결정 번호 1092/2002/QĐ-NHNN에 의한 금융거래 서비스 제공기관을 통한 결제 절차 발부에 관한 결정

결정

대한 결제기관을 통한 결제 절차에 관한 규정을 제정함에 있어

다음과 같이 함

_________________

 

국립 은행 총재

1997년 12월 12일 제10기 대표회의 제01호 및 제02호로 제정된 은행법과 금융기관법;

1993년 3월 2일 정부가 제정한 중앙부처의 국가 관리 업무와 권한에 관한 제15호 정부령;

2001년 9월 20일 정부가 제정한 결제기관을 통한 결제 활동에 관한 제64호 정부령;

2002년 3월 21일 총리가 제정한 결제기관을 통한 전자 증빙을 회계 증빙으로 사용하여 자금을 처리하는 것에 관한 제44호 지시;

회계-재정과 과장의 제안에 따라

결정

조 1. 이 결정은 "대한 결제기관을 통한 결제 절차에 관한 규정"을 첨부함

조 2. 본 결정는 서명 후 15일 경과 시 효력을 발생하며, 1994년 6월 2일 금융기관법 제08호 시행규칙의 제II편과 제III편을 대체함

조 3. 금융기관법 집행부, 금융기관법 회계 재정 부서 장관, 금융기관법 관련 단체 책임자, 금융기관법 지방 금융기관 지점장, 금융기관법 금융 서비스 제공 기관 이사장 및 총경리(총감독)는 본 결정를 집행하기 위해 책임을 지음

규정

대한 결제기관을 통한 결제 절차
(2002년 10월 8일 금융기관법 총리가 제정한 제1092호 결정에 따라 제정됨)

장 1:

총칙

조 1. 본 결제 절차 규정은 대한 결제기관을 통한 국내 결제 거래의 증빙 작성, 검토, 순환, 처리, 회계 처리 절차를 규제함

조 2. 결제기관을 통한 결제를 수행할 때, 결제 서비스 사용자(이하 고객이라 함)는 결제기관에서 제공하는 증빙 작성 방법, 결제 방식, 결제기관에서 돈을 받거나 내는 방법에 대한 지침을 준수해야 함

조 3. 결제서비스 제공기관(이하 은행이라 함)은 고객의 결제증빙을 처리하기 전에 검토하고, 적절한 절차를 따르고, 증빙에 등록된 모양대로 또는 은행이 발급한 디지털 서명대로 서명이 적절하게 이루어졌으며, 고객의 결제능력이 증빙상의 금액을 충분히 보유하고 있는지 확인해야 함

유효한 결제증빙이 보증되어 있을 경우, 은행은 정확하고 안전하며 편리하게 처리해야 하며, 회계 계좌를 사용하여 결제 거래를 회계 처리하고, 고객의 예금 계좌 잔액에 대한 정보를 법적 규정에 따라 비밀로 유지해야 함. 고객의 예금 계좌에 거래가 발생하면 은행은 즉시 대출 또는 입금 통지를 보내야 하며, 매 달 말에는 예금 계좌 복사본이나 계좌 잔액 통지를 고객에게 보내야 함

은행은 불법적인 결제증빙 또는 결제능력이 보장되지 않은 결제증빙에 대해 거부할 수 있으며, 동시에 고객 양측의 연관된 내용에 대한 책임을 지지 않음

조 4. 거래 당사자 간의 구매 판매 또는 서비스 제공 관계에 따라 고객은 다음의 결제 서비스 중 하나를 선택할 수 있음

- 지급 명령서(또는 위임 지급 명령서)를 통한 결제

- 체크를 통한 결제

- 수취 위임 또는 위임 수취를 통한 결제

- 은행 카드를 통한 결제

- 신용장을 통한 결제

- 법률이 정하는 국내 결제 서비스

제2장:

결제 거래 절차

조 5. 지급 명령서 또는 위임 지급 명령서를 통한 결제 (이하 지급 명령서라 함)

1. 지급 명령서 작성 절차

지불자가 자신의 은행(계좌 개설 은행)에 지급 명령서를 보내어 자신의 계좌에서 수령자를 위해 돈을 빼내도록 함

- 지급 명령서가 종이 증빙 형태인 경우, 지불자는 은행이 지정한 모양대로, 필요한 모든 연을 포함하여 지급 명령서를 작성해야 함. 지급 명령서에는 모든 연에 동일한 내용이 명확하고 정확하게 기재되어야 하며, 지불자는 모든 연에 서명하거나 필요한 경우 도장을 찍어야 함. 은행은 지불자의 지급 명령서 작성 및 처리를 지원하고, 현재 금융기관법의 규정에 맞게 진행되도록 보장해야 함

- 지급 명령서가 전자 증빙 형태인 경우, 은행이 지정한 데이터 표준을 충족해야 하며, 금융기관법 총리가 제정한 은행 및 금융기관의 전자 증빙 작성, 사용, 검토, 처리, 보관 및 보존 규정을 준수해야 함

2. 지급 명령서 처리 절차

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 지불자의 은행에서

* 증빙 검토: 지불자가 제출한 지급 명령서를 받으면 은행은 업무의 합법성과 증빙의 유효성을 철저히 검토해야 하며, 구체적으로 다음과 같은 절차를 수행해야 함

+ 지급 명령서가 종이 증빙 형태인 경우

- 지급 명령서의 유효성과 합법성을 검토해야 함

- 지불자의 계좌 잔액을 확인하여 결제 능력이 충분한지 확인해야 함

+ 지급 명령서가 전자 증빙 형태인 경우

- 정보 기술 검토: 증빙에 표시된 코드가 정해진 코드와 일치해야 하며, 증빙에 표시된 암호는 정해진 암호와 일치해야 함; 파일 이름은 정해진 형식과 모양대로 작성되어야 하며, 증빙의 내용이 중복되지 않아야 함; 증빙의 내용이 유효해야 함

- 업무 내용 검토: 지급 명령서의 디지털 서명, 암호 표시, 보안 코드를 검토하고, 계좌 이름과 번호, 결제 능력을 확인하여 증빙 상의 금액을 지급할 수 있는지 확인하고, 증빙의 필수 부분이 존재하고 형식이 올바른지 확인해야 함

명령서가 유효하지 않거나 결제 가능성이 보장되지 않는 경우에는 은행은 즉시 납부인에게 반환한다. 명령서가 유효하고 결제 가능성이 보장되는 경우에는 은행은 회계기록일, 계좌번호, 은행 서명을 명령서에 적는다.

* 증빙서류 처리 및 회계기록:

- 지급인과 수익자가 동일한 은행에서 계좌를 개설한 경우:

+ 증빙서류 처리:

- 명령서가 종이 증빙서류 형태로 작성된 경우 다음 사항을 수행한다:

+ 명령서 1부는 지급인의 계좌에서 차변, 수익자의 계좌에서 대변으로 회계기록을 한다.

+ 명령서 1부는 지급인에게 차변 통지를 위한 문서로 사용한다.

+ 명령서 1부는 수익자에게 대변 통지를 위한 문서로 사용한다.

차변 통지, 대변 통지를 고객에게 제공할 때 은행은 해당 문서에 은행 서명 부분에 본 은행의 인장을 찍어야 한다.

- 명령서가 전자 증빙서류 형태로 작성된 경우 다음 사항을 수행한다: 지급인이 전송한 전자 명령서를 종이로 출력하여 감사, 회계, 보관 등 각 단계를 위해 규정에 따라 처리한 후 고객에게 차변 통지를 제공하기 위해 사용한다.

+ 회계기록: 지급인 명령서를 근거로 은행은 다음과 같이 기록한다:

차변 지급인의 예금 계좌

대변 수익자의 예금 계좌.

그리고 지급인에게 차변 통지를, 수익자에게 대변 통지를 제공한다.

- 수익자가 다른 은행에서 계좌를 개설한 경우:

+ 증빙서류 처리:

- 명령서가 종이 증빙서류 형태로 작성된 경우 다음 사항을 수행한다:

+ 명령서 1부는 지급인의 계좌에서 차변으로 회계기록을 한다.

+ 명령서 1부는 지급인에게 차변 통지를 위한 문서로 사용한다.

+ 명령서 2부는 수익자를 위한 결제 증빙서류를 작성하는 데 사용되며, 이를 통해 수익자를 위한 결제를 처리한다.

- 명령서가 전자 증빙서류 형태로 작성된 경우 지급인의 명령서를 현재 규정에 따라 종이로 출력하여 감사, 회계, 보관 등 각 단계를 위해 처리한 후 고객에게 차변 통지를 제공하기 위해 사용한다.

+ 회계기록: 지급인 명령서를 근거로 은행은 다음과 같이 기록한다:

차변 지급인의 예금 계좌

대변 적절한 계좌 (연행, 전신 송금 등...)

그리고 지급인에게 차변 통지를 제공한다.

지급인을 지원하는 은행은 고객의 명령서(종이 증빙서류 또는 전자 증빙서류)를 근거로 수익자를 지원하는 은행과 결제 증빙서류를 작성하며, 다음 사항을 고려한다:

- 지역 내 결제 대체 거래에 참여하는 은행과 결제 대체 거래 증빙서류를 작성하여 해당 은행이 수익자의 계좌에 대변을 기록하거나, 시스템 내 은행(수익자가 계좌를 개설한 곳)과 전자 결제(또는 연행)를 통해 수익자의 계좌에 대변을 기록하도록 한다.

- 시스템 내 은행과 전자 결제(또는 연행) 증빙서류를 작성하여 해당 은행이 수익자의 계좌에 대변을 기록하거나, 수익자를 지원하는 은행과 결제 대체 거래를 통해 수익자의 계좌에 대변을 기록하도록 한다.

- 중앙은행을 통한 결제 증빙서류를 작성하여 수익자의 계좌에 대변을 기록하거나, 다른 도시의 중앙은행으로 전신 송금하여 수익자의 계좌에 대변을 기록하도록 한다.

b. 수익자를 지원하는 은행에서.

지급인을 지원하는 은행으로부터 위와 같은 결제 증빙서류를 받은 후 검토를 완료하면, 결제 조건이 충족되면 수익자를 지원하는 은행은 다음과 같이 처리한다:

+ 증빙서류 처리:

- 종이 증빙서류 형태의 결제 증빙서류를 받았을 경우, 검토 후 오류가 없다면 다음 사항을 수행한다: 증빙서류에 회계기록일, 차변, 대변 계좌번호, 서명을 기록하여 수익자의 계좌에 대변을 기록하고 수익자에게 대변 통지를 제공한다.

- 전자 증빙서류 형태의 결제 증빙서류를 받았을 경우, 검토 후 오류가 없다면 현재 규정에 따라 증빙서류를 처리한다 (전자 명령서를 종이로 출력, 출력된 명령서에 서명, 회계기록, 보관 및 수익자에게 대변 통지를 제공하기 위해 사용).

+ 회계기록: 전자 명령서(차변 명령서 등)를 근거로 수익자를 지원하는 은행은 다음과 같이 기록한다:

차변 적절한 계좌 (연행, 전신 송금 등...)

대변 고객의 예금 계좌 (또는 다른 적절한 계좌)

그리고 수익자에게 대변 통지를 제공한다.

수익자가 예금 계좌가 없는 경우, 수익자를 지원하는 은행은 고객에게 청구할 금액을 대변으로 기록하고 수익자에게 통보한다. 수익자는 돈을 수령하려면 신분증 또는 여권을 제출해야 한다.

위임수령 또는 수탁수령 방식의 결제 (이하 "위임수령"이라 함).

조 6. 위임수령 작성 절차.

1. 수익자는 화물 배송 증빙서류, 서비스 제공 증빙서류와 함께 위임수령을 작성하여 자신을 지원하는 은행 또는 지급인을 지원하는 은행에 제출한다.

위임수령 양식, 위임수령 작성 연수, 위임수령 작성 절차 및 고객과 은행 간의 위임수령 교부 방법은 위임수령을 수락하는 은행(고객으로부터 위임수령을 수락하는 은행)이 규정하며, 법령에 따른 위임수령 작성, 교부, 검토 및 처리가 이루어질 수 있도록 보장해야 한다.

위임수령 결제 절차.

2. 지급인과 수익자가 동일한 은행에서 계좌를 개설한 경우:

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 수익자가 제출한 화물 배송 증빙서류, 서비스 제공 증빙서류와 함께 위임수령을 받은 후 은행은 위임수령의 유효성을 확인하고 지급인과 수익자가 위임수령을 통한 결제에 합의하였는지 확인하며, 결제 조건이 충족되면 모든 연수 위임수령에 접수일자를 기록하고 고객에게 증빙서류를 확인받아 처리한다.

- 지급인이 결제 가능성이 있는 경우 위임수령을 근거로 은행은 다음과 같이 기록한다:

대변 수익자의 예금 계좌

차변 지급인의 예금 계좌

그리고 지급인에게 차변 통지를, 수익자에게 대변 통지를 제공한다.

그리고 채무 통지를 지급인에게 보내고, 수익자에게는 금액 통지를 보낸다.

- 지불인의 결제능력이 위임장에 기재된 금액을 충당하지 못하는 경우에는 미결제 위임장을 명세서에 보관하고 지불인과 수익인에게 통보하며, 수익인이 요구하는 경우 수익인에게 위임장을 반환하거나 지불인이 결제능력을 회복할 때까지 위임장을 보관한 후 결제일자를 위임장에 기록하고 규정에 따라 결제를 실시한다.

b. 지불인과 수익인이 다른 은행(동일 또는 다른 시스템)에 계좌를 개설한 경우:

* 수익인을 지원하는 은행에서:

위임장의 수령 및 관리는 본 조 제5조 제2항 가목의 규정에 따라 이루어지고, 그 후 수익인을 지원하는 은행은 위임장에 서명 및 인장을 찍고, 위임장 발송 명세를 기록한 뒤(실종 또는 지연된 증빙서류 처리를 위한 참조 자료로 사용됨) 수익인을 지원하는 은행에 위임장과 함께 세금계산서, 물품공급증명서, 서비스 제공증명서를 전달한다.

- 수익인을 지원하는 은행은 지불인을 지원하는 은행으로부터 전달받은 위임장 결제 증빙서류를 사용하여 다음과 같이 장부를 작성한다:

적요 계좌(상대방 계좌, 중앙은행 예치금 계좌 등) 차변,

수익인 예치금 계좌 대변,

수익인에게 결제 완료 통지를 발송한다.

* 지불인을 지원하는 은행에서:

수익인을 지원하는 은행으로부터 전달받거나 수익인이 직접 제출한 위임장과 세금계산서, 물품공급증명서, 서비스 제공증명서를 받은 경우, 은행은 위임장 작성 절차를 검토하고 지불인과 수익인이 위임장 결제를 동의하였는지, 지불인의 결제능력이 있는지 확인한 후 다음과 같이 처리한다.

- 결제 조건이 충족되면 지불인의 예치금 계좌에서 금액을 인출하여 수익인을 지원하는 은행으로 송금하여 수익인에게 지급하도록 하는데, 이는 본 조 제4조 제2항 가목에서 정의된 지급명령 결제와 동일하다.

- 지불인의 예치금 계좌가 결제능력을 충족하지 못하는 경우, 본 조 제5조 제2항 가목에서 정의된 절차에 따라 처리한다.

조 7. 은행 카드를 이용한 결제.

1. 은행 카드의 발행 및 사용 절차.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 고객에 대한 사항.

은행 카드(이하 "카드"라 함)를 사용하기 위해서는 고객은 카드 사용 신청 절차를 거쳐 은행이 정한 조건을 충족해야 하며, 카드 발행 은행의 승인을 받은 후 카드 발행 은행과 카드 사용 계약을 체결해야 한다.

카드 발행 은행의 요구에 따라 예치금을 설정해야 하는 경우, 고객은 자신의 예치금 계좌에서 금액을 인출하거나 현금을 납입하여 카드 결제를 보증하기 위해 예치금 계좌에 예치금을 설정해야 한다.

b. 카드 발행 은행에 대한 사항.

은행 카드 사용 신청서와 관련 서류를 받은 카드 발행 은행은 카드 사용 조건을 검토하고 승인한 후 고객(카드 소유자)에게 카드를 발급하고 카드 소유자가 카드를 수령한 것을 확인하도록 요구한다.

2. 카드 결제 절차.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 카드를 이용한 상품 및 서비스 결제.

카드 결제 수령은 카드 발행 은행 또는 카드 결제 은행과 카드 수락 단위 간에 협약을 통해 이루어져야 한다.

카드 발행 은행, 카드 결제 은행(카드 결제 서비스 제공 조직)은 카드 결제 절차를 카드 수락 단위에 충분히 안내해야 한다.

- 카드 수락 단위에서: 카드 소유자가 카드를 제시하여 상품 및 서비스를 구매할 때 카드 수락 단위는 전용 기기와 시야 검사를 통해 다음 사항을 확인해야 한다.

+ 카드의 유효성 및 유효기간;

+ 카드 소유자의 카드 번호가 카드 발행 은행에서 공지한 결제 거부 카드 목록에 포함되어 있는지 확인;

+ 결제 금액이 카드 결제 은행이 정한 결제 한도 내인지 확인;

+ 카드를 소지한 사람의 신분증 또는 여권을 확인하여 카드 소유자와 일치하는지 확인(카드를 소지한 사람이 의심스러운 경우).

검토 후 카드가 결제 조건을 충족하면 카드 수락 단위는 상품 및 서비스 결제 영수증을 작성하고 카드 소유자가 결제 영수증에 서명하도록 요청하며, 카드 소유자의 카드에 기재된 서명과 결제 영수증에 기재된 서명이 일치하는지 확인한다. 결제 영수증은 다음과 같이 3부로 작성된다:

+ 1부는 카드 소유자와 함께 카드를 반환함;

+ 1부는 카드 수락 단위에서 보관함;

+ 1부는 카드 수락 단위가 결제 영수증 명세표를 작성하여 카드 발행 은행 또는 카드 결제 은행과 합의한 결제 주기에 따라 카드 결제 은행에 송부하여 결제를 진행함.

- 카드 결제 은행에서: 카드 수락 단위로부터 송부받은 결제 영수증 명세표와 결제 영수증을 검토한 후 결제 조건을 충족하면 카드 결제 은행은 즉시 카드 수락 단위에 결제를 진행한다.

- 카드 발행 은행과 카드 결제 은행 사이의 결제 금액에 대한 결제는 두 은행 간의 결제 방법에 따라 카드 수락 단위에 지급된 금액에 대해 협약에 따라 이루어진다.

b. 카드 결제 은행에서 현금 수령 절차.

카드 결제 은행에서 현금 수령 절차는 카드 결제 은행이 정한다.

카드 결제 은행과 카드 발행 은행 사이의 현금 지급에 대한 결제 절차는 본 조 제2항 가목에서 정의된 절차에 따른다.

c. 자동화된 현금 인출기(ATM)에서 현금 인출 절차.

자동화된 현금 인출기(ATM)에서 현금 인출 절차는 카드 발행 은행 또는 카드 결제 은행(카드 결제 서비스 제공 조직)이 정한다.

카드 발행 은행 또는 카드 결제 은행(카드 결제 서비스 제공 조직)은 카드 소유자에게 ATM에서 현금 인출 절차를 충분히 안내해야 한다.

3. 카드 결제 한도 변경 절차 및 카드 사용 연장 절차.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 카드 결제 한도 변경 절차.

- 카드 사용 한도를 초과한 경우 추가 사용을 원할 때 카드 소유주는 은행이 정한 양식에 따라 카드 사용 한도 증가 신청서를 작성하여 카드와 함께 발행 은행에 제출한다. 보증금 카드의 경우 카드 소유주는 자신의 예금 계좌에서 자금을 인출하거나 현금을 보충하여 카드 결제 계좌에 입금하기 위해 지급 위임 명령서를 작성해야 한다.

고객의 서류 절차를 검토하고 신청을 승인한 후 발행 은행(카드 발행 관리 부서)은 고객의 카드를 전용 기계에 넣어 카드 결제 한도를 증가시키고 이를 고객에게 반환한다.

- 보증금 카드의 경우 결제를 위해 보증금 일부를 인출하려는 경우 카드 소유주는 은행이 정한 양식에 따라 카드 사용 한도 감소 신청서를 작성하여 카드와 함께 발행 은행에 제출한다.

서류 절차를 검토하고 현재 카드 결제 한도 잔액이 정확하게 확인된 후 발행 은행(카드 발행 관리 부서)은 고객의 카드를 전용 기계에 넣어 카드 결제 한도를 감소시키고 인출 금액에 대한 청구서를 작성한다. 카드 소유주는 청구서에 서명을 해야 한다. 발행 은행은 청구서를 카드 결제 계좌의 차변과 고객 계좌의 대변으로 기록하며 청구서의 한 부는 고객에게 함께 카드와 함께 반환한다.

b. 카드 사용 기간 연장 절차.

카드 사용 기간이 만료된 경우 추가 사용을 원할 때 카드 소유주는 은행이 정한 양식에 따라 카드 사용 기간 연장 신청서를 작성하여 카드와 함께 발행 은행에 제출한다.

고객의 서류 절차를 검토하고 신청을 승인한 후 발행 은행(카드 발행 관리 부서)은 고객의 카드를 전용 기계에 넣어 카드 사용 기간을 연장하고 이를 고객에게 반환한다.

조 8. 수표 신용 거래로 결제.

1. 수표 신용 거래 개설 절차.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 수표 신용 거래로 결제를 원할 때 지불자는 은행에 수표 신용 거래 개설 신청서를 제출한다. 수표 신용 거래 개설 신청서 양식, 신청서 작성 시 필요한 연락처, 작성 절차, 처리 방법은 지불자의 은행이 규정하며 은행 및 금융기관의 회계 증빙서류 작성, 검토, 처리 규정에 적합하도록 해야 한다.

지불자는 수령인 위임자 모범 서명 등록서를 작성하며, 이는 수령인 위임자의 이름, 직위, 주민등록번호, 발급 일자 및 장소, 수령인 위임자의 모범 서명, 지불자의 서명 및 도장을 포함해야 한다. 수령인 위임자는 이를 수령자 은행에 제출하여 수표 신용 거래 결제 시 검토 및 확인을 위한 근거로 사용한다.

b. 지불자의 은행에서

지불자 은행은 수령자가 동일 은행 체계 내에서 계좌를 가지고 있는 경우 고객의 수표 신용 거래 개설 신청서를 처리한다. 수령자가 다른 은행 체계 내에서 계좌를 가지고 있는 경우 해당 지역에 동일 은행 체계 내의 은행이 운영되고 그 은행들이 상호 간에 결제 대치를 수행하는 경우에만 수표 신용 거래 개설을 처리한다.

고객의 수표 신용 거래 개설 신청서를 받은 지불자 은행은 다음과 같이 처리한다.

- 수표 신용 거래 개설 신청서 작성 절차를 검토하고 증빙서류의 합법성과 유효성을 확인한다.

- 본 은행의 서명과 도장을 수표 신용 거래 개설 신청서의 첫 두 부에 기재한다.

- 수표 신용 거래 개설 신청서 각 부에 비밀 코드를 기재한다.

* 수표 신용 거래 개설 신청서 처리:

+ 수표 신용 거래 개설 신청서의 1부는 지불자 은행에서 회계 처리를 위한 증빙서류로 사용된다.

+ 수표 신용 거래 개설 신청서의 1부는 지불자에게 차변 통지를 보내는 증빙서류로 사용된다.

+ 수표 신용 거래 개설 신청서의 2부는 우편 또는 은행 컴퓨터 네트워크를 통해 전송되며 수령자 은행에 전달된다.

* 회계 처리: 수표 신용 거래 개설 신청서를 근거로 다음과 같이 기록한다.

차변 고객 예금 계좌

대변 수표 신용 거래 개설 계좌.

2. 수표 신용 거래 결제 절차.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 수령자 은행에 대한 절차.

지불자 은행으로부터 수신된 수표 신용 거래 개설 신청서(종이 문서 또는 전자 문서 형태)를 받은 수령자 은행은 수표 신용 거래 개설 신청서의 유효성을 검토하고, 종이 문서의 경우 지불자 은행의 비밀 코드, 도장, 서명 또는 전자 문서의 경우 지불자 은행의 암호화 키, 전자 서명을 확인한다. 그런 다음 수신 날짜를 기록하고 단위의 서명과 도장을 각 신청서 부에 기재하며(전자 문서의 경우 2부를 종이로 출력해야 함) 수령자에게 1부를 제공하고 1부는 보관하며 수표 신용 거래 개설 신청서 관리 장부에 등록한다.

수령자가 제출한 4부의 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류를 받은 경우 수령자 은행은 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류를 검토하고 수령인 위임자의 서명을 모범 서명과 대조하며 수표 신용 거래의 유효 기간, 수령자가 요청한 결제 금액이 수표 신용 거래 개설 금액 범위 내인지 확인한다. 올바르다면 다음과 같이 처리한다.

+ 결제된 수표 신용 거래 도착 관리 장부에 기록한다.

+ 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류의 2부에 결제 날짜, 월, 년 및 차변-대변 계좌 번호를 기록하고 수령자 은행에서 회계 처리를 위한 증빙서류로 사용한다.

+ 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류의 1부와 수표 신용 거래 개설 신청서 보관 부를 함께 사용하여 수령자 계좌의 대변을 기록한다.

+ 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류의 1부는 수령자에게 대변 통지를 보내는 증빙서류로 사용한다.

수령자가 다른 은행 체계 내에서 계좌를 가지고 있는 경우 배송 목록 및 세금 계산서와 관련 증빙서류를 근거로 수령자 은행과 결제 대치를 위한 증빙서류를 작성하여 수령자 계좌의 대변을 기록한다.

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b. 수익자에 대해.

- 수익자는 지급인이 제공하는 은행으로부터 받은 신용장 개설 통지를 확인하고, 계약 또는 주문서와 일치시키며, 물품 수령인의 위임 수령 증명서 및 신분증을 검토한 후, 일치하면 물품을 인도하고 수령인에게 인도 증빙 서류에 서명을 요구한다.

- 인도 증빙 서류를 바탕으로 수익자는 인도 증빙 서류 명세표 4부(부록 01 모델)를 자신의 은행에 제출하여 판매 대금을 결제한다. 이 명세표에는 수익자가 서명하고, 단위가 있는 경우 그 단위의 도장을 찍어야 하며, 수령인의 총 결제 금액에 대한 서명이 필요하다.

c. 지급인을 위한 은행에 대해.

은행이 수익자를 위한 은행으로부터 신용장 결제 관련 증빙 서류(채무 통지 연장부 또는 채무 이동 명령서)를 받았을 때, 증빙 서류 작성 절차와 내용을 검토한 후, 일치하면 처리한다.

- 채무 통지 연장부와 함께 인도 증빙 서류 명세표 1부(또는 채무 이동 명령서)를 기재하여:

신용장 개설을 위해 예치된 계좌에서 차변,

적절한 계좌로 대변(연장부가 올해까지,

올해까지 이체...),

- 인도 증빙 서류 명세표 1부와 채무 통지 증빙 서류를 지급인에게 전달한다.

신용장은 한 번만 결제된다. 따라서 결제 후, 신용장 개설을 위해 예치된 계좌에 잔액이 남아있으면 은행은 해당 계좌를 폐쇄하기 위해 이체 명령서를 작성하고, 다음과 같이 회계 처리한다.

신용장 개설을 위해 예치된 계좌에서 차변,

지급인의 예치 계좌에서 대변,

그리고 지급인에게 대변 통지를 보낸다.

조 9. 수표 결제.

수표 발행 절차, 회계 처리, 수표 결제는 정부와 중앙은행의 현행 규정에 따라 이루어진다.

조항 10. 은행을 통해 상업 수표를 수취한다.

은행을 통해 상업 수표를 수취하는 교부, 감독, 처리, 결제 절차는 중앙은행의 현행 규정에 따라 이루어진다.

편 3:

은행 간 결제

조 11. 조직 서비스 제공자(은행)가 중앙은행에 개설한 예치 계좌를 통해 단일 거래로 이루어진다.

1. 은행들이 중앙은행을 통해 거래를 처리할 때 종이 증빙 서류를 사용하는 경우.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 지급인을 위한 은행(이하 지급 은행이라 한다).

은행 자체의 결제 항목(지급 단위로서)에 대해서는 은행이 중앙은행에 결제 증빙 서류를 제출하여 결제를 진행하며, 이는 본 규정 II 장의 규정에 따른다.

고객의 결제 항목에 대해서는 지급 은행이 중앙은행에 예치 계좌를 통해 고객의 결제 증빙 서류를 처리하기 위한 명세표(부록 02 모델)를 작성하고, 고객의 결제 증빙 서류와 함께 제출한다. 각 수익 은행 별로 명세표를 별도로 작성하며, 지급 은행과 수익 은행이 같은 중앙은행 단위에 계좌를 개설한 경우에는 3부를 작성하고, 수익 은행이 다른 중앙은행 단위에 계좌를 개설한 경우에는 2부를 작성한다.

b. 지급 은행의 예치 계좌를 관리하는 중앙은행 지점.

지급 은행이 제출한 결제 증빙 서류 명세표와 결제 증빙 서류를 받았을 때, 중앙은행은 명세표의 유효성을 검토하고, 명세표와 첨부 증빙 서류 사이의 일치 여부를 확인하며, 지급 은행의 결제 능력을 검토한다.

- 명세표가 유효하지 않거나 지급 은행의 결제 능력이 부족한 경우, 지급 은행에 반환한다.

- 명세표가 유효하고 지급 은행의 결제 능력이 충분한 경우, 중앙은행은 즉시 결제를 진행하고 다음과 같이 처리한다.

* 지급 은행과 수익 은행이 같은 중앙은행 단위에 계좌를 개설한 경우:

+ 결제 증빙 서류 명세표 1부를 회계 처리 증빙 서류로 사용한다.

지급 은행의 예치 계좌에서 차변,

수익 은행의 예치 계좌에서 대변.

+ 결제 증빙 서류 명세표 1부를 지급 은행에게 채무 통지를 보낸다.

+ 결제 증빙 서류 명세표 1부와 고객의 결제 증빙 서류를 수익 은행에게 채권 통지를 함께 보낸다.

* 수익 은행이 다른 중앙은행 단위에 계좌를 개설한 경우:

지급 은행의 중앙은행은 지급 은행이 제출한 증빙 서류를 바탕으로 채권 이동 명령서를 작성하여 수익 은행의 중앙은행에 돈을 이체하여 수익 은행의 계좌에 대변을 기록하고, 다음과 같이 회계 처리한다.

지급 은행의 예치 계좌에서 차변,

적절한 계좌로 대변(올해까지 이체,

올해까지 연장부...).

그리고 지급 은행에게 채무 통지를 보낸다.

c. 수익 은행의 예치 계좌를 관리하는 중앙은행 지점.

이체 명령서를 받았을 때, 규정에 따라 이체를 검토하고 처리한 후, 수익 은행의 중앙은행은 다음과 같이 기록한다.

적절한 계좌에서 차변(올해까지 이체,

올해까지 연장부...),

수익 은행의 예치 계좌에서 대변.

그리고 수익 은행에게 채권 통지를 보낸다.

라. 수익자를 위한 은행: 중앙은행으로부터 받은 채권 통지를 바탕으로, 수익자를 위한 은행은 다시 검토하고, 일치하면 다음과 같이 기록한다.

중앙은행의 예치 계좌에서 차변,

수익자 계좌에서 대변.

그리고 수익자에게 채권 통지를 보낸다.

2. 은행들이 중앙은행을 통해 전자 증빙 서류를 사용하여 거래를 처리하는 경우.

문화, 체육 및 관광 분야에서 감정 절차를 규정한 통지의 일부 조항을 보완함. 은행들이 중앙은행을 통해 전자 결제를 진행할 경우, 중앙은행과 전자 증빙 서류 및 전자 서명 사용에 대한 등록과 합의를 해야 하며, 이는 중앙은행이 발급한 전자 서명을 사용하여 은행 간 전자 결제에 적용되는 현행 규정에 따라 이루어진다.

- 지급 명령(채무 이관 지시서; 부채 이관 지시서 등) 및 전자 결제 연계 은행 간 사용되는 명세표는 중앙은행이 정한 양식을 따라야 한다.

- 전자 증빙은 모든 요소를 정확하게 기재하고 금융 계좌 사용 승인자(총 경영 책임자, 경영 책임자 또는 위임 받은 자)와 감사자(회계 책임자, 회계 부서 책임자 또는 위임 받은 자)의 전자 서명을 모두 포함해야 한다.

전자 증빙은 종이로 출력할 수 있어야 한다. 필요하다면 출력된 종이 증빙에는 전자 증빙에 서명한 책임자의 이름과 고유 식별자를 표시해야 한다.

b. 중앙은행을 통한 전자 결제 업무 처리 과정(전자 송금 등)은 현행 규정에 따라 이루어진다.

조 12. 은행 간 대차 결제.

1. 은행 간 대차 결제는 (또는) 도시, 성의 범위 내에서 중앙은행이 주도한다.

중앙은행이 주도하는 은행 간 대차 결제는 중앙은행의 현행 규정에 따라 이루어진다.

2. 은행 지점이 없는 군 또는 시에서 두 개 이상의 은행 간 직접 대차 결제.

해당 지역의 은행들은 하나의 은행을 주도 은행으로 선택하고 나머지를 참가 은행으로 한다. 참가 은행들은 주도 은행에 예금 계좌를 개설하여 대차 결제를 실시해야 한다. 대차 결제는 위의 제1항에 따른 규정에 따라 이루어진다.

조 13. 은행 간 수수대행, 지급대행 결제.

1. 다른 은행에 예금 계좌를 개설하여 거래 결제를 진행한다.

다른 은행의 예금 계좌를 통해 이루어지는 결제는 중앙은행의 예금 계좌를 개설한 은행들 사이의 경우와 동일하게 이루어진다.

2. 은행 간 수수대행, 지급대행은 위탁 계약에 따라 서로 거래 관계를 맺은 은행들 간에 이루어진다.

은행 간 수수대행, 지급대행은 위탁 계약에서 합의된 결제 범위 내에서만 이루어진다. 수수대행, 지급대행이 발생하면 발생 은행은 관련 은행에게 결제 증빙을 보내서 장부에 기록해야 한다. 각 결제 기간마다 은행들은 상호 간에 데이터를 대조하고 수수대행, 지급대행 금액을 정산하며 차액을 상환한다.

편 4:

시행규정

조 14. 본 규정과 관련 법령에 근거하여 결제 서비스 제공 조직의 총 경영 책임자(경영 책임자)는 직속 단위와 고객들에게 지침을 제공하고 이 규정의 시행을 조직한다.

중앙은행의 회계 재정 부서장, 중앙은행의 감사처장은 각각의 직무 범위 내에서 본 규정의 시행에 대한 지침 제공과 감독을 책임진다.

조 15. 이 규정의 개정 및 보완은 중앙은행 총재가 결정한다.