시행규칙 제 11 TC/TCĐN은 국가 예산의 임시 보관 기금 관리에 관한 외교 사절단 및 해외 대표 기관에 대한 규정을 정한다.

시행규칙

외교대표부 및 해외 외교기관의 국고 임시보관금 관리에 관한 규정

I- 일반 원칙:

외교대표부와 해외 외교기관(이하 외교기관으로 일컫음)의 국고 임시보관금은 해당 외교기관과 다른 부처의 해외 대표기관(경제무역 대표, 통신사, 군사특파원, 노동관리국 등)에서 발생한 국고 수입으로 구성되며, 본 통지에서 정한 규정에 따라 통합 관리된다.

제2장 국외 외화 수입

국고 임시보관금의 외화 수입

1. 해외 국제기구에서 파견된 공무원들의 외화 수입에서 개인에게 돌아가는 부분을 제외한 금액과, 현행 제도에 따른 해외 단기 출장 비용 지원에서 발생한 외화 조정금.

2. 국제기구, 민간단체, 외국인 개인이 우리 정부와 국민에게 기증한 외화; 해외에 있는 공무원, 직원, 유학생, 실습생들이 조국 건설을 위해 기부한 돈. (해외 조직이나 개인이 지방 또는 특정 기관에 기부한 돈은 해당 외교기관이 지방이나 해당 기관에 전달해야 하므로, 국고 임시보관금의 수입으로 간주되지 않는다.)

3. 해외에서 외국이 지원하여 국고가 사전에 예치한 비용(항공료, 경비 등)을 반환받은 금액.

외국에서 외화로 된 현지 통화를 사용하는 국가에서 공무를 수행한 단체가 남은 돈은 국고 임시보관금에 납부한다.

4. 외교기관과 다른 해외 대표기관의 재산 청산금.

5. 유학생, 실습생, 근로자 등에 대한 교육비 환급금, 보상금, 벌금 등.

6. 외교기관과 다른 해외 대표기관의 활동에서 발생한 외화 수입의 전체 또는 일부:

a. 완전히 국고에 납부해야 하는 항목: 공증 수수료, 출생 등록, 사망 등록, 국적 관련 문서 공증 수수료 등.

b. 현행 재무부 지침이나 재무부와 관련 주 관리 부처의 공동 지침에 따라 일정 비율을 제외하고 나머지를 국고에 납부해야 하는 항목: 비자 수수료, 여권 수수료, 상업 수수료, 호텔 서비스 수입, 은행 이자, 외교 면제권을 이용한 서비스 수입 등. 이러한 수입은 외교기관이 매 분기 외화를 국고 임시보관금에 납부하며, 연간 결산 승인 후 남은 금액은 다음 연도의 임시 납부에서 차감되고, 결산 승인 후 1개월 내에 부족분을 납부해야 한다.

외교기관은 자체 활동에서 발생한 외화 수입을 재무부와 관련 주 관리 부처에 보고하여 제도를 연구하고 지침을 발행하도록 노력해야 한다. 위의 조항들에 명시되지 않은 모든 수입은 제6조 a항에 포함된다.

7. 기타 수입: 전 시기 유럽 전문가, 근로자의 잔여 수입 등.

제3장 국고 임시보관금의 외화 사용 규정

외교기관의 국고 임시보관금 외화 사용

1. 변환 가능한 외화는 즉시 국가 외화 집중금고(은행 또는 외교 우편 경로를 통해)로 송금해야 하며, 외교기관의 예산 경비 한도를 초과하지 않아야 한다.

2. 자유 변환 불가능한 외화는 예산 경비에 따라 현지에서 사용할 수 있다.

- 외교기관의 경비

- 국고 지원을 받은 출장단의 경비

- 외화 송금 및 인출 관련 수수료 및 운송비

- 기타 국가 예산 경비

3. 국고 임시보관금의 외화를 개인 목적으로 대출하거나 현행 규정에 위반되는 목적에 사용하는 것은 엄격히 금지된다.

제4장 국고 임시보관금 외화의 수입, 지출 절차 및 회계 처리 방법

외교기관의 국고 임시보관금 외화 수입, 지출 절차 및 보고 제도

1. 국고 임시보관금 외화 수입 절차:

a. 각 수입 시 "납부 증명서"를 세 장 작성:

- 한 장은 납부자에게 제공,

- 한 장은 회계 장부에 기재,

- 한 장은 재무부에 보내야 한다.

b. 우편 또는 현지 은행을 통해 납부될 경우에도 "납부 증명서"를 두 장 작성:

- 한 장은 우편 또는 은행에서 받은 돈 인출 증빙과 함께 회계 장부에 기재.

c. 외교기관에서 국고 임시보관금에 수입된 외화는 별도의 회계 장부에 기재되어 외교기관의 경비와 구분되어야 한다.

2. 국고 임시보관금 외화 지출 절차:

- 한 장은 우편 또는 은행에서 받은 돈 인출 증빙과 함께 회계 장부에 기재.

모든 지출은 재무부의 출금 명령에 따라 외교기관의 연락 시스템을 통해 전달된 문서나 암호 메시지에 근거해야 한다. 예외는 다음과 같다:

- 은행을 통한 외화 송금 수수료, 외교 우편 경로를 통한 외화 송금 운송비.

- 국고 지원을 받은 출장단의 경비를 추가로 지급해야 하는 경우, 출장 기간이 연장되었거나 예상보다 더 많은 외화를 사용한 경우.

a. 각 출금 시 외교기관은 지출 내용을 기재한 지출 증명서를 작성하고 출금 명령서와 함께 보관해야 한다.

b. 긴급한 경우 외출단에 대한 임시 대출을 요청할 때 외교기관은 3부의 임시 대출 증명서(부록 1 참조)를 작성해야 한다:

- 한 부는 대출 받는 사람에게 제공,

- 한 부는 재무부에 보내야 하고,

- 한 부는 외교기관에서 보관해야 한다.

- 하나는 재무부에 보내고,

- 하나는 대표기관에서 보관한다.

해당 단체들은 그들이 받은 임시 지급금을 국내로 돌아온 후 15일 이내에 재무부에 보고하여 결산해야 하며, 이를 통해 재무부는 국가 예산으로부터 해당 단체의 관리 주체에게 지급 절차를 진행한다(국내에서 수령한 금액과 대사관에서 빌린 금액 포함).

3. 외화 수입 및 지출 보고 제도 (국가 예산 임시 보관금에서)

- 각 분기의 마지막 달의 20일까지, 대표 기관은 비밀 전송을 통해 잔액을 재무부에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 한다. 만약 기한 내에 잔액 보고서를 받지 못하면, 재무부는 다음 분기에 대한 경비 지급을 일시 중단한다.

- 각 분기와 연말에, 외교 대표 기관은 임시 보관금에서의 외화 수입 및 지출 상황을 종합하여 모델 양식 2와 3에 따라 재무부와 외교부에 보고해야 한다.

V- 시행 조항

1. 각 외교 대표 기관의 책임자는 본 통지에 따른 임시 보관금의 수입 및 지출 관리를 주도하며, 만약 규정에 맞지 않는 수입 또는 지출, 또는 부정확한 회계 처리가 발견되면 재무부는 이를 조정하고 필요하다면 재무부는 외교부와 함께 현지 검사를 실시한다.

2. 본 통지는 발효일로부터 효력을 발생하며, 이전에 본 통지와 충돌하는 모든 문서는 무효가 된다./.