시행규칙 제 105/2007/TT-BTC는 국가의 투자금융 및 수출금융 자금 위험 관리에 대한 지침을 제공한다.

시행규칙

신용투자자금 및 수출신용 자금 위험 처리 지침

국가가 제공하는 신용투자자금 및 수출신용 자금

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정부가 2006년 12월 20일에 제정한 제151/2006/NĐ-CP 호 정부에 대한 신용투자개발 및 국가 수출신용에 관한 법률을 시행하기 위해 재무부는 국가 신용투자자금 및 수출신용 자금 위험 처리를 위한 베트남 개발은행에서의 지침을 다음과 같이 제시한다.

본 기술 규범은 담배 제조, 판매, 수입에 대한 기술 요구사항, 시험 방법, 샘플링 방법, 관리 요구사항 및 담배 제조, 판매, 수입 주체의 책임을 규정한다.

1. 적용 대상

1.1. 베트남 개발은행;

1.2. 베트남 개발은행과 신용투자자금 및 수출신용 자금 거래 관계를 가진 고객으로 다음을 포함한다:

a) 국가 신용투자자금을 차입하는 프로젝트 주체(국가 신용투자 보증 후 베트남 개발은행으로부터 강제채무를 인정받은 프로젝트 포함);

b) 국가 신용수출자금을 차입하는 수출업체(국가 신용수출 보증, 입찰 보증 및 계약 이행 보증 후 베트남 개발은행으로부터 강제채무를 인정받은 계약 포함);

다음으로, 신용투자자금 차입 프로젝트와 신용수출자금 차입 계약을 국가 신용투자자금 및 수출신용 자금 차입 프로젝트라고 통칭한다.

2. 위험 처리 범위

국가 신용투자자금 및 수출신용 자금 차입 프로젝트의 일부 또는 전체 차입금(원금, 이자).

3. 위험 처리 방법

3.1. 차입기간 연장

차입기간 연장은 이미 합의된 대출 기간을 초과하여 원금 및 이자를 상환하는 추가 시간을 부여하는 것을 의미한다.

3.2. 채권 정지

채권 정지는 일정 기간 동안 원금 및 이자를 징수하지 않으며, 해당 기간 동안 원금에 대한 이자를 산정하지 않는 조치이다.

3.3. 채무 면제(원금, 이자)

채무 면제(원금, 이자)는 모든 채권 회수 및 채무 처리 규정을 적용하였음에도 불구하고 고객이 더 이상 원금 및 이자를 상환할 수 없는 위험을 겪고 있는 경우 이를 면제하는 조치이다.

3.4. 채권 양도

채권 양도는 채권을 양도하는 행위로서, 채권양도인(베트남 개발은행)은 채권양수인(채권 및 기업 잔여 자산 매매 회사)에게 채권 소유권을 이전하고, 채권양수인으로부터 지급을 받는다.

4. 위험 처리 원칙 4.1. 국가 신용투자자금 및 수출신용 자금 차입 프로젝트를 운영 중인 고객이 불가항력적인 위험과 기업 재정 문제로 인해 정부 소유권 전환 시 완전한 채무 상환 능력을 상실한 경우에만 위험 처리를 고려한다.

4.2. 위험 처리는 각각의 특정 사례를 기반으로 고객의 재정 능력과 위험 발생 원인을 고려하여 이루어진다.

4.3. 한 프로젝트는 여러 위험 처리 방법을 동시에 적용할 수 있다. 이 지침에서 규정된 손실 정도와 위험 발생 원인에 따라 적절한 위험 처리 방법을 적용한다.

4.4. 국가 신용투자자금 및 수출신용 자금 차입 채무를 면제하기 위해서는 먼저 채무 회수 규정을 적용해야 하며, 이는 보험회사로부터 보상금을 받았음에도 불구하고 고객이 여전히 채무를 상환할 수 있는 자금이 없는 경우를 포함한다.

4.5. 정부 기관의 결정에 따라 채권 정지 처리를 받은 채무는 채권 정지 기간은 이미 합의된 대출 기간에 포함되지 않는다.

4.6. 불가항력적인 원인으로 인한 위험 처리는 일정 기간마다 실시되며, 정부 소유권 전환의 경우 기업 소유권 전환 관련 법률 규정에 따라 실제 발생 상황에 따라 처리된다.

5. 조정 대상이 아닌 경우

5.1. 베트남 개발은행이 심사하고 대출을 결정한 ODA 차입 프로젝트 및 회전기금 프로젝트.

5.2. 정부 기관의 결정에 따라 이미 처리된 채무(법률에 따른 파산, 해산 또는 개인 고객의 사망, 실종 후 재산 처리를 제외).

5.2. 이미 국가기관의 결정에 따라 처리된 채무(채무자가 법률에 따라 파산 또는 해체된 경우 또는 채무자가 재산을 처분한 후 사망 또는 실종된 개인 채무자를 제외하고)

제2장 구체적인 규정

장 1: 위험의 원인 및 위험 처리 방법

1. 처리 대상 부채의 위험 원인

1.1. 정부의 투자 신용 및 수출 신용 프로젝트를 가진 고객이 재정적 어려움을 겪고 이자 및 원금 상환에 문제가 생기는 경우, 다음 불가항력적인 위험 요인 중 하나가 직접적으로 손해를 입힌 경우 구체적으로:

가) 자연재해, 작황불량, 질병, 지진, 예기치 않은 사고, 화재, 전쟁, 정치적 위험, 정책 변경으로 인한 손해;

나) 민사 행위 능력을 상실하거나, 고객이 개인일 경우 사망, 실종으로 재산이 없어 채무를 상환할 수 없거나 상속인이 없거나 상속인이 채무를 상환할 수 없는 경우;

다) 정부 기관의 결정에 따라 해체 또는 파산;

1.2. 정부 기관의 결정에 따라 소유권 전환(주식화, 양도, 매각)을 수행하는 국유기업은 재정적 어려움을 겪는 경우 반드시 처리되어야 함.

2. 위험 처리 방법

2.1. 채무 연장

채무 연장은 절 1.1 항 1 호 가 목에서 언급된 경우와 절 1.2 항 1 호 목에서 언급된 경우에 적용되며, 고객이 여전히 채무를 상환할 수 있는 경우에 한함.

2.2. 채무 면제

채무 면제는 절 1.1 항 1 호 가 목에서 언급된 경우와 절 1.2 항 1 호 목에서 언급된 경우에 적용되며, 고객이 여전히 채무를 상환할 수 있는 경우에 한함.

2.3. 채무 탕감

가) 채무 탕감(원금, 이자)은 절 1.1 항 1 호 목에서 언급된 경우에 적용되며, 모든 채무 회수 및 처리 방안을 이미 적용한 후에만 가능함.

나) 국유기업 소유권 전환에 대한 절 1.2 항 1 호 목에서 언급된 경우, 채무 탕감은 이자에 한하며, 채무 탕감 최대 금액은 법령에 따른 국유기업 소유권 전환 처리 후 기업 가치 평가 시점의 누적 손실 금액과 같음.

2.4. 채무 매각

가) 채무 매각은 국유기업 소유권 전환에 대한 절 1.1 항 1 호 목에서 언급된 경우에 적용되며, 채무 처리 방안(채무 연장 및 채무 면제)을 이미 적용한 후에만 가능함.

나) 베트남 개발은행은 각 채무 매각 사례를 재무부에 보고하여 권한에 따라 처리하도록 함.

장 2: 위험 처리 관련 서류

3. 위험 처리 관련 서류

3.1. 일반 위험 처리 관련 서류는 다음과 같이 구성됨:

가) 고객 또는 고객의 대리인이 제출한 위험 처리 요청 문서(법령에 따른);

나) 고객이 국유기업인 경우, 상위 관리 기관이 분류 관리에 따라 제출한 위험 처리 요청 문서;

다) 고객이 제출한 위험 처리 요청 시점까지 최근 2년간의 재무 보고서. 고객이 개인인 경우, 고객이 거주하는 지방 당국(읍면 단위)의 확인서(재무 상태에 대한);

고객이 국가 규정에 따라 의무적으로 감사를 받아야 하는 경우, 위험 처리 요청 시점까지 최근 감사 보고서를 제출해야 함.

라) 신용 계약 및 신용 계약 부록(있을 경우);

마) 차입 증서, 위험 처리 요청 시점까지의 차입 대비 명세서;

바) 고객이 자연재해, 작황불량, 질병, 지진, 예기치 않은 사고, 화재 등 외부 요인으로 재산이나 재화에 손해를 입은 경우, 손해 확인서를 제출해야 함. 구체적으로:

- 손해 발생 후 작성된 손해 확인서;

- 손해 확인서에는 각 재산 및 재화의 손해 정도(수량)와 가치가 명확하게 기재되어야 함;

- 손해 확인 참여자: 고객, 베트남 개발은행 지점, 지방 당국(읍면 단위), 재난 관련 기관(방화소방, 태풍홍수 방지, 동물위생 등);

사) 고객이 국유기업 소유권 전환을 수행하는 경우:

- 기관의 기능에 따라 작성된 기업 가치 확인서 및 실제 채무 명세서;

- 기관의 기능에 따라 작성된 기업 가치 확인서 승인 결정서;

아) 고객이 민사 행위 능력을 상실한 경우, 민사 법원의 민사 행위 능력 상실 결정서;

자) 고객이 사망하거나 사망 선고를 받은 경우, 다음 중 하나를 제출해야 함:

- 사망 증명서;

- 민사 법원의 사망 선고 결정서;

- 경찰 관할 지역 또는 거주지 지방 당국의 확인서;

차) 고객이 실종 선고를 받은 경우, 민사 법원의 실종 선고 결정서;

카) 고객이 해체된 경우:

- 정부 기관의 해체 결정서;

- 정부 기관의 해체 계획 승인 결정서;

- 해체 위원회가 작성한 해체 회사의 재무 보고서;

타) 고객이 파산된 경우:

- 민사 법원의 재산 청산 중단 결정서;

- 민사 법원의 파산 선고 결정서;

파) 국가 차입 관련 서류, 기업 재무 상태 및 고객이 약속한 대로 채무를 상환하지 못한 관련 서류;

3.2. 특정 사례별 추가 위험 처리 관련 서류

가) 절 2 장 2 절 3 항 3 호에서 언급된 위험 처리 관련 서류는 절 2 부분에서 언급된 정부 투자 및 수출 신용의 모든 위험 처리 방안에 적용됨.

나) 특정 사례별로 추가 위험 처리 관련 서류는 다음과 같음:

- 채무 연장: 베트남 개발은행 지점의 승인을 받은 고객의 생산 및 영업 재조직 계획 및 채무 연장 후 상환 계획;

- 채무 면제: 베트남 개발은행 지점의 승인을 받은 고객의 생산 및 영업 재조직 계획 및 채무 면제 후 상환 계획

- 채권 매각: 베트남 개발은행이 작성한 채권 매각 요청 문서를 제출해야 하며, 이 문서는 채권 매각의 이유와 효과성을 명시해야 함.

절 3. 위험 처리 절차 및 절차

4. 위험 처리를 요청하는 채무자는 거래가 이루어진 베트남 개발은행 지점에 규정에 따라 처리 요청을 위한 서류를 제출할 책임이 있음.

채무자는 요청 처리를 위한 서류의 정확성과 합법성을 완전히 책임집니다.

5. 베트남 개발은행 지점은 채무자가 제출한 위험 처리 요청 서류의 정확성과 합법성을 확인하고, 채무자의 위험 처리 요청에 대한 의견을 문서로 작성하여 베트남 개발은행에 보고하며(처리 요청 서류를 첨부함) 이를 전송합니다.

6. 베트남 개발은행은 채무자와 베트남 개발은행 지점의 요청을 검토하고, 권한 내에서 처리하거나 위험 관리 방안을 제안하여 재무부에 보고합니다.

7. 재무부는 권한 내에서 처리하거나 계획투자부와 베트남 중앙은행과 협력하여 총리에게 보고하여 심사 및 결정하도록 합니다.

8. 국가 기관의 위험 처리 결정에 근거하여 베트남 개발은행은 베트남 개발은행 지점을 지시하여 관련 규정에 따라 실행하도록 합니다.

절 4: 위험 처리 권한 및 책임

9. 베트남 개발은행

9.1. 베트남 개발은행 총경리는 처음으로 체결된 신용 계약에 기재된 대출 기간의 1/3을 초과하지 않는 한 연장 신청을 검토하고 결정하며, 연장 후 대출 기간이 각 프로젝트의 최대 대출 기간을 초과하지 않도록 합니다.

9.2. 베트남 개발은행은 채무 연장(처음으로 설정된 대출 기간의 1/3을 초과하거나 연장 후 대출 기간이 규정에 따른 최대 대출 기간을 초과하는 경우), 채무 정지, 채무 면제 및 채권 매각에 대해 재무부에 보고하여 권한 내에서 처리하도록 합니다.

9.3. 채무자가 위험 처리를 위한 서류를 작성하도록 지시하고, 위험 처리 서류를 검토하며, 재무부에 위험 처리 방안을 제안하고 보고하며, 국가 기관의 위험 처리 결정을 실행하도록 조직합니다.

10. 재무부

10.1. 재무부는 베트남 개발은행의 위험 처리 요청 서류를 검토하고, 처음으로 설정된 대출 기간의 1/3을 초과하거나 연장 후 대출 기간이 규정에 따른 최대 대출 기간을 초과하는 프로젝트에 대해 채무 연장을 결정하며, 채무 정지 및 이자 면제를 고객에게 제공합니다.

10.2. 재무부는 계획투자부와 베트남 중앙은행과 협력하여 베트남 개발은행의 요청에 따라 고객에게 원금 면제를 총리에게 보고하여 심사 및 결정하도록 주도합니다.

10.3. 채권 매각 가격이 원금 가치보다 높은 경우를 심사 및 결정하며, 채권 매각 가격이 원금 가치보다 낮은 경우 계획투자부와 베트남 중앙은행과 협력하여 총리에게 보고하여 심사 및 결정하도록 주도합니다.

10.4. 결과를 통보하고, 총리의 결정에 따라 베트남 개발은행이 위험 처리를 실행하도록 지시합니다.

3. 위험 예방 기금의 축적 및 사용

1. 위험 예방 기금의 축적 및 사용은 정부가 2006년 12월 20일에 발행한 제151/2006/NĐ-CP 호 정부의 투자 신용 및 수출 신용에 관한 법률 시행령과 2007년 3월 30일에 발행된 제44/2007/QĐ-TTg 호 베트남 개발은행의 재무 관리 규칙에 따른 규정에 따라 이루어집니다.

2. 위험 예방 기금은 원금 면제(채권 매각 가격이 원금 가치보다 낮은 경우 포함)에 대한 권한 기관의 결정에 따라만 사용될 수 있습니다.

IV. 이행 조직

1. 본 고시는 공보에 게시된 날로부터 15일 후 효력을 발생하며, 2004년 9월 3일에 재무부가 발행한 제89/2004/TT-BTC 호 국가 투자 신용 및 수출 신용 자금 위험 처리에 관한 지침 및 관련 규정을 대체합니다.

2. 베트남 개발은행의 이사회 의장, 총경리, 국가 투자 신용 및 수출 신용 자금을 받은 프로젝트의 채무자는 본 고시를 준수할 책임이 있습니다./.