시행령 제 10/2012/TT-NHNN 은 금융기관 및 외국 은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리를 규정함.

시행규칙

조금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리에 관한 규정을 제정함

은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회 법률 제47호 2010년 6월 16일

법률 제56호 2010년 국회의원 회의록 제12회기 2010년 11월 15일에 제정된 감사법에 근거한다;

정부가 2008년 8월 26일 제정한 96/2008/NĐ-CP 호 정부령에 따라 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정함;

금융감독원의 건의를 검토함

베트남 국립은행 총재(이하 "국립은행"이라 함)는 금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리에 관한 지침을 발행한다.

장 1
총칙

조 1. 적용범위

이 지침은 베트남에서 활동하는 금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리에 관한 사항을 규정한다.

금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리는 다음 내용을 포함한다.

a) 감사 결과의 실행 처리

b) 금융기관 및 외국은행 지점이 행정처분을 받은 후의 처리

c) 금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감독 활동 중의 처리

금융기관에 대한 특별 관리, 금융기관의 설립 및 운영 허가 회수, 외국은행 지점 자금 및 재산 동결은 국립은행 규정과 관련 법령에 따라 이루어진다.

조 2. 적용대상

본 통지는 다음 대상에게 적용된다.

1. 금융기관.

2. 베트남 내에서 영업하는 외국 은행 지점.

금융기관 및 외국은행 지점에 대한 감사 및 감독 후 처리와 관련된 조직 및 개인

조 3. 용어 해석

2. 고객은 다음을 포함한다:

1. 감사 대상은 베트남에서 활동하는 금융기관 및 외국은행 지점으로, 감사 및 감독 기관이 진행하는 감사를 받는 조직이다.

2. 감사 및 감독 기관은 금융감독원, 국립은행 지방 지부의 감사 및 감독 기관이다. 3. 위반 통보는 베트남 국립은행이 금융기관 또는 외국은행 지점의 조직 및 운영에 관한 법률 위반, 안전 규정 위반에 대해 작성한 문서이다.

4. 재위반 경고는 베트남 국립은행이 금융기관 또는 외국은행 지점이 베트남 국립은행의 위반 통보 이후에도 계속해서 법률 위반을 한 경우 작성한 문서이다.

주식회사 자본금 또는 지점 자본금의 실제 가치는 주식회사의 자본금 또는 지점 자본금에 배당금 미지급액, 배당금 미지급액(손실 미처리액)을 더하거나 뺀 값이다.

5. 자본금 또는 출자된 자본의 실제 가치는 금융기관의 자본금 또는 외국 은행 지점의 출자된 자본에 남은 이익, 분배되지 않은 이익(처리되지 않은 손실을 제외하고)을 더하거나 뺀 값이다.

조 4. 감사 및 감독 후 처리 원칙

1. 감사 및 감독 후 처리는 법령을 준수하고 정확하게, 신속하게, 객관적으로, 진실하게 그리고 공개적으로 이루어져야 한다.

2. 금융감독원이 이 지침 제1조 제2항에서 명시한 모든 요구사항은 금융기관 및 외국은행 지점에 의해 법령에 따라 시행되고 보완되어야 한다.

감사 및 감독 후 처리는 금융기관 및 외국은행 지점의 안전하고 건전한 발전, 통화 및 은행 정책 및 법률 준수, 통화 및 은행 분야의 국가 관리 효율성 향상을 목적으로 한다.

조 5. 경감사유 및 가중사유

감리 및 감독 과정에서 금융기관, 외국은행 지점에 대한 처리를 진행하는 중 다음 사항은 경감사유 또는 가중사유로 간주된다:

1. 경감 사유:

가) 위반을 방지하거나 그 피해를 줄이거나 자발적으로 보고하거나 즉시 위반 결과를 처리하고 복구한 경우;

나) 위반이 기술적 실수로 인한 경우;

다) 위반이 주관적이 아닌 객관적인 요인으로 인해 발생한 경우;

2. 가중 사유:

가) 시스템적인 위반;

나) 고의적인 위반;

다) 위반이 물질적 손실과 금융기관, 외국은행 지점의 신용에 중대한 피해를 초래한 경우;

라) 동일 내용의 반복 위반;

마) 위반을 은폐하거나 회피하거나 의도적으로 처리하지 않거나 부족하게 처리하였거나 감리 및 감독 기관의 결론과 제안에 따른 원인 해소와 위반 결과 복구를 위한 조치를 취하지 않은 경우;

조 6. 처리 형식 및 조치 방법

1. 금융기관, 외국은행 지점에 대한 감리 및 감독 후 처리는 다음과 같은 형식으로 이루어진다:

가) 위반 통보;

나) 위반 경고;

다) 행정 위반 처벌;

라) 금융기관, 외국은행 지점이 이 조항 2항, 3항에 명시된 처리 방법 중 하나 이상을 수행하도록 결정한다.

2. 중앙은행은 금융기관, 외국은행 지점에 대해 다음 조치를 적용할 수 있다:

가) 다음 사항이 있는 경우 새로운 은행업 활동의 확장을 검토하지 않을 수 있다:

(i) 감리 결론 및 중앙은행 총재의 결정(있을 경우)에서 명시된 특정 기간 내에 수행해야 하는 내용을 수행하지 않았거나 충분히 수행하지 않았거나 적기에 수행하지 않은 경우;

(ii) 행정 위반 처벌을 받은 경우;

(iii) 감리 및 감독 기관이 위반 경고를 한 내용을 수행하지 않았거나 위반한 경우;

나) 다음 사항이 있는 경우 지점을 설립하거나 대표 사무소를 설치하거나 현금자동입출금기(ATM)를 설치하거나 자회사나 연계회사를 설립하거나 기업에 투자하거나 주식을 매입하는 것을 검토하지 않을 수 있다:

(i) 감리 결론 및 중앙은행 총재의 결정(있을 경우)에서 명시된 필수 요구사항을 수행하지 않았거나 충분히 수행하지 않은 경우;

(ii) 행정 위반 처벌을 받은 경우;

(iii) 감리 및 감독 기관이 위반 경고를 한 내용을 수행하지 않았거나 위반한 경우;

다) 다음 사항이 있는 경우 은행업 업무 중 하나 이상을 제한하거나 중단하거나 일시 중단할 수 있다:

(i) 감리 결론 및 중앙은행 총재의 결정(있을 경우) 또는 행정 위반 처벌 결정에서 명시된 내용을 수행하지 않은 경우;

(ii) 감리 및 감독 기관이 위반 경고를 한 내용을 수행하지 않았거나 위반한 경우;

라) 다음 사항이 있는 경우 자본금을 증가시키거나 보충하여 은행업 활동 안전 지표를 보장하도록 요구한다:

(i) 자본비율 최소 기준이 법률에 규정된 수준보다 낮게 유지되는 경우;

(ii) 고객에 대한 대출 총액 비율이 연속 3개월 이상 10% 이상인 경우;

(iii) 고객 또는 고객 그룹에 대한 대출 한도를 연속 2회 이상 위반한 경우;

(iv) 법률에 규정된 대출 불가능 사항에 대한 대출 또는 대출 제한을 위반한 경우;

(v) 투자 및 주식 거래를 위한 대출 한도 및 조건을 위반한 경우;

마) 다음 사항이 있는 경우 최소 자본비율을 일반 규정보다 높게 설정한다:

(i) 법률에 규정된 투자 및 주식 매입 한도를 위반한 경우;

(ii) 법률에 규정된 금융기관 운영에 직접 관련된 고정 자산 구매 및 투자를 위한 한도를 위반한 경우;

바) 다음 사항이 있는 경우 독립 감사를 수행하도록 요구한다:

(i) 중앙은행이 2011년 12월 15일에 발행한 제39/2011/TT-NHNN 통지에 따라 금융기관, 외국은행 지점에 대한 독립 감사에 대한 규정 제4조 제2항에서 정한 사항 중 하나를 요청한 경우;

(ii) 회계 장부 또는 회계 증빙서류를 위조한 경우;

(iii) 공식 회계 장부 체계 외에 다른 회계 장부를 개설한 경우;

사) 다음 사항이 있는 경우 금융기관, 외국은행 지점의 관리자 또는 경영자의 직위를 중지하거나 일시 중지하거나 면직하거나 파면한다:

(i) 법률 제34조 및 관련 법률에서 정한 권한과 의무를 위반한 경우;

(ii) 법률 제36조 제1항에서 정한 사항 중 하나를 위반한 경우;

아) 범죄 혐의가 있는 경우 사건을 수사 기관에 이관하며, 현재 법률에 따라 대중 매체에 공표한다;

3. 이 조항 2항에 명시된 조치 외에 합자 금융기관, 외국 자본 100% 금융기관, 외국은행 지점에 대해서는 감리 및 감독 기관이 외국 금융기관 또는 해당 국가 중앙은행 또는 해당 국가 감리 및 감독 기관에 정보를 제공하도록 중앙은행 총재에게 제안할 수 있다.

3. 금융기관 합자회사, 외국 자본 100% 금융기관, 외국 은행 지점에 대해서는 제2항의 조치 외에 감독기관은 통화신용정책총국 총재에게 보고하여 외국 금융기관 또는 해당 국가 중앙은행 또는 해당 국가 감독기관에 정보를 제공하거나 공개하는 것을 결정하도록 한다.

장 II
금융기관 및 외국 은행 국내 지점에 대한 감사 및 감독 후의 위반 행위 처리

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

감사결과 이행 처리

조 7. 감사결과

감사대상이 이행해야 하는 감사결과에서 제기된 건의사항 내용은 다음과 같습니다:

1. 특정 기간 내에 이행해야 하는 내용.

2. 특정 기간 내에 이행하지 않아도 되는 내용은 대상이 연구하여 계획을 세우고 실행해야 하는 기구, 정책, 운영, 활동 및 리스크 관리에 관한 건의사항입니다.

조 8. 감사결과 이행

1. 감사 및 감독 기관에 대해

a) 감사결과를 발표한 날로부터 15일 이내에 감사 및 감독 기관 소속 단위는 감사결과에서 제기된 건의사항의 성격과 정도를 근거로 감사원장 또는 중앙은행 지방지부 지부장에게 다음 사항을 건의합니다:

(i) 제6조 통지의 제2항, 제3항에서 규정된 처리 방법 중 하나 이상을 총재에게 제출하여 결정하도록 합니다;

(ii) 감사 과정에서 발견된 위반으로 인해 얻은 금액이나 재산을 회수하거나 국가예산에 납부하도록 합니다;

(ii) 정부 관리 기관에 대응 조치와 제도 개선을 요구하거나 건의합니다.

b) 감사결과에서 제기된 건의사항을 대상이 정해진 기간 내에 이행하도록 추적하고 독려합니다(조 7 및 본 조 제1항 각 호(i), (ii)가 적용되는 경우);

c) 대상이 감사결과에서 제기된 건의사항을 이행하기 위한 계획에서 제시한 해결책, 기간 및 계획에 대한 보고서를 근거로 감사 및 감독 기관은 대상의 이행 상황을 감독하고 검사합니다.

2. 대상에 대한 책임은 다음과 같습니다:

a) 대상은 감사결과와 총재의 처분, 감사원장 또는 중앙은행 지방지부 지부장의 처분에서 명시된 특정 기간 내에 이행해야 하는 의무사항을 충실히, 적시적으로 이행해야 합니다(본 조 제1항 각 호(i), (ii)가 적용되는 경우);

b) 대상은 감사결과에서 명시된 특정 기간 내에 이행하지 않아도 되는 내용에 대한 해결책, 기간 및 계획을 포함한 보고서를 감사 및 감독 기관에 제출해야 합니다(제7조 제2항 통지에서 규정됨).

3. 대상이 본 조 제2항 각 목의 요구사항을 완료할 때까지는 제6조 통지의 제2항 각 목(a), (b)에서 규정된 조치가 적용됩니다.

4. 대상이 본 조 제2항의 요구사항을 이행하지 않거나 미흡하게 이행하는 경우에는 행정처벌을 받게 됩니다(법률에 따라). 만약 대상이 행정처벌을 받지 않는 경우에는 제6조 통지의 제2항 각 목(c), (k)에서 규정된 조치가 적용됩니다.

절 2

행정처벌 후 금융기관 및 외국 은행 국내 지점의 처리

조 9. 행정처분

금융기관 및 외국은행 국내지점이 통화 및 은행업 관리에 관한 법률을 위반한 경우 행정처분을 받는다.

조 10. 행정처분 후의 처리

1. 감독기관은 금융기관 및 외국은행 국내지점의 행정처분 결정 이행 상황을 모니터링한다.

2. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 행정처분 결정을 정확하고 신속하게 이행해야 한다.

3. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 행정처분을 받은 날로부터 6개월 이내에 제6조 제2항 점 a에 따른 조치를 받는다.

4. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 행정처분을 받은 날로부터 1년 이내에 제6조 제2항 점 b에 따른 조치를 받는다.

5. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 행정처분 결정을 이행하지 않거나 부적절하게 이행할 경우 감독기관은 은행공사 총재에게 제6조 제2항 점 c에 따른 조치 또는 해당 위반자에 대한 해임, 재임용 금지, 동등하거나 더 높은 직위 임용 금지를 요청할 수 있다.

목 3

감독활동 중 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 처리

조 11. 감독활동 중 처리 내용

1. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 다음 법규를 준수해야 한다:

가) 금융기관 및 외국은행 국내지점의 조직, 경영 및 운영에 관한 사항;

나) 금융기관 및 외국은행 국내지점의 예치금, 통계보고, 안전성 비율 등에 관한 사항;

다) 자금조달, 대출, 계좌 서비스 제공 등에 관한 사항;

라) 설립 및 운영 허가증 또는 은행공사 승인 문서에 규정된 은행업무 수행에 관한 사항;

마) 불법자금세탁 방지에 관한 사항;

바) 외환 관리 및 파생상품에 관한 사항;

사) 주주, 주식, 증권 및 출자, 주식 취득에 관한 사항;

아) 기타 사업 활동;

자) 관련 법규 준수에 관한 사항.

2. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 제1항의 법규를 준수하지 않을 경우 행정처분에 미치지 않는 경우, 위반의 성질과 정도에 따라 감독기관은 다음 조치를 취할 수 있다:

가) 위반 통보;

나) 위반 경고.

조 12. 감독활동 중 처리

1. 감독기관은 위반사항 통보 및 위반경고에 따른 이행 상황을 모니터링한다.

2. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 제11조 제2항에 따른 조치를 받은 경우 통보 또는 경고 내용을 정확하고 신속하게 이행해야 한다.

3. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 한 해 동안 3회 이상 위반경고를 받은 경우 다음 재정연도의 6개월 이내에 제6조 제2항 가, 나 점에 따른 조치를 이행해야 한다.

4. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 위반경고 내용을 이행하지 않거나 계속 위반할 경우 감독기관은 다음 조치를 취할 수 있다:

가) 법규에 따른 행정처분;

나) 위반사항에 대한 즉시 검사 또는 감사를 실시하여 징계 제안 또는 은행공사 총재에게 관련 업무의 제한, 중지 또는 일시 중지 제안;

다) 은행공사 총재에게 제6조 제2항, 제3항에 따른 조치를 요청한다.

장 III
감사, 감독 후 처리 권한

조 13. 중앙은행 관련 단위의 책임

은행공사 소속 관련 기관은 금융기관 및 외국은행 국내지점의 조직 및 운영 과정에서 발견된 위반행위에 대해 감독기관에 법규에 따른 처리를 요청하는 문서를 제출해야 한다.

조 14. 금융감독원 금융감독기구의 감독권한

1. 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 감사 후 처리사항의 이행을 지휘·검사·감독하고 이를 종합하는 것과 금융감독기구 내부 단위 및 중앙은행 지방사무소의 금융감독기구 단위가 수행하는 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 감사 후 처리사항의 이행을 지휘·검사·감독하며 이를 종합한다.

2. 금융기관 및 외국은행 국내지점으로부터 위반 내용과 그 개선, 업무 정상화 및 금융감독기구의 처리방안 이행에 관한 정보, 자료, 서면 보고서, 설명을 요구한다.

3. 금융기관 및 외국은행 국내지점의 위반행위에 대해 행정처분, 위반 통보, 위반 경고를 적용한다.

4. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 위반행위를 한 경우 중앙은행 총재에게 이들 기관이 제2조 제6항 제2호에서 정한 처리방안 중 하나 이상을 이행하도록 결정을 요구한다.

조 15. 중앙은행 지방사무소의 대표이사 및 금융감독기구의 금융감독원장의 권한

1. 중앙은행 지방사무소의 금융감독원장의 권한:

가) 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 감사 후 처리사항의 이행을 지휘·검사·감독한다.

나) 금융기관 및 외국은행 국내지점으로부터 위반 내용과 그 개선, 업무 정상화 및 금융감독기구의 처리방안 이행에 관한 정보, 자료, 서면 보고서, 설명을 요구한다.

다) 금융기관 및 외국은행 국내지점의 위반행위에 대해 행정처분을 적용하고 위반 통보, 위반 경고를 한다. 협동조합 금융기관에 대해서는 이러한 처리방안 외에 금융감독원장이 지방사무소의 대표이사에게 제2조 제6항 제2호에서 정한 처리방안을 적용하도록 요구한다.

2. 중앙은행 지방사무소의 대표이사의 권한:

가) 협동조합 금융기관에 대한 처리방안을 제1항 제다호에서 정한 바에 따라 적용한다.

나) 금융기관 및 외국은행 국내지점이 위반행위를 한 경우 중앙은행 총재(금융감독기구를 통해)에게 이들 기관이 제2조 제6항 제2호 및 제3호에서 정한 처리방안 중 하나 이상을 이행하도록 결정을 요구한다.

다) 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 감사 후 처리결과를 금융감독기구에 보고한다.

장 IV
시행규정

조 16. 효력 발생

본 고시는 2012년 5월 30일부터 효력이 발생한다.

조 17. 조직 실행

중앙은행 사무실장, 금융감독기구의 금융감독원장, 중앙은행 소속 단위의 책임자, 중앙은행 지방사무소의 대표이사, 금융기관 및 외국은행 국내지점의 이사회 의장 및 총괄감독인은 본 고시를 이행할 책임이 있다./.