시행령 제 10/2019/TT-NHNN 은 2016년 12월 30일 통감은행 국가은행 총재가 발표한 제 36/2016/TT-NHNN 시행령에서 금융업 전문 감사 절차와 절차에 관한 규정을 수정하고 보완한다.

시행규칙

일부 조항을 개정·보완함으로써 통지 제36/2016/TT-NHNN 2016년 12월 30일에 발행된 베트남 중앙은행 총재가 은행 전문 감사 절차와 관련한 절차 및 절차를 규정하기 위해 제정한 통지 정부가 2014년 4월 7일에 제정하고 2019년 5월 17일에 정부가 일부 조항을 개정·보완함으로써 수정된 2014년 4월 7일에 발행된 정부의 제26/2014/NĐ-CP 결정에 관한 법률에 의거

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관 법률(2010년 6월 16일), 금융기관 법률 일부 조항을 수정하고 보완하는 법률(2017년 11월 20일)에 근거하여

2010년 11월 15일 법률(감사법)에 근거를 두고

정부가 2011년 9월 22일 제정한 86/2011/NĐ-CP 호에 따른 체세법 일부 조항 세부 규정 및 지침 시행령을 근거로 함

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

정부총리가 2019년 6월 12일에 발행한 제20/2019/QĐ-TTg 결정에 의거 베트남 중앙은행 산하 금융감독기구의 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정함

베트남 중앙은행 총재는 통지 제36/2016/TT-NHNN 2016년 12월 30일에 발행된 베트남 중앙은행 총재가 은행 전문 감사 절차와 관련한 절차 및 절차를 규정하기 위해 제정한 통지를 개정·보완함으로써 통지를 발행한다.

금융감독검사처장의 제안에 따라

조 1. 일부 조항을 개정·보완함

1. 조 2 항 2호는 다음과 같이 개정·보완된다:

“2. 중앙은행 지방지점(성도 직할시 포함)”(이하 “중앙은행 지방지점”이라 한다.)

2. 조 3 항 5호 점 b는 다음과 같이 개정·보완된다:

“b) 중앙은행 지방지점(성도 직할시 포함)의 금융감독기관(이하 “중앙은행 지방지점 금융감독기관”이라 한다.)”

3. 조 4는 다음과 같이 개정·보완된다:

조 4. 감사 결정권한과 재감사

“1. 금융감독기관 총감독관의 권한:

a) 중앙은행 관리권한 내에 있는 금융감사 대상에 대한 감사 결정을 중앙은행 총재의 분담 또는 요청에 따라 발행하며, 부패 방지 감사, 복잡하고 중요한 전문 감사, 재감사 또는 필요하다고 판단되는 경우 이를 포함한다;

b) 금융감사 대상의 법 위반 징후 또는 금융기관의 안전을 위협하는 위험 징후를 발견하면 감사를 결정하고, 이 결정에 대해 중앙은행 총재에게 책임을 진다;

c) 금융기관의 안전을 위협하는 법 위반 징후 또는 위험 징후를 발견하거나 중앙은행 지방지점 총감독관이 중앙은행 총재의 분담에 따라 금융감사 대상에 대한 감사를 진행하도록 요구하였으나 동의하지 않은 경우, 자신의 결정을 발행하고 이를 중앙은행 총재에게 보고하며, 이에 대한 책임을 진다;

d) 중앙은행 지방지점 총감독관이 결론을 내렸으나 법 위반 징후가 발견되었거나, 지방인민위원회 주석 또는 중앙은행 지방지점 총감독관이 결론을 내렸으나 법 위반 징후가 발견되었으며 중앙은행 총재가 지시한 경우 재감사를 결정한다;

2. 금융감독국 국장은 중앙은행 총재가 승인한 연간 감사 계획에 따라 또는 금융감독기관 총감독관의 요청에 따라 금융감사 대상에 대한 감사 결정을 발행한다(금융감독기관 총감독관이 발행한 감사 결정을 제외한다);

3. 중앙은행 지방지점 총감독관은 다음 대상에 대한 감사 결정을 발행한다:

a) 필요하다고 판단되는 중앙은행 지방지점 관리권한 내에 있는 금융감사 대상;

b) 중앙은행 총재의 지시에 따라 금융감독기관 또는 다른 중앙은행 지방지점 금융감독기관의 책임이 있는 금융감사 대상;

c) 금융감독기관 총감독관의 요청에 따라 중앙은행 지방지점 금융감독기관의 책임이 있는 금융감사 대상.

4. 중앙은행 지방지점 금융감독기관 총감독관의 권한:

a) 중앙은행 지방지점 관리권한 내에 있는 금융감사 대상, 중앙은행 총재의 지시에 따라 다른 중앙은행 지방지점 금융감독기관의 책임이 있는 금융감사 대상, 금융감독기관 총감독관 또는 중앙은행 지방지점 총감독관의 요청에 따라 금융감사 대상에 대한 감사 결정을 발행한다;

b) 중앙은행 지방지점 총감독관의 관리권한 내에 있는 금융감사 대상의 법 위반 징후 또는 금융기관의 안전을 위협하는 위험 징후를 발견하면 감사를 결정하고, 이 결정에 대해 중앙은행 지방지점 총감독관에게 책임을 진다.

5. 필요하다고 판단되는 경우 중앙은행 총재는 중앙은행 관리권한 내에 있는 금융감사 대상에 대한 감사 결정을 발행한다.”

4. 조 6는 다음과 같이 개정·보완된다:

“조

6. 감사단장의 자격1. 중앙은행 총재 또는 금융감독기관 총감독관이 금융감사단장으로 임명한 공무원은 과장 또는 금융감사원 또는 그에 상응하는 직급 이상이며 다음의 자격을 충족해야 한다:

b) 금융감사 업무에 대한 이해력; 금융감사 내용과 관련된 문제를 분석, 평가, 종합할 수 있는 능력;

가) 도덕성이 우수하고 책임감이 있으며 청렴하고 공정하며 객관적임;

c) 금융감사단원들이 금융감사 임무를 수행하도록 조직하고 지휘할 수 있는 능력.

채) 검사단의 임무를 수행하기 위해 검사단 구성원들을 조직하고 지도할 수 있는 능력이 있다.

2. 공직자가 은행감독원 지점장, 금융감독국 국장, 은행감독원 지점의 감독총괄책임자로부터 검사단장을 지명받으려면 부과장 또는 감사관 이상의 직급에 있어야 하며, 이 조 제1항 각 호에서 정한 기준을 충족해야 한다.

5. 제16조 제7항은 다음과 같이 개정·보완된다: 

“7. 검사를 일시 중단할 경우, 검사단장은 해당 검사 대상에게 통보문을 발송하고 검사 결정자를 보고하여야 한다. 검사 중단 기간은 검사 기간에 산입되지 아니한다.”

조 제2조. 시행 책임

비서실장, 금융감독국 국장, 은행감독원 소속 단위의 단위장, 은행지점장, 중앙정부가 직접 관할하는 도시와 성의 은행지점장, 신용기관의 이사회 의장, 주식회사의 이사회 의장, 신용기관의 총경리(총장) 및 외국 은행 지점장은 본 시행규칙의 시행을 책임지고 수행한다.

조 제3항 효력 시행

본 시행규칙은 2019년 9월 15일부터 효력을 발생한다./.