합니다.

1.2.6. 법인 대중은 이 통지 제II장 제1항 제1호에 따른 연간 재무제표 정보를 증권위원회 및 증권거래소(상장법인의 경우)의 정보 공시 매체를 통해 완전히 공시해야 하며, 연간 재무제표 감사보고서 전체 내용을 전국 발행 범위 내의 한 기간icals에 게재하고, 재무제표 전체 내용을 공시하는 웹사이트 주소 또는 재무제표 제공 주소를 투자자가 참조할 수 있도록 게재해야 합니다.

2. 비정기 정보 공시

2.1. 법인 대중은 증권법 제101조 제2항 및 제3항에 따른 비정기 정보를 공시하며, 구체적으로 다음과 같습니다:

2.1.1. 법인 대중은 다음 각 사항 중 하나가 발생한 때로부터 24시간 이내에 비정기 정보를 공시해야 합니다:

가) 은행 계좌가 동결되었거나 동결 해제된 경우;

나) 사업을 일시 중단한 경우;

다) 영업 등록증, 설립 및 운영 허가증, 운영 허가증이 취소된 경우;

라) 기업법 제104조에 따른 주주총회 결정이 통과된 경우;

마) 자기 회사 주식을 매수하거나 다시 판매하는 이사회 결정, 채권에 부착된 주식 구매 권리를 행사하는 날짜 또는 전환 채권을 주식으로 전환하는 날짜 및 기업법 제108조 제2항에 따른 주식 발행과 관련된 결정, 법인 대중의 단독 발행 결과;

바) 이사회의 회원, 대표이사/총괄대표이사, 부대표이사/부총괄대표이사, 회계책임자의 기소 결정; 법원의 관련 활동에 대한 판결 또는 결정; 세무기관의 법인 대중의 세법 위반에 대한 결론;

사) 주주총회 또는 이사회가 결정한 배당금 금액;

아) 법인 대중의 주요 인사 변경(이사회 회원, 감사위원회, 총괄대표이사 또는 대표이사, 회계책임자).

2.1.2. 법인 대중은 다음 각 사항 중 하나가 발생한 때로부터 72시간 이내에 비정기 정보를 공시해야 합니다:

가) 최근 보고서 시점에서 자본 소유의 30% 이상을 차입하거나 채권을 발행하는 결정;

나) 이사회가 중기 전략 및 연간 사업 계획을 결정하거나 회계 방법을 변경하는 결정;

다) 법원이 파산 절차를 개시하도록 요청한 통보를 받은 경우;

라) 자회사 설립, 매수, 매각 또는 해산, 연계기업에 대한 투자 결정.

2.2. 법인 대중은 제II장 제2항 제2.1.1호 및 제2.1.2호에 따른 사건에 대해 법인 대중의 출판물 및 웹사이트와 증권위원회, 증권거래소의 정보 공시 매체를 통해 공시해야 합니다.

2.3. 법인 대중은 비정기 정보를 공시할 때 발생한 사건, 원인, 계획 및 해결 방안(있을 경우)을 명확하게 공시해야 합니다.

3. 요구에 따른 정보 공시

3.1. 법인 대중은 증권법 제101조 제4항에 따라 증권위원회의 요청을 받은 후 24시간 이내에 다음 각 사항을 공시해야 합니다:

3.1.1. 법인 대중에 대한 정보가 투자자의 합법적 이익에 중대한 영향을 미치는 경우;

3.1.2. 법인 대중에 대한 정보가 증권 가격에 큰 영향을 미치고 확인이 필요한 경우;

3.2. 법인 대중은 증권위원회 및 증권거래소의 요청에 따라 출판물, 웹사이트, 대중 매체 또는 정보 공시 매체를 통해 정보를 공시해야 합니다. 공시 내용은 증권위원회 및 증권거래소가 공시를 요청한 사건, 원인 및 회사의 사건 진실성 평가를 포함해야 합니다.

4. 주요 주주의 주식 거래 정보 공시

4.1. 조직, 개인, 그룹이 대중회사의 표결권 있는 주식의 다섯 퍼센트(5%) 이상을 보유하는 경우, 대주주의 소유에 대한 보고를 증권법 제29조와 본 고시 부록 03에 따라 해야 한다.

4.2. 조직, 개인, 그룹이 대중회사의 표결권 있는 주식의 다섯 퍼센트(5%) 이상을 보유하고, 거래를 완료한 날로부터 일주일 이내 또는 거래를 하지 않더라도 같은 종류의 주식 보유 수량이 발행된 주식 수량의 한 퍼센트(1%) 이상 변동된 경우에는 본 고시 부록 04에 따라 대중회사, 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)에 보고해야 한다.

4.3. 조직, 개인, 그룹이 대주주가 아닌 상태로 주식 보유 수량이 처음으로 변경된 후 24시간 이내에 대중회사, 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)에 보고해야 하며, 변경이 완료된 날로부터 일주일 이내에 보고해야 한다.

5. 자기주식 매입 및 매각 정보 공시

5.1. 대중회사가 자기주식을 사들여 자금조달주식으로 만드는 경우 또는 자금조달주식을 판매하는 경우, 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)에 본 고시 부록 05에 따라 보고하고, 대중매체 또는 증권거래소의 정보공시 매체(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)를 통해 공시해야 하며, 거래 예정일로부터 일주일 전까지 공시해야 한다(시장 안정을 위해 증권선물위원회의 승인을 받은 자기주식 매입을 제외한다).

5.2. 대중회사가 자기주식을 사들여 자금조달주식으로 만드는 경우 또는 자금조달주식을 판매한 경우, 거래가 완료된 날로부터 10일 이내에 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)에 결과를 보고하고 공시해야 한다. 거래가 완료되지 않은 경우, 대중회사는 원인을 설명해야 한다. 보고 내용은 본 고시 부록 06에 따른다.

6. 설립주주가 이전 제한기간 동안 주식을 매매하는 정보 공시

6.1. 설립주주가 이전 제한기간 동안 주식을 매매하는 경우, 거래를 수행하기 전 최소 3일 전에 증권선물위원회, 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우) 및 대중회사에 본 고시 부록 07에 따라 통보해야 한다. 설립주주가 비설립주주에게 주식을 매매하는 경우, 매수자는 주주총회에서 매매를 승인한 결의서를 추가로 제출해야 한다.

6.2. 거래가 완료된 날로부터 3일 이내에 설립주주는 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우) 및 대중회사에 본 고시 부록 08에 따라 거래 결과를 보고해야 한다. 거래가 이루어지지 않은 경우, 설립주주는 거래 예정일이 끝나는 날로부터 3일 이내에 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우) 및 대중회사에 이유를 보고해야 한다.

7. 공개매수 정보 공시

공개매수를 하는 조직, 개인과 공개매수를 당하는 대중회사는 증권법 및 공개매수 지침에 따라 정보를 공시해야 한다.

8. 공모채 발행 및 모집자금 사용 상황 정보 공시

8.1. 대중회사가 공중에 채권을 발행할 때는 채권 공모 관련 법률에 따라 채권 공모 전 정보를 공시해야 한다.

8.2. 공모주식 발행 후 모집자금을 사용하는 과정에서, 발행 후 6개월마다 대중회사는 증권선물위원회, 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)에 모집자금 사용 상황을 보고하고, 대중회사의 출판물, 웹사이트 및 증권선물위원회, 증권거래소(상장 또는 공매도 등록 회사인 경우)의 정보공시 매체를 통해 공시해야 한다. 자금 사용 목적을 변경하는 경우, 대중회사는 변경 이유와 이사회 또는 주주총회의 결의를 공시해야 한다.

III. 발행자가 공모채 발행을 수행함에 따른 정보 공시

공중에 채권을 발행하는 발행자

1. 정보 공시 기간

채권 공중 발행을 수행하는 발행자는 채권 공중 발행부터 채권 결제 완료까지 본 고시에 따라 정보를 공시해야 한다.

2. 발행자의 정보 공시 내용

2.1. 정기 정보 공시

채권 발행자는 본 고시 제II장 제2항 제1호에 따라 연간 재무제표 정보를 정기적으로 공시해야 한다.

2.2. 비정기 정보 공시

2.2.1. 채권 발행자는 본 고시 제II장 제2항 제2호 a, b, c 절에 따른 사건에 대해 채권 발행자의 출판물, 웹사이트 및 증권선물위원회의 웹사이트를 통해 공시해야 한다.

2.2.2. 채권 발행자가 비정기 정보를 공시할 때는 발생한 사건의 원인과 내용, 해결 계획 및 방법(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

3. 공모채 발행 및 모집자금 사용 상황 정보 공시

3.1. 발행 주체가 공중에 회사채를 발행하는 경우, 회사채 공중 발행 전 법령에서 정한 정보 공개 규정을 준수해야 한다.

3.2. 공중 발행 회사채를 통해 조달된 자금을 사용하는 과정에서 발행 주체는 발행 종료일로부터 여섯 개월마다 증권선물위원회와 증권거래소(상장 기업인 경우)에 보고하고, 발행 주체의 출판물 및 인터넷 웹사이트와 증권선물위원회 및 증권거래소(상장 기업인 경우)의 정보 공개 수단을 통해 자금 조달 후 사용 상황을 공표해야 한다. 자금 사용 목적 변경 시에는 변경 사유와 결정자에 대한 정보를 공표해야 한다.

IV. 상장 기업의 정보 공표

1. 정기 정보공개

1.1. 상장 기업은 이 통지 제II장 항1에 따라 연간 재무제표를 정기적으로 공표해야 하며, 영어 번역본도 함께 공표해야 한다(영어 번역본이 있는 경우). 연간 재무제표는 승인된 감사기관에 의해 검토되어야 한다.

1.2. 상장 기업은 각 분기별로 작성된 재무제표(영어 번역본이 있는 경우)를 분기 종료일로부터 25일 이내에, 모회사인 경우 50일 이내에 공표해야 한다. 구체적인 내용은 다음과 같다:

1.2.1. 상장 기업의 분기 재무제표 공표 내용은 회계 원부, 경영 실적 보고서, 현금 흐름표, 회계 법률에 따른 재무제표 해설 등으로 구성된다.

분기 재무제표 해설은 법률 규정에 따라 모든 내용을 포함하고 현재 회계 기준과 제도에 따라 작성되어야 한다. 해설에 부록 참조가 있을 경우 해당 부록도 함께 공표해야 한다. 해설은 관련 당사자와의 거래에 관한 세부 내용을 포함해야 하며, 회계 기준 26 및 그 지침에 따라 작성되어야 한다. 또한 해설은 회계 기준 28 및 그 지침에 따라 부분 보고서를 포함해야 한다.

1.2.2. 분기 경영 실적 보고서에서 이익이 전년 동기 대비 10% 이상 변동된 경우, 상장 기업은 분기 재무제표에서 이러한 비정상적인 변동 원인을 설명해야 한다.

1.2.3. 상장 기업이 자회사를 소유하고 있는 경우, 상장 기업은 증권선물위원회와 증권거래소에 모회사의 분기 재무제표와 별도 재무제표를 공표해야 한다.

1.2.4. 상장 기업은 증권선물위원회와 증권거래소의 정보 공표 수단을 통해 분기 재무제표 제출 사실을 공표하고, 전체 분기 재무제표를 공개하는 웹사이트 주소 또는 분기 재무제표 제공 주소를 명확히 기재해야 한다.

1.2.5. 상장 기업의 분기 재무제표는 상장 기업의 출판물 및 인터넷 웹사이트를 통해 공표되며, 기업 본사에서 최소 10년간 보관되어야 한다.

1.3. 상장 기업은 반기 재무제표(연간 첫 6개월)를 승인된 감사기관에 의해 검토받은 후, 연간 2분기 종료일로부터 45일 이내에 공표해야 한다. 모회사인 경우 60일 이내에 공표해야 한다.

반기 재무제표와 검토 보고서는 증권선물위원회와 증권거래소의 정보 공표 수단 및 상장 기업의 인터넷 웹사이트를 통해 공표되며, 기업 본사에서 최소 10년간 보관되어야 한다.

1.4. 상장 기업은 정기 주주총회 관련 모든 문서를 완전하게 공표해야 한다. 이는 주주 초청 공지, 위임장 양식, 총회 일정, 표결용지, 총회에서 논의될 모든 문서 및 각 문제에 대한 의안 초안을 포함한다. 이는 총회 개최 7일 전에 주주에게 보내진 공지와 동시에 인터넷 웹사이트를 통해 공표되어야 한다.

2. 비정기 정보 공시

2.1. 상장 기업은 다음 사항 중 하나가 발생한 경우 24시간 내에 정보를 공표해야 한다: 이 통지 제II장 항2 점2.1.1에 규정된 사건들과 다음 사건들.

2.1.1. 상장 기업이나 등록 거래 기업이 자산 손실이 자기자본의 10% 이상 발생한 경우.

2.1.2. 주주총회나 이사회 결정이 자본 증감, 다른 기업에 투자액이 기업 총자산의 10% 이상, 투자 받는 기업의 총자본의 50% 이상인 경우.

2.1.3. 기업 운영 또는 관리에 큰 영향을 미치는 사건이 발생한 경우.

2.1.4. 직속 기업, 지점, 공장, 대표 사무소의 개설 또는 폐쇄 결정.

2.1.5. 기업 이름 또는 본사 주소 변경 결정.

2.1.6. 주식 가격이 5일 연속으로 상한가 또는 하한가를 기록하거나, 주식 가격이 10일 이상 연속으로 상한가 또는 하한가를 기록한 경우, 상장 기업은 주식 가격 변동에 영향을 미치는 관련 사건을 공표해야 한다.

2.1.7. 특별 주주총회 개최 시.

2.2. 조직 상장은 해당 이 사건이 제2.1.2항 제2목 통지에 규정된 때로부터 일어난 후 일흔이틀(72)시간 내에 정보를 공표해야 한다.

2.3. 조직 상장은 제2.1항과 제2.2항 제2목 통지에 규정된 이벤트에 대한 정보를 조직 상장의 출판물 및 전자 정보 페이지와 증권거래소의 정보 공표 수단을 통해 공표해야 한다.

2.4. 조직 상장이 비상 정보를 공표할 때는 발생한 이벤트, 원인, 계획 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

3. 요구에 따른 정보 공시

3.1. 조직 상장은 금융감독위원회 또는 증권거래소가 요청한 후 이른바 24시간 내에 정보를 공표해야 한다.

3.2. 조직 상장은 금융감독위원회 또는 증권거래소의 요청에 따라 조직 상장의 출판물 및 전자 정보 페이지, 대중 매체 또는 금융감독위원회 및 증권거래소의 정보 공표 수단을 통해 정보를 공표해야 한다. 공표 내용은 금융감독위원회 및 증권거래소가 공표하도록 요청한 이벤트, 원인, 이벤트의 진실성 정도를 명확히 해야 한다.

4. 내부 주주, 정보 공표 권한을 부여받은 사람 및 대주주의 거래에 관한 정보 공표

4.1. 내부 주주는 이사회의 회원, 감사위원회의 회원, 총 경영자/경영자, 부총 경영자/부경영자 및 회계 책임자; 회사의 대주주; 조직 상장의 정보 공표 권한을 부여받은 사람 및 해당 대상과 관련된 사람으로 법률 제6조 제34항에 의해 정의된다.

4.2. 제4.1항 제4목 통지에 규정된 대상이 조직 상장의 주식 또는 대중 시장에서 거래되지만 상장되지 않은 조직의 주식을 거래하기로 예상하는 경우, 이는 주식 거래 시스템을 통해 이루어지지 않는 경우에도 포함되며(증여, 상속, 양도 또는 추가 발행 주식 구매 권리를 얻거나 양도 등), 최소 세(03)일 전에 금융감독위원회 및 증권거래소에 보고해야 한다. 거래 예정 기간은 두 달을 초과하지 않으며, 거래 등록 날짜로부터 시작하여 두십사(24)시간 후부터 거래를 시작할 수 있다. 보고 내용은 본 통지에 첨부된 부록 09 및 부록 10에 따라 이루어져야 한다.

4.3. 거래가 완료된 후 세(03)일 이내에 거래를 수행한 사람은 금융감독위원회, 증권거래소 및 조직 상장에 거래 결과를 보고해야 한다. 보고 내용은 본 통지에 첨부된 부록 11 및 부록 12에 따라 이루어져야 한다.

4.4. 거래가 이루어지지 않은 경우, 거래 예정 기간이 끝나는 날로부터 세(03)일 이내에 제4.1항에 규정된 대상은 거래가 이루어지지 않은 이유를 금융감독위원회 및 증권거래소에 보고해야 한다.

5. 주주 권리 행사 마지막 등록일 관련 정보 공표

주주 권리 행사 마지막 등록일 관련 정보에 대해 조직 상장은 증권거래소 및 베트남 증권등록센터에 법적 근거 문서를 제출해야 하며, 마지막 등록일로부터 최소 십(10)일 전까지 이루어져야 한다.

6. 기업 관리 관련 정보 공표

조직 상장은 금융감독위원회 및 증권거래소에 대해 기업 관리 실시 상황을 분기별 및 연간으로 보고해야 한다. 이는 재무부가 2007년 3월 13일에 발표한 증권거래소 상장 조직을 위한 기업 관리 규정에 따른다. 분기 보고서는 본 통지에 첨부된 부록 13에 따라 작성되며, 분기 보고서는 다음 분기의 첫 달 30일 이전에 제출되어야 한다. 연간 보고서는 본 통지 제2목 제1항 제1호 제1.4항에 따른 연간 보고서 규정에 따라 작성 및 제출되어야 한다.

V. 증권회사 및 펀드 관리회사의 정보 공표

1. 정기 정보공개

1.1. 증권회사 및 펀드 관리회사는 연간 재무보고서와 검토 보고서를 함께 공표해야 한다. 이는 본 통지 제2목 제1항 제1.1, 1.2, 1.3 및 1.4호에 따라 승인된 검토기관에 의해 검토되었다는 것을 나타낸다.

1.2. 연간 재무보고서는 승인된 검토기관에 의해 검토되었으며, 회사의 웹사이트와 금융감독위원회의 정보 공표 수단을 통해 공표되어야 한다.

1.3. 증권회사는 매 분기마다 미상장 주식의 종류와 가격을 포함한 포트폴리오를 다음 분기의 첫 달 10일 이내에 회사의 웹사이트와 출판물에 공표해야 한다.

2. 비정기 정보 공시

2.1. 증권회사 및 펀드 관리회사는 다음과 같은 사건이 발생하거나 발견된 후 이른바 24시간 내에 비상 정보를 공표해야 한다:

2.1.1. 증권회사 또는 펀드 관리회사의 이사회 또는 이사회의 회원, 회장, 경영자 또는 총 경영자, 부경영자 또는 부총 경영자, 회계 책임자, 재무 책임자가 기소 결정을 받았을 때;

2.1.2. 회사의 은행 계좌가 동결되었거나 동결 해제되었을 때;

2.1.3. 사업을 일시 중단했을 때;

2.1.4. 설립 및 운영 허가가 취소되었을 때;

2.1.5. 주주총회 또는 이사회 또는 소유자가 다른 회사와 합병 계약을 승인했을 때;

2.1.6. 회사의 자산 가치의 십분의 일(10%) 이상 손실을 입었을 때;

2.1.7. 회사의 이사회 또는 이사회의 회원, 회장, 경영자 또는 총 경영자, 부경영자 또는 부총 경영자에 대한 변경이 있을 때; 회사는 펀드 관리자에게 임명하거나 해임할 수도 있다;

2.1.8. 회사의 사업 활동에 중요한 변경이 있을 때, 이는 다음과 같이 포함된다:

a) 지점 또는 대표 사무소의 책임자 변경;

b) 대중 펀드 관리자의 업무 자격증이 취소되었을 때;

c) 파산 상태에 빠졌거나, 관할 기관이 해산 결정을 내렸을 때;

d) 주식 또는 출자금의 소유권을 변경하는 거래로 자본금의 십분의 일(10%) 이상을 변경하는 경우;

đ) 임시 중단; 관할 기관의 결정에 따라 운영 중지를 명령하거나 설립 및 운영 허가증을 회수한 경우;

e) 합병, 분할, 분리, 합자출자, 회사 전환 결정;

g) 회사 정관의 수정 및 보완 결정; 회사명 변경 결정;

h) 자본금 증가 또는 감소 결정;

i) 거래업종 및 증권 서비스 종류의 추가, 중단 또는 감소 결정(허가된 종류);

k) 지점, 대표사무소, 거래실 설립 또는 폐쇄 결정; 본사, 대표사무소, 지점, 거래실 위치 변경 결정;

l) 증권업 실무자 자격증이 취소된 대표이사, 부대표이사, 사장, 부사장;

2.2. 증권회사, 펀드관리회사는 이 조항의 점 2.1 항에서 규정된 사건들에 대한 정보를 증권회사, 펀드관리회사의 출판물, 인터넷 홈페이지와 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 공시해야 한다.

2.3. 증권회사, 펀드관리회사가 비상공시를 할 때는 발생한 사건, 원인, 계획 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 공시해야 한다.

3. 요구에 따른 정보 공시

3.1. 증권회사, 펀드관리회사는 증권선물위원회, 증권거래소로부터 요청을 받은 날로부터 24시간 이내에 회사와 관련된 정보가 투자자의 법적 이익에 중대한 영향을 미칠 경우 해당 정보를 공시해야 한다.

3.2. 증권회사, 펀드관리회사는 증권선물위원회, 증권거래소의 요청에 따라 증권회사, 펀드관리회사의 출판물, 인터넷 홈페이지, 대중 매체 또는 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 정보를 공시해야 한다. 공시 내용은 증권선물위원회, 증권거래소가 공시를 요청한 사건, 그 원인, 사건의 진위 여부를 명확히 해야 한다.

3.3. 증권회사는 본사 및 지점에서 본사 및 지점의 주소 변경, 거래방식, 주문방법, 거래보증금, 결제기간, 거래수수료, 제공 서비스, 회사의 증권업 실무자 명단 등과 관련된 변경사항을 증권법 제104조 항 3에 따른 규정에 따라 공시해야 한다.

VI. 집합투자기구에 대한 정보공시

1. 집합투자기구에 대한 정기공시

1.1. 펀드관리사는 집합투자기구의 연간 재산보고서를 정기적으로 공시하며, 해당 재산보고서가 감사인의 승인을 받아 감사보고서를 작성한 날로부터 10일 이내에 공시해야 하며, 증권법 제105조 항 1에 따라 다음과 같이 공시해야 한다.

1.1.1. 집합투자기구의 연간 재산보고서 공시 내용은 현재 적용되는 증권투자펀드 회계제도에 따라 이루어져야 한다.

1.1.2. 집합투자기구의 연간 재산보고서 완성일은 감사인이 감사보고서에 서명한 날부터 계산되며, 연간 재산보고서의 완성기한은 회계연도 종료일로부터 90일 이내여야 한다.

1.1.3. 집합투자기구의 연간 재산보고서는 펀드관리사 본사에서 최소 10년간 보관되어야 하며, 투자자가 참조할 수 있도록 해야 한다.

1.1.4. 펀드관리사는 집합투자기구의 연간 재산보고서 및 감사보고서 제출 상황을 전국 발행 잡지 한 권 이상과 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 공시해야 하며, 재무제표 전체 내용을 게재한 웹사이트 주소 또는 재무제표 제공 주소를 명시해야 한다.

1.2. 펀드관리사는 집합투자기구에 대한 정기공시를 다음과 같이 수행해야 한다.

1.2.1 펀드관리사는 현재 적용되는 회계제도에 따라 집합투자기구의 순자산 가치 변화를 주간, 월간, 분기 및 연간으로 공시해야 하며, 펀드관리사의 출판물, 인터넷 홈페이지 및 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 공시해야 한다.

1.2.2. 펀드관리사는 현재 적용되는 회계제도에 따라 집합투자기구의 재산 현황을 월간, 분기 및 연간으로 공시해야 하며, 펀드관리사의 출판물, 인터넷 홈페이지 및 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 공시해야 한다.

1.2.3. 펀드관리사는 현재 적용되는 회계제도에 따라 집합투자기구의 투자 활동 현황 및 결과를 월간, 분기 및 연간으로 공시해야 하며, 펀드관리사의 출판물, 인터넷 홈페이지 및 증권선물위원회, 증권거래소의 공시 수단을 통해 공시해야 한다.

1.2.4. 이 조항의 점 1.2.1, 1.2.2 및 1.2.3 항에서 규정된 보고 및 공시 기한은 다음과 같다.

a) 주간 보고는 다음 주 첫날까지 보고 및 공시해야 한다.

b) 월간 보고는 해당 달 종료일로부터 5일 이내에 보고 및 공시해야 한다.

c) 분기 보고는 해당 분기 종료일로부터 30일 이내에 보고 및 공시해야 한다.

d) 연간 보고는 회계연도 종료일로부터 100일 이내에 보고 및 공시해야 한다.

2. 집합투자기구에 대한 비상공시

2.1. 집합투자기구에서 다음의 사건 중 하나가 발생한 후 24시간 이내에 펀드관리사는 증권거래소에 보고하여 해당 조직들이 증권법 제107조 항 2에 따라 공시해야 한다.

2.1.1. 투자자 대회 결정을 통과한 경우;

2.1.2. 집합투자기구의 펀드증서 발행 결정;

2.1.3. 집합투자기구가 펀드설립 등록증을 발급받은 경우;

2.1.4. 집합투자기구의 투자자본 변경 결정;

2.1.5. 집합투자기구의 펀드증서 공개 발행 등록증이 취소된 경우;

2.1.6. 집합투자기구의 펀드증서 공개 발행이 중지되거나 취소된 경우;

2.1.7. 집합투자기구의 정관, 공시서 수정 및 보완 결정;

2.1.8. 집합투자기구의 대표이사, 운용책임자 변경.

2.2. 공급회사는 이 조항 제2.1항에서 규정된 사항에 대해 공급회사의 출판물, 웹사이트 및 증권거래소의 정보공개 수단을 통해 정보를 공개해야 한다.

2.3. 공급회사가 대중펀드에 대한 비상정보를 공개할 때에는 발생한 사건, 원인, 계획 및 해결방안(있을 경우)을 명시해야 한다.

3. 대중펀드에 대한 정보공개

3.1. 공급회사는 금융감독원 또는 증권거래소로부터 요구를 받은 후 24시간 내에 다음 각 호의 사유 중 하나가 발생한 경우 정보를 공개해야 한다.

3.1.1. 금융감독원 또는 증권거래소에 펀드의 발행 또는 대중基金份额的翻译是否准确反映了原文的法律意义？原文提到的是与基金发行或基金份额价格相关的谣言。请检查翻译是否完全一致，并提供准确的翻译。根据规则，不能添加解释或总结，只能直接翻译文本内容。请严格按照要求进行翻译。

3.1.2. 가격과 거래량에 대한 공시 증권投资基金的证书出现异常变化；

3.2. 펀드 관리사는 금융위원회와 증권거래소의 요청에 따라 펀드에 대한 정보를 펀드 관리사의 출판물, 웹사이트 또는 대중 매체를 통해 공시해야 한다. 공시 내용은 금융위원회와 증권거래소가 요청한 사항을 명확히 기재해야 하며, 해당 사안의 원인과 진실성을 포함해야 한다.

4. 기존 투자자의 권리 행사 마지막 등록일에 대한 정보 공시

상장된 대중 펀드의 기존 투자자 권리 행사 마지막 등록일 관련 정보는 펀드 관리사는 해당 등록일 전 10일 이내에 증권거래소와 중개인에게 법적 근거 자료를 제출하고 보고해야 한다.

5. 관련 당사자의 펀드 증권 거래에 대한 정보 공시

5.1. 펀드 증권 거래와 관련된 당사자는 설립자, 증권 펀드 이사회 회원, 이사회 회원, 감사위원회(있을 경우), 총괄 경영진, 펀드 운용자, 대중 펀드 정보공시 담당자 및 증권 펀드 법률 제6조 제34항에 따른 관련 개인 및 단체이다.

5.2. 본 조항 제5.1항에서 정의된 관련 당사자가 자신의 펀드 증권 거래 또는 구매 옵션을 예상할 때, 증권거래소를 통하지 않은 양도(증여, 상속, 양도 또는 추가 발행 증권 구매 권리를 얻는 것 등)를 포함하여 최소 3일 전에 금융위원회와 증권거래소에 보고해야 한다. 거래 예정일은 등록일로부터 2개월을 초과할 수 없으며, 거래 시작은 공시 후 24시간이 지나야 가능하다. 보고 내용은 본 고시 부록 14 및 15에 따르며.

5.3. 거래 완료 후 3일 이내에 거래를 수행한 사람은 본 고시 부록 16 및 17에 따라 금융위원회와 증권거래소에 결과를 보고해야 한다. 거래가 이루어지지 않은 경우, 본 조항 제5.1항에서 정의된 관련 당사자는 거래 예정일 종료 후 3일 이내에 이유를 보고해야 한다.

7. 증권투자회사의 정보공시

대중 증권투자회사는 본 고시 제IV장 및 제VI장에 따라 정보를 공시해야 한다.

8. 증권거래소의 정보공시

증권거래소는 증권법 제107조에 따라 다음과 같이 정보를 공시한다.

1. 증권거래소 내 증권 거래 정보

1.1. 거래 시간 중 정보:

1.1.1. 거래 가능한 증권 종류의 총 수;

1.1.2. 전날 종가, 각 세션/일별 시가/종가, 실현가, 예상가(정기 매칭 주문의 경우), 각 증권 종류별 가격 변동률 및 표시;

1.1.3. 주식 및 투자基金份额信托证书的最佳买价、卖价前三名及其对应的交易量。

1.2. 일일 거래 중 정기적으로 제공되는 정보:

1.2.1. 증권 종류의 상태;

1.2.2. 일별 거래 가능한 증권 종류의 총 수;

1.2.3. VN-INDEX, HNX-INDEX 및 UPCOM-INDEX의 종합 가격 지수; 이전 거래일과 비교한 VN-INDEX, HNX-INDEX 및 UPCOM-INDEX의 수준 및 변동;

1.2.4. 일별 거래 중 주식 가격 변동 범위;

1.2.5. 각 증권 종류별로 주문 수, 매수/매도 수량, 가치;

1.2.6. 전체 시장 거래량(매칭 주문 단위별 및 일별 거래);

1.2.7. 각 증권 종류별 거래 실적 가격, 거래량 및 가치:

a) 매칭 주문(정기 매칭 주문의 경우 매칭 주문 단위별 및 일별 거래, 연속 매칭 주문의 경우 일별 거래);

b) 합의 거래(있을 경우);

c) 외국인 투자자의 증권 거래(있을 경우);

d) 상장 및 거래 등록 기업의 주식 매수/매도 거래(있을 경우).

1.2.8. 외국인의 증권 보유 비율 및 각 증권 종류별로 더 구매할 수 있는 한도;

1.2.9. 최근 거래일과 비교한 거래량이 가장 많은 10개 주식 및 가격 변동이 가장 큰 10개 주식 정보;

1.2.10. 상장 가치가 가장 큰 10개 주식 및 시장 가치가 가장 큰 10개 주식의 거래 정보;

1.2.11. 거래되는 채권 정보는 채권 유형, 이자율, 만기일, 실현가, 현행 수익률, 만기 수익률을 포함한다;

1.2.12. 상장 주식의 현재 발행 수량 및 이전 거래일과의 변화;

1.2.13. 금융위원회의 요청에 따라 공시해야 하는 다른 정보;

2. 증권거래소 내 상장 및 등록 기관 정보; 증권사 회원 정보; 대중 펀드 및 대중 증권투자회사 관리 펀드를 운영하는 펀드 관리사 정보; 증권거래소 내 대중 펀드 및 대중 증권투자회사 정보

2.1. 상장 및 등록 기관 정보

2.1.1. 상장 및 등록 활동에 대한 일반 정보:

a) 첫 상장 및 거래 등록 정보; 

b) 상장 및 거래 등록 폐지 정보;

c) 상장 및 거래 등록 변경 정보;

d) 재상장 정보;

đ) 상장 및 거래 등록 기관에 대한 처분 정보;

e) 상장 및 거래 등록 기관이 필요하다고 판단하는 기타 정보.

2.1.2. 본 통지 제IV장 제1항, 제2항 및 제3항에 따라 정기적으로 또는 비정기적으로 또는 상장 및 거래 등록 기관의 요청에 따라 제공해야 하는 마지막 등록일 정보.

2.2. 증권거래소 회원 회사에 관한 정보

2.2.1. 회원 일반 정보:

a) 회원 가입 정보;

b) 회원 및 대리인에 대한 처분 정보(있을 경우);

c) 회원 자격 종료 정보;

d) 기타 정보.

2.2.2. 본 통지 제V장 제1항, 제2항 및 제3항에 따라 정기적으로 또는 비정기적으로 또는 회원 증권회사의 요청에 따라 제공해야 하는 정보.

2.3. 투자신탁회사 또는 대중투자신탁회사에 관한 정보

2.3.1. 투자신탁회사 일반 정보:

a) 투자신탁회사 수 정보;

b) 투자신탁회사가 관리하는 증권투자신탁회사 또는 대중투자신탁회사 수 정보;

c) 투자신탁회사에 대한 처분 정보;

d) 기타 정보.

2.3.2. 본 통지 제V장 제1항, 제2항 및 제3항에 따라 정기적으로 또는 비정기적으로 또는 투자신탁회사의 요청에 따라 제공해야 하는 정보.

2.4. 대중투자신탁회사에 관한 정보

2.4.1. 대중투자신탁회사 일반 정보:

a) 대중투자신탁회사 수 정보;

b) 기타 정보.

2.4.2. 본 통지 제VI장 제1항, 제2항 및 제3항에 따라 정기적으로 또는 비정기적으로 또는 대중투자신탁회사의 요청에 따라 제공해야 하는 정보.

2.5. 대중투자증권회사에 관한 정보

2.5.1. 대중투자증권회사 일반 정보:

a) 대중투자증권회사 수 정보;

b) 대중투자증권회사에 대한 처분 정보;

c) 기타 정보.

2.5.2. 본 통지 제VII장에 따른 정보.

3. 증권시장 활동 감독 정보

3.1. 증권시장 활동 감독 정보는 다음과 같습니다:

3.1.1. 상장 주식에 대한 거래 중단 또는 재개 정보;

3.1.2. 주의 경보 또는 경보 해제된 주식 정보;

3.1.3. 주식 소유율이 1% 이상 증가 또는 감소한 거래 정보; 또는 특정 조직의 주식 25% 이상을 보유하려는 개인 또는 그와 관련된 조직의 거래 정보; 또는 상장 또는 등록된 조직의 공개 주식 매수 제안 거래 정보;

3.1.4. 이사회, 감사위원회, 총경리, 부총경리, 회계책임자 및 관련자들의 주식 거래 정보;

3.1.5. 상장 또는 등록된 조직의 주식 가격이 5일 연속으로 최고가 또는 최저가를 기록하거나 10일 이상 연속으로 최고가 또는 최저가를 기록할 때의 설명 정보;

3.1.6. 상장 또는 등록된 조직, 증권회사, 투자신탁회사, 투자증권회사가 정보공개 규정을 위반한 정보;

3.1.7. 증권시장 활동 관련 법률 규정 위반 처리 정보;

3.1.8. 증권감독위원회 및 증권거래소가 시장 관리 및 감독을 위한 지침 및 공지를 발행함.

3.2. 증권거래소는 본 통지 제VIII장 제2항 및 제3항 3.1호에 따른 사건이 발생하거나 상장 또는 등록된 조직, 증권회사 회원, 투자신탁회사, 대중투자증권회사로부터 보고 또는 정보공개 공지를 받은 직후 해당 정보를 공개해야 함.

IX. 집행

1. 본 통지는 발효일로부터 45일 후 효력을 발생하며, 2007년 4월 18일 금융부가 발행한 '증권시장에서의 정보공개에 관한 통지' 제38/2007/TT-BTC를 대체합니다. 금융부가 발행한 다른 법령과 충돌하는 정보공개 규정은 본 통지의 규정에 따라 적용되며, 이를 폐기합니다.

2. 증권감독위원회, 증권거래소, 대중조직, 공모채권 발행 조직, 상장 또는 등록된 조직, 증권회사, 투자신탁회사, 대중투자증권회사 및 관련 조직, 개인은 본 통지를 준수해야 합니다./.