시행령 제 129/1999/TT-BTC 일본국제협력은행(JBIC) 전문 금융 프로그램 대출 자금 관리 기제에 대한 지침

시행규칙

일본국제협력은행(JBIC) 전문 신용 프로그램 대출 자금 관리 방안에 대한 지침 제공

||| 일본국제협력은행(JBIC) 전문 신용 프로그램의 대출 자금 관리 방안에 관한 지침 제공

||| 정부가 1998년 11월 7일 제90/CP 호 정부 명령으로 외채 차입 및 상환 규정을, 1997년 8월 5일 제87/CP 호 정부 명령으로 공식 개발 원조(ODA) 지원 자금 관리 및 사용 규정을 발포함에 따라

||| 정부와 일본 해외 경제 협력 기금(OECF) 간에 체결된 신용 협정에 따라 일본 해외 경제 협력 기금이 일본 국제협력은행(JBIC)에 통합됨에 따라 ||| JBIC);

||| 관련 부처들의 의견을 수렴한 후 재무부는 일본 국제협력은행(JBIC)의 전문 신용 프로그램에 대한 대출 자금 관리 방안을 다음과 같이 지시함

I. 일반 규정

1- 농촌 기반 시설 개발 및 주민 생활 향상 프로그램(이하 전문 신용 프로그램이라 함)은 일본 국제협력은행(JBIC)의 대출 자금을 활용하여 전국 지방 단위에서 기반 시설 건설 사업을 수행하는 프로그램으로, 협정에서 정한 분야를 포함함

2- 전문 신용 프로그램의 대출 자금은 정부가 국가 예산에 반영된 일본 국제협력은행(JBIC)의 대출 금액으로, 연간 각 지방의 건설 투자에 사용됨. 전문 신용 프로그램 내에서 재대출 방식으로 운영되는 분야 및 프로젝트는 정부가 1998년 11월 7일 제90/1998/NĐ-CP 호 정부 명령으로 발포한 재대출 규정에 따라 시행되며, 이 자금은 국가 예산법 및 그 지침, 현재 적용 중인 지출 규정에 따라 관리됨. 재무부는 외국 채권자에게 원금과 이자를 포함한 만기 때의 상환 책임을 지냄

3- 계획투자부(프로그램 주체로 지정됨)는 프로그램 주체로서 프로그램 자금을 사용하기 위한 계획을 세우고, 프로젝트에 충분한 대응 자금을 확보한 경우 JBIC의 기준을 참조하여 프로젝트 계획을 작성하며, 지방 관리 기관에 프로그램 실행에 대한 계획 및 조정을 위한 지침을 제공해야 함. 프로그램 주체는 프로그램을 관리하고 감독하기 위해 전담 프로그램 관리 위원회를 구성해야 함

4- 베트남 외환은행(Vietcombank)은 재무부로부터 위임을 받아 외환 거래 업무를 수행하며, 일본 국제협력은행(JBIC) 대출 협정에 따른 외국 채권자와 은행 협정을 체결하는 책임이 있음

5- 지방 인민위원회 및 지방 행정 기관은 프로그램 주체와 재무부의 지침에 따라 프로그램 자금 사용을 관리하고, 정부가 1999년 7월 8일 제52/1999/NĐ-CP 호 정부 명령으로 발포한 규정 및 JBIC와 체결된 신용 협정에 따른 의무를 준수해야 함

II. 구체적인 내용

1- 일본 국제협력은행(JBIC)의 대출 자금: 프로젝트의 가치의 75%에서 85%까지를 차지하며 다음 사항을 포함함

- 외국 컨설팅 비용

- 국내외 물자 및 설비 구매 비용

- 국내 프로젝트 및 계획 실행 비용

- 일본 국제협력은행(JBIC) 대출 금액에 대해 0.1%의 대출 금액 인출 수수료

2- 국내 대응 자금

국내 대응 자금은 지방 예산 자금 또는 다른 자금원을 통해 조달되며, 외국 자금의 진행 상황에 맞춰 조정되어야 함. 이 자금은 프로젝트의 가치의 약 15%에서 25%를 차지하며 다음 사항을 포함함

- 국내 비용: 수입자에게 지불되는 수입 위탁 수수료, 수입품에 대한 관세, 부가가치세(있을 경우), 물품의 항만에서 공사 현장까지의 운송 및 배송 비용(수입품이 필요한 프로젝트의 경우)

- 토지 보상 및 조사 설계 비용, 공사 과정에서 발생하는 관리 비용

- 국내 은행 서비스 비용

- 공사 보험 비용

- 보증금 지급 및 보증기간 종료 후 결산

지방은 국내 대응 자금을 자체적으로 보장해야 하며, 대응 자금은 연간 지방 예산 조정에 포함되어야 함. 대응 자금의 배분 원칙은 정부가 1998년 12월 6일 제6/1998/TTLT-BKH-BTC 호 통합 지침으로 발포한 ODA 프로그램 및 프로젝트 대응 자금 관리 규정에 따름

3- 계약 체결 및 승인: 계약 체결 및 승인은 다음과 같이 이루어짐

3.1- 컨설팅 계약 및 수입 제품 구매 계약에 대해서는

- 프로그램 주체는 협정에 따라 합법적인 제품 및 서비스 공급업체들과 프로그램 또는 공사에 대한 컨설팅 계약 및 제품 구매 계약을 입찰하고 협상을 진행해야 함

- 프로그램 주체는 수입 제품을 수령하고 공사 현장까지 배송하는 업체(이하 수입자라 함)를 선정하고, 프로그램 전체에 대한 외국 컨설팅 계약을 직접 체결해야 함

- 계약 체결 후 계약 당사자는 계약 서명본을 두 개 복사하여 하나는 일본 국제협력은행(JBIC)에, 다른 하나는 재무부에 제출하여 계약 승인 절차를 진행해야 함

- 일본 국제협력은행(JBIC)의 계약 승인 통지를 받은 후 재무부(외화 재정국)는 계약을 검토하고 승인하며, 프로그램 주체와 수입자에게 통보하여 계약을 실행하도록 하고, 베트남 외환은행(Vietcombank)에 통보하여 외국 공급업체 또는 수출업체(있을 경우)에 대한 외환 거래를 처리하도록 함

3.2- 국내 건설 업체가 수행하는 건설 작업 계약에 대해서는

- 일본 국제협력은행(JBIC)의 자금 계획을 받은 후 투자 주체는 현재 적용 중인 규정에 따라 입찰을 진행하고 계약을 체결해야 함

- 특별한 경우 입찰 없이 계약을 체결할 경우, 투자 주체는 현재 적용 중인 규정에 따라 계약을 지정하고 투자 주체에게 계약을 체결하도록 지시해야 함

- 계약은 일본 국제협력은행(JBIC)의 대출 자금으로 지원되는 금액을 명시해야 함

- 계약은 투자 주관 기관의 승인을 받아야 하며, 지방 경제협력기구(JBIC) 자금을 사용하는 프로젝트를 관리·운영하는 주관 기관인 해당 지방 계획투자청(KHĐT)에 제출되어 JBIC 차입금을 사용하는 계약 승인 절차를 진행해야 한다.

- 계약 금액이 30억 원 미만(3억 엔 상당)인 경우 계약은 KHĐT가 검토하고 프로그램 주관 기관에 승인된 것으로 보고한다. 프로그램 주관 기관은 이러한 계약 목록을 JBIC와 재무부에 보고하여 협력 실시한다.

- 계약 금액이 30억 원 초과(또는 3억 엔 상당)인 경우 계약은 투자 주관 기관의 승인을 받아야 하며, 계약은 재무부와 JBIC에 제출되어 JBIC 차입금을 사용하는 계약 승인 절차를 진행해야 한다.

4- 자금 인출 방식:

- 컨설팅 계약 및 해외 설비 구매 계약의 외화 지급 부분은 보증서 방식 또는 특별계좌(TKDB) 방식으로 결제하며, 내화 지급 부분은 송금 방식 또는 환불 방식으로 결제한다.

- 국내 설비 구매 및 건설 계약의 경우, 특별계좌(TKDB) 방식으로 결제하며, 이는 아래 목 III에서 정한 절차에 따라 이루어진다.

- 재무부의 위임을 받아 비엣콤банк은 재무부(국제재정국)가 계정 주체인 도쿄미쓰비시은행에 엔화로 된 특별계좌(TKDB)와 이 계좌의 이자 계좌를 개설한다. 재무부(국제재정국)는 협정에 따른 첫 번째 자금 인출과 추가 인출을 처리하며, 첫 번째 인출 시에는 증빙 서류가 필요하지 않다.

- 국내에서는 재무부는 비엣콤банк에게 특별계좌(TKDB)와 이 계좌의 이자 계좌를 재무부(국제재정국) 명의로 개설하여 자금 인출액과 발생한 이자, 그리고 이후의 상환 과정을 추적하고 회계 처리하도록 요청한다.

III. 국내 발주자의 지급 절차

1- 지급 대상:

- 신용 지원 프로그램에서 지급되는 공사들은 경제협력기구(JBIC) 연간 자금 사용 계획에 포함된 공사들로서, 투자계획부처가 각 지방에 통보한 것이다.

- 적격 발주는 입찰 결정서에 명시된 발주자 또는 현행 규정에 따라 프로젝트를 수행하도록 지정된 발주자로서, 이하 발주자라 부른다.

2- 지급 신청서류 및 요구사항:

발주자는 지급 신청 시 다음의 서류를 준비해야 한다.

- 현재 국내 건설공사 지급 절차에 따라 작성된 경제협력기구(JBIC) 자금 지급 신청서 전체.

- 발주자와 발주자 사이에 작성된 경제협력기구(JBIC) 자금 사용 승인을 받은 계약서(원본 사본).

- 발주자가 지급을 요청한 지급 신청서(모범 양식 2부) 발주자의 승인을 받음.

- 계약서에 따른 지급된 금액의 목록(계약이 여러 차례 지급되는 경우).

- 직접 자금 관리 기관(CQQLĐT)이 작성한 건설공사 완료량 검토서(2부)로서 경제협력기구(JBIC) 자금으로 지급을 요청하는 금액이 명시되어 있음.

3- 지급 절차 및 추가 자금 인출 절차:

a) 임시 지급의 경우: 발주는 정부령 제52/1999/NĐ-CP호에 따라 임시 지급을 받을 수 있으며, 임시 지급 조건이 계약서와 지급 신청서에 명시되어 있어야 하며, 국유 은행이나 신뢰할 수 있는 합작 은행에서 발행한 임시 지급 보증서가 지급 신청서에 첨부되어야 한다(보증서 모범 양식 참조). 지급 절차는 아래 b항과 동일하다.

b) 완료된 작업량 지급의 경우:

- 발주자가 프로젝트의 작업량을 완료한 후, 발주자는 직접 자금 관리 기관(CQQLĐT)에 검토를 위해 증빙 서류를 제출하여 현행 건설공사 투자 규정에 따라 완료된 작업량을 확인받아야 한다. 지급을 요청하는 총 금액은 검토된 완료된 작업량의 가치와 계약서에 명시된 경제협력기구(JBIC) 자금 지원 금액과 일치해야 한다.

- 직접 자금 관리 기관(CQQLĐT)의 검토 결과가 나온 후, 발주자는 목 2에서 정한 서류를 프로그램 주관 기관에 제출한다.

- 프로그램 주관 기관은 두 주마다 적격 서류를 수집하고 검토하며, 배정된 예산 계획과 계획투자청(KHĐT)이 재무부(국제재정국)에 보고한 계약 목록과 대조한다. 재무부에 제출되는 증빙 서류는 발주자의 지급 신청서(원본 1부), 지급된 금액의 목록(있을 경우), 완료된 건설공사 작업량 검토서(원본 1부), 프로그램 주관 기관의 책임자인 투자계획부처에 등록된 프로젝트 관리팀장이 서명한 지급 요청의 종합 보고서(원본 1부)이다.

- 프로그램 주관 기관으로부터 모든 서류를 받은 날로부터 7일 이내에 재무부는 특별계좌(TKDB) 잔액을 기준으로 비엣콤банк에 3일 이내에 발주자에게 지급하도록 요청한다. 발주자가 지정한 계좌번호로 지급된다. 비엣콤банк는 각 발주자에게 지급한 금액에 대한 송금 증빙 서류와 함께 재무부에 송금 보고서를 제출하여 추가 자금 인출 절차를 진행한다.

c) 다른 임시 지급(완료된 작업량이 있으나 경제협력기구(JBIC) 자금으로 지급되지 않은 경우)은 지방 자금에서 이루어진다. 지급 신청서를 작성할 때, 발주는 지방 예산 계좌로 송금을 요청하며, 지급 확인서와 임시 지급의 송금 증빙 서류 사본을 첨부하여 지방 예산에 임시 지급된 자금을 반환한다.

IV. 발생하는 각종 비용

1- 은행 수수료: 다음과 같다.

- 국내 결제 수수료: 비엣콤банк은 경제협력기구(JBIC) 프로젝트를 위한 서비스 수수료 표를 적용한다. 이 표는 외환은행 총경리가 정한 것이다.

- 국제 결제 수수료: 외국 은행이 요구하는 실제 금액으로 결제한다.

구체적인 수수료 징수 방법은 다음과 같다.

- 외채 상환 시 송금 수수료: 비엣콤банк는 국가 예산 계좌(비엣콤банк에 개설된 계좌)에서 자동으로 차감한다.

- LC 수입물품 및 서비스에 관련된 수수료와 관련하여, LC 개설 및 결제와 관련된 수수료는 Vietcombank가 수입 위탁자 또는 LC 발행자가 프로그램 주체인 경우 이자 계좌에서 해당 수수료를 징수한다. 이자 계좌의 잔액이 수수료를 지불하기에 충분하지 않은 경우에는 Vietcombank는 재정부에 통보하여 수수료 지급 원천을 찾도록 한다.

- 국내 시공업체에게 송금하는 경우: 은행 수수료는 시공업체에게 지급되는 금액에서 공제된다. 프로젝트 주체와 체결한 계약에 따라 시공업체가 해당 수수료를 부담하거나 Vietcombank로부터 수수료 통지를 받은 후 프로젝트 주체에게 반환하도록 요구할 수 있다.

2- 수입자의 비용:

- 프로그램 주체가 선정한 수입자는 외국 기업과 물품 구매 계약을 협상하고 체결하며, 프로그램 주체의 감독 하에 모든 수입 절차를 수행하며, 위탁 수입 수수료, 프로그램 주체와 합의된 공급 수수료를 받을 수 있다. 이러한 수수료는 수입자가 수령한 단위로부터 징수되며 프로젝트 대응 자금에 포함된다.

V. 국가예산에 반영

1- JBIC 차관으로부터 지역 프로젝트에 배분된 자금은 모두 즉시 정확하게 국가예산에 반영되어야 한다. 예산 반영 원칙은 중앙예산에 수입을 기록하고 지역예산(NSDP)에 목적별 보충 지출을 기록하는 것이다. 예산 반영은 다음과 같이 구체적으로 이루어진다:

1.1- 컨설팅 비용 및 차관 회수 수수료 분배: 각 협정의 차관 회수 과정이 종료된 후 한 달 이내에 프로그램 주체는 각 지역에 대한 컨설팅 비용 및 컨설팅 비용 분배를 비율에 따라 집계하고 경제기술협력청과 일치시키고 재정부에 공식 문서를 통해 수입 및 지출 기록 절차를 요청한다.

1.2- 수입 물품의 가치:

- 각 구매 계약의 차관 회수가 끝난 후 프로그램 주체는 수입 물품의 가치를 각 지역 프로젝트에 맞게 분배하고 경제기술협력청과 일치시키고 재정부에 공식 문서를 통해 수입 및 지출 기록 절차를 요청한다.

- 계획된 분배량과 실제 수령량(정해진 손실률 포함) 사이의 차이가 있을 경우, 각 지역은 물품 공급 권한을 부여받은 단체와 차이를 확인하고 프로그램 주체에 보고하여 손실 책임 부서가 손실을 부담하도록 처리한다. 구체적으로 다음과 같다:

+ 수입 과정에서 정해진 손실률을 초과한 손실은 수입자가 부담한다.

+ 공급 과정에서 정해진 손실률을 초과한 손실은 공급 권한을 부여받은 단체가 부담한다.

+ 지역의 지연으로 인한 정해진 손실률을 초과한 손실은 해당 지역이 부담한다.

1.1 및 1.2 항목의 기록 절차:

경제기술협력청은 프로그램 주체와 일치시킨 데이터를 재정청에 통보하여 협력하도록 한다.

재정부는 경제기술협력부의 공식 문서를 받은 후 JBIC 차관을 기록하고 중앙예산에서 지역예산(NSDP)으로 목적별 보충 지출을 기록하며, 재정청은 상위 예산원에서 수입하고 관리청에 임시 지출을 기록하며, 관리청은 지역 예산에서 수입하고 프로젝트에 자금을 지출한다. 예산 기록 가격은 외화(JPY)를 Vietcombank가 지정한 환율로 변환하거나, 비용, 수수료, 수입 물품에 대한 재정부가 지정한 환율로 변환한다. 예산 기록을 위한 증빙서류는 재정부의 일반 규정에 따라 통일된다.

1.3- 국내 시공 및 프로젝트 실행에 대한 지급:

- 경제기술협력부의 통지서를 받은 날로부터 7일 이내에 재정부는 JBIC 차관을 기록하고 중앙예산에서 지역예산(NSDP)으로 목적별 보충 지출을 기록하며, 각 프로젝트에 지급된 금액을 명시한다.

- 재정청-물가청은 상위 예산원에서 수입하고 관리청에 임시 지출을 기록하며, 관리청은 지역 예산에서 수입하고 프로젝트에 자금을 지출한다. 지출 기록을 위한 증빙서류는 재정부 재정국의 지급 명령서와 재정국의 통지서이며, 각 프로젝트에 지급된 금액을 명시한다.

VI. 관련 기관의 책임

1- 프로그램 주체:

- 각 지역 관리 기관이 JBIC의 모델에 따라 각 차관 회수 방식에 따른 증빙서류를 작성하도록 지도한다.

- 프로젝트 주체의 지급 신청서를 받고 검토하며, JBIC 차관 계획과 계약을 참조하여 2주마다 재정부에 제출하여 지급을 요청한다. 신청서를 받아들이지 않을 경우 프로그램 주체는 프로젝트 주체와 접촉하여 신청서를 완성하도록 한다.

- 수입자 및 공급자를 선정하고, 각 지역에 대한 수입 물품 가치, 차관 회수 수수료, 컨설팅 비용을 분배한다.

- 컨설팅 및 재정부와 함께 프로젝트를 검사, 감독, 감사를 조직한다.

- 프로그램 진행 상황을 정부, 재정부, 지원기관에 보고한다.

- 지급 승인 절차를 진행하며, 지급 승인이 불가능한 경우 재정부(재정국)는 즉시 프로그램 주체에 통보한다.

장교의 직계 가족을 위한 진료 및 치료 기관을 법적 규정에 따라 지시합니다.

- 재정청 물가청이 NSDP에 기록할 수 있도록 기록 절차를 진행한다.

- 추가 차관을 즉시 계좌에 입금한다.

3- 지역 내 직접 자금 관리 기관:

- 현재 건설 관리 규정에 따라 프로젝트의 완료된 건설량을 검토하고, JBIC 차관으로부터 지원받은 금액을 명확히 하여 재정부가 시공업체에게 지급할 수 있는 기초를 제공한다.

- 검토된 프로젝트 완료량의 진행 상황을 재정청 물가청에 통보하여 협력 관리를 진행한다.

4- 각 지방 경제기술협력청:

4- 투자계획청 각 성시:

- 지방 프로젝트를 관리하는 주체로서 계획 수립부터 수행, 보고까지의 모든 단계에서 정보를 종합하고, 지속적으로 소관 부처와 관련 정보를 공유하며, 지역 프로젝트에 대한 정보를 소통한다.

- 주 프로그램 주체로부터 위임받은 임무를 수행하여 JBIC 자금 계획을 작성하고, JBIC 기준을 참조하며, 소관 부처와 협력하여 지역 프로젝트에 필요한 대응 자금을 적절히 배치한다.

- 소관 기관이 승인한 JBIC 자금으로 지원된 계약 및 계약 부록 목록을 주 프로그램에 제출한다(부록 참조).

5- 각 지방 재무 물가청:

- 재정 기록 증빙서류를 받은 후 국가 예산에 수입과 지출을 기록한다.

- 외국 자금의 집행 속도에 맞춰 대응 자금을 적시에 배분한다.

6- 비엣콤뱅크:

- JBIC 대출 협정에 명시된 자금 인출 방식에 따라 결제를 처리하고, 각 결제 방식에 따른 통지서를 재무부와 주 프로그램에 제공한다.

- 각 결제 후 대응 계좌 잔액을 재무부에 보고한다.

7- 사업 시행자:

- 건설 투자 절차에 따라 실현 가능 연구, 기술 설계 등을 수행하고, 현재 규정에 따라 입찰 또는 지정 입찰을 조직한다.

- 입찰 또는 지정 입찰에 참여한 기업과 계약을 체결하며, JBIC 자금으로 지원되는 금액을 명확히 규정한다. 또한, 설계 기술에 부합하는 공사의 품질을 검사하거나 감독 기관에게 이를 위임하고, 발주자의 결산 신청서에 확인한다.

- JBIC 대출 자금으로부터 물품 및 현금을 인출한 상황을 관리 기관에 보고한다.

- 국내 대응 자금으로부터 발생한 비용을 배치한다.

- 재무부의 발주자 결산 통보를 근거로 발주자와 발주자와의 계약을 결산한다.

- 현재 적용되는 건설 투자 자금 결산 규정에 따라 공사 및 공사 항목의 결산을 수행한다.

8- 발주자:

- 계약에 명시된 양, 품질, 일정을 준수하여 계약을 이행한다.

- 세금 납부, 보증기간 내 유지, 선불 자금 반환 등 현재 규정 및 발주자와의 계약에 따라 이행한다.

- 발주자와 프로젝트의 완료, 검수, 이양, 보증을 결산한다.

7. 감사, 보고, 결산 업무

1- 각 지방 인민위원회와 주 프로그램은 연간 프로그램 진행 상황 및 대출 자금 수령 및 사용 상황을 재무부와 계획투자부에 보고한다.

2- 주 프로그램은 재무부와 협력하여 지방의 대출 자금 관리 및 사용 상황을 정기적 및 즉시 감사하며, 규정에 어긋나는 경우 이미 이관된 자금을 회수하거나 추가 자금 이관을 중단하여 적절한 조치를 취한다.

3- 주 프로그램은 사업 시행자, 계획투자소, 재무물가소, 지방 투자관리기관과 협력하여 완료된 공사를 검수하고 결산하며, 총합 보고서를 총리실에 제출하고 재무부에도 병행 제출한다. 또한, JBIC 프로젝트 평가팀과 협력하여 협정의 인출 기간 종료 후 프로그램의 실행 상황을 재검토한다.

4- 주 프로그램은 JBIC 및 베트남 정부의 감사, 검사, 감사팀에 제공할 정보와 데이터를 주요하게 제공한다.

8. 효력 발생

본 고시는 발효일로부터 15일 후 효력을 발생하며, 재무부 고시 제89 TC/TCĐN 호 1997년 12월 18일 고시를 대체한다. 본 고시에 언급되지 않은 내용은 재무부 고시 제95 TC/ĐT 호 1994년 11월 14일 고시와 재무부 고시 제18 TC/ĐTPT 호 1996년 3월 12일 고시에 따르게 된다.

시행 과정에서 발생하는 문제는 각 기관이 재무부에 보고하여 적절한 조치를 취하도록 한다.