통지 제 134/1998/TT-BTCIDA 대출 및 네덜란드 원조금과 정부 대응 자금에 대한 농림수목 보호 및 농촌 발전 프로젝트 재정 관리 기제 지침

시행규칙

재무부 통칙 제134/1998/TT-BTC 1998년 10월 15일 발효된 국제개발협회(IDA)와 체결한 농촌 보호 및 개발 프로젝트에 대한 대출 협정에 따른 재정 관리 방식을 지시하기 위함

||| 농림 및 농촌 개발부 주도의 산림 보호 및 농촌 개발 프로젝트에 대한 재정 관리 방식

근거로 하여

1997년 11월 8일 국제개발협회(IDA)와 체결한 국제 개발 신용 협정에 따른 산림 보호 및 농촌 개발 프로젝트

1997년 11월 8일 국제개발협회(IDA)를 통해 네덜란드 정부가 위탁한 국제 개발 신용 협정에 따른 산림 보호 및 농촌 개발 프로젝트

1997년 8월 5일 정부가 공식 개발 원조 자금의 관리 및 사용에 관한 규정을 제정한 정부 명령 제87/CP 호

1996년 7월 16일과 1997년 8월 23일 정부가 투자 및 건설 관리 조례를 제정 및 수정한 정부 명령 제42/CP 호와 제92/CP 호

1996년 7월 16일과 1997년 8월 23일 정부가 입찰 규정을 제정 및 수정한 정부 명령 제43/CP 호와 제93/CP 호

1996년 12월 19일 정부가 국가 예산의 분급 관리, 예산 편성 및 결산 집행에 관한 세부 규정을 제정한 정부 명령 제87/CP 호와 그 시행 규칙

1994년 10월 28일 정부가 재무부의 임무, 권한 및 조직 구성을 규정한 정부 명령 제178/CP 호

1998년 6월 17일 재무부와 중앙은행이 공식 개발 원조 자금의 인출 절차, 절차 및 관리를 지시한 공동 통칙 제81/1998/TTLT/BTC/NHNN 호

1997년 8월 27일 총리가 산림 보호 및 농촌 개발 프로젝트를 승인한 총리 결정 제693/TTg 호

농림 및 농촌 개발부와 합의 후
재무부는 프로젝트 자금의 관리 및 사용에 대한 지침을 다음과 같이 제공한다:

장본 명령은 국가중앙은행(이하 "중앙은행"이라 한다) 내의 감사조직 및 운영에 관한 사항을 규정한다.

용어 해설

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석된다:

1.1. 프로젝트 주관 기관은 농림 및 농촌 개발부(농림부)이다. 프로젝트를 수행하고 관련 활동을 조정하기 위해 농림부는 중앙 프로젝트 관리기구를 설립한다.

1.2. 각 지방 프로젝트 관리기구는 5개 지방과 보호 지역(1개 지역)에서 활동하며, 이들의 권한과 책임은 농림부의 프로젝트 관리기구 설립 결정에 따라 정해진다.

1.3. IDA는 국제개발협회(IDA)이다.

1.4. 프로젝트는 총리 결정 제693/TTg 호에 따라 승인된 산림 보호 및 농촌 개발 프로젝트이다.

1.5. 대출 자금은 IDA가 1997년 11월 8일 체결한 국제 개발 신용 협정 제2996-VN에 따라 베트남 정부가 대출받은 자금이다. 1.6. 원조 자금은 네덜란드 정부가 1997년 11월 8일 체결한 원조 협정 TF 021604에 따라 베트남 정부에 무상으로 제공된 자금이다. 이 자금은 IDA를 통해 위탁되어 IDA로부터 해지된다.

1.7. 협정은 국제 개발 신용 협정 제2996-VN과 원조 협정 TF 021604를 말하며, 이들은 1997년 11월 8일 베트남 정부와 IDA 사이에서 체결되었다.

1.8. 대응 자금은 베트남 정부가 프로젝트에 참여하는 자금으로, 연간 투자 계획에 포함되어 농림부에 배정된다. 이 자금은 중앙 예산으로부터 농림부에 지급되며, 프로젝트를 수행하기 위해 사용된다.

1.9. 지원 은행은 베트남 농업 및 농촌 개발 은행(농업 은행)이다.

1.10. 특별 계좌: 프로젝트 계좌(중앙 프로젝트 관리기구)는 농업 은행에 개설되어 IDA로부터 대출 및 원조 자금을 수령한다.

1.11. 자금 지급 계좌: 각 프로젝트 관리기구는 각 지방 투자 개발국에 계좌를 개설하여 프로젝트에 지급되는 대출, 원조 및 대응 자금의 사용을 추적한다.

1.12. 특별 계좌의 통화: 달러(USD)이다.

1.13. 자금 지급 계좌의 통화: 베트남 동(VND)이다.

장II

일반 규정

I. 프로젝트 자금 출처

1. 프로젝트는 다음의 자금 출처로 지원받는다:

1.1. IDA 대출 자금;

1.2. 네덜란드 정부의 IDA를 통해 위탁된 무상 원조 자금

1.3. 베트남 정부의 대응 자금.

II. 프로젝트에 대한 자금 사용 내용

2.1. IDA 대출 자금

- 땅 할당

- 사회 지원 프로그램 - 농업 지원 서비스

- 보호 구역의 숲 관리

- 농촌 기반 시설 개발

- 프로젝트 관리 및 조직 강화

2.2. 원조 자금

- 보호 구역의 숲 관리

- 커뮤니티 계획

- 프로젝트 관리 및 조직 강화

2.3. 대응 자금:

- 보호 구역의 숲 관리

- 커뮤니티 계획

- 땅 할당

- 사회 지원 프로그램

- 농업 지원 서비스

- 보호 구역의 숲 관리

- 농촌 기반 시설 개발

- 프로젝트 관리 및 조직 강화.

2.4. IDA의 대출 자금과 네덜란드 정부의 원조 자금은 베트남 정부의 국가 예산 수입원이다. 재무부는 이 자금을 국가 예산에 수입하고, 투자 개발총국을 통해 승인된 프로젝트를 수행하는 농림부에 배분하며, 대출 및 원금과 이자를 상환할 때까지 관리한다.

2.5. 프로젝트에 자금을 배분하는 투자 개발국은 재정 관리, 검사, 실적 확인 및 직접 프로젝트에 자금을 배분하는 책임이 있다.

2.6. 프로젝트는 국내 자금과 외국 자금 두 가지 출처로부터 자금을 받는다. 국내 자금은 현재 국가 규정에 따라 배분되며, 외국 자금은 본 통칙에 따라 배분되며, 국내 규정과 원조 기관의 규정에 부합하도록 한다.

2.7. 농림부는 프로젝트의 목적과 승인된 프로젝트 내용에 맞게 자금을 사용해야 하며, 대출 및 원조 협정과 관련 문서에서 약속한 조건에 부합하도록 한다.

2.8. 농림부는 프로젝트와 프로젝트 관리기구의 자산을 현재 국가 규정에 따라 관리 감독해야 한다.

2.9. 농업 은행은 재무부의 승인을 받아 IDA로부터 프로젝트를 위한 자금을 인출하여 지급해야 한다. 대출 인출 과정에서 농업 은행은 각 인출에 따른 서비스 수수료(신용장 개설 수수료, 증빙서류 송신 수수료, 전보 및 팩스 수수료 등)를 받으며, 중앙은행의 현행 규정에 따라 이를 수취한다. 이러한 서비스 수수료는 프로젝트의 총 비용에 포함된다.

장III

구체적인 규정

I. 계좌 개설

1.1. 농업 은행에서, 중앙 프로젝트 관리기구는 IDA 자금과 네덜란드 자금 각각의 특별 계좌를 개설한다(이하 특별 계좌라고 함).

1.2. 중앙 투자개발국에 중앙 프로젝트관리처가 자금분배 계좌를 개설하여 프로젝트에 지급된 자금의 사용을 관리한다.

1.3. 지방 투자개발국에 지방 프로젝트관리처가 자금분배 계좌를 개설하여 대응자금을 수령하고 프로젝트에 지급된 외국자금의 사용을 관리한다.

II. 프로젝트 자금 계획의 작성 및 등록

2.1. 매년, 국가예산법 시행령 등 관련 법령 규정에 따라, 프로젝트의 예산기준에 따른 제도와 정액을 참조하여 중앙 프로젝트관리처는 프로젝트의 연간 예산계획을 작성하여 농림수산부에 제출하고, 이를 농림수산부의 연간 예산계획(DTXDCB)에 통합하여 기획재정부와 재정부에 제출하여 정부와 국회 승인을 받는다.

2.2. 프로젝트 자금 계획은 구체적인 작업 내용, 차입금과 원조금, 차입금과 원조금의 인출 일정, 각 프로젝트 단위에 필요한 대응자금 등을 포함해야 한다.

2.3. 총리령에 따라 농림수산부가 프로젝트에 자금을 배분하고 중앙 프로젝트관리처에 통보한다.

농림수산부로부터 통보를 받은 후 중앙 프로젝트관리처는 통보된 계획에 맞추어 세부 예산계획을 작성하여 농림수산부의 승인을 받는다.

농림수산부의 승인을 받은 세부 연간 예산계획에 근거하여 중앙 프로젝트관리처는 자금 인출 계획을 작성한다. 이 계획은 분기별, 작업별, 지원원별(차입금, 원조금, 대응자금 포함)로 세분화되며, 특별계좌 방식으로 지급되는 각 프로젝트 단위에 대한 별도 계획을 포함해야 한다. 이 계획은 재정부(외환재정국)에 등록되어야 하며, 투자총괄청, 농업발전농협 등 관련 기관에도 통보된다.

연간 자금 인출 계획을 등록한 후, 분기별로 중앙 프로젝트관리처는 특별계좌를 통해 분기별 자금 인출 계획을 작성하여 투자총괄청(재정부)에 제출하여 검토 및 승인을 받는다. 이 계획은 작업별 내용과 각 지원원별(차입금, 원조금)의 지원 비율을 세분화해야 한다.

재정부에 등록하는 계획에는 중앙에서 수행하는 활동과 자금, 그리고 각 지방 단위에서 수행하는 활동과 자금이 명시되어야 한다.

계획 등록 양식은 재정부와 중앙은행이 공동으로 제정한 1998년 6월 17일 제81/1998/TC-NH 호 통지에 따른 양식을 따르며, 공식 개발원조 자금 인출 절차와 관리에 관한 절차와 방법을 안내한다.

2.4. 프로젝트의 승인 예산계획은 투자총괄청이 관련 지방 투자개발국에 통보하여 프로젝트 자금의 사용과 지급을 관리하도록 한다.

III. 차입금, 원조금, 대응자금 사용 시 지급, 정액, 단가의 원칙

3.1. 지급 원칙:

3.1.1. 임업 투자에 대한 경우:

- 숲 보호 및 재생은 월별로 지급된다.

- 숲 조성은 합리적인 기술 단계별로 지급되며, 다음을 포함한다:

. 숲 조성을 위한 종자, 비료 및 기타 조건 준비.

. 숲 조성 실시.

. 첫 해의 관리 및 보호.

지급은 총리령 제661/QĐ/TTg 호 1998년 7월 29일 통지에 따라 이루어진다. 프로젝트는 승인된 예산의 30%를 사전 지급받고, 프로젝트 주체가 50%의 진척을 달성하면 추가로 40%를 지급받는다. 연말에 감사보고서가 승인되면 투자개발국은 남은 예산을 지급한다.

3.1.2. 인프라 및 공공복리 투자는 현재 적용되고 있는 개발투자자금 관리 규정에 따라 지급된다.

3.1.3. 사업성 투자에 대한 경우:

- 프로젝트관리처 및 농림기술처의 경비는 월별로 임시 지급된다: 월말에 해당 단위는 승인된 예산과 국가의 현재 규정에 따라 투자개발국에 지급받은 금액을 결산해야 한다. 이 결산을 확인한 후 투자개발국은 다음 달의 경비를 지급한다.

- 프로젝트의 이주 및 이동 인구 지원 비용은 승인된 연간 계획에 따라 실제 이주 가구 수에 따라 지급된다. 프로젝트관리처는 투자개발국으로부터 이주 및 이동 단위별로 승인된 예산의 50%를 사전 지급받는다. 이주 및 이동 단위가 완료되면 프로젝트관리처는 이주 기관의 확인을 받아 남은 예산을 지급한다.

3.2. 정액, 단가 지급

3.2.1. 국내 교육 및 세미나:

평균 지출은 한 주당 200달러 이하(자료, 숙박, 강사료 등 포함)이다.

3.2.2. 국외 교육 및 훈련:

국외 교육 및 훈련 참가자의 지출은 재정부 제32 TC/TCĐN 호 1995년 4월 21일 통지와 제44 TC/TCĐN 호 1994년 5월 21일 통지에 따라 적용된다.

3.2.3. 전문가 상담 비용:

전문가 선정은 국내 규정(Nghị định 43/CP, Nghị định 93/CP) 및 후원기관 규정에 따라 이루어져야 한다. 국내외 전문가 상담 문서는 농림수산부의 공식 서면 승인이 필요하다.

국내 전문가: 국내 전문가는 프로젝트의 특정 요구사항, 전문가의 전문성 및 현재 적용되는 전문가 선정 규정에 따라 엄격하게 선정되어야 한다. 국내 전문가의 월급은 최대 500달러로 제한된다.

3.2.4. 건설공사량에 대한 경우: 현재 적용되고 있는 건설공사 정액 및 단가를 적용한다.

3.2.5. 임업 작업량(숲 조성 및 관리)에 대한 경우: 국가의 5백만 헥타르 숲 프로그램(총리령 제661/QĐ/TTg 호 1998년 7월 29일 통지)에 따라 적용되며, 시기별로 조정될 수 있다.

3.2.6. 다른 작업량에 대한 경우: 현재 적용되고 있는 규정에 따라 처리한다.

3.2.7. ||| 미사용 정률 또는 단가가 없는 경우 각각의 구체적인 사안에 대해 농림수산부가 승인한 정률을 적용하며, 이는 재정부와 관련 기관의 의견을 반영하여야 한다.

IV. ||| 외국 자금의 중앙 및 지방 간 이동

4.1. |||IDA에서 직접 지불 및 특별 약정을 위한 자금 인출:

|||이 절차는 중앙 수준에서 수행된다.

|||물품 및 서비스 공급자의 지불 요청을 근거로, 지불 조건을 충족하였음을 확인한 후, 중앙 프로젝트 관리처는 대출 및 원조 계좌에서 자금 인출을 위한 신청서와 필요한 문서를 재정부(외교재정과)에 제출한다. 지불 서류에는 다음과 같은 내용이 포함된다.

|||- 자금 인출 신청서 (IDA 양식)

|||- 자금 인출 요청 공문

|||- 물품 및 설비 구매 계약 사본 (한 번만 제출)

|||- 전문가 고문 계약 사본 (한 번만 제출)

|||- 기타 경제 계약 사본 (한 번만 제출)

|||- 계약의 유효성을 증명하는 문서 (정부 또는 정부 기관의 계약 승인 문서,IDA의 의견 또는 계약 금액이 150,000 달러 이상인 건설 및 물품 구매 계약 또는 100,000 달러 이상인 개인 전문가 계약, 50,000 달러 이상인 개인 전문가 계약의 입찰 결과)(한 번만 제출)

|||- 계약에 따른 선금 보증 및 계약 이행 보증 은행 보증서 (선금인 경우)

|||- 운송 영수증 사본 (물품 직접 지불 시) 또는 검수 보고서

|||중앙 프로젝트 관리처가 완전한 자금 인출 신청서를 제출한 날로부터 5일 이내에 재정부(외교재정과)는 검토하고, 서면 의견을 중앙 프로젝트 관리처와 농림수산은행에 제공한다.

|||재정부의 서면 승인에 따라, 농림수산은행은 중앙 프로젝트 관리처와 함께 IDA에 지불 신청서를 제출하여 수혜자에게 지급하도록 최대 2일 이내에 협력한다.

|||IDA로부터 지급 통보를 받은 후, 중앙 프로젝트 관리처는 재정부(외교재정과)에 통보하여 예산 처리 절차를 진행해야 한다 (대출 및 원조 수입, 농림수산부 지출).

4.2. |||특별 계좌로 자금 인출

|||특별 계좌로 첫 번째 자금 인출은 이미 효력을 발생한 협정, 승인된 연간 예산, 그리고 프로젝트 등록 인출 계획을 기반으로 이루어진다.

|||추가 자금 인출은 승인된 연간 예산, 등록 인출 계획, 그리고 프로젝트 특별 계좌에서 실제 지출을 기반으로 이루어진다.

|||특별 계좌로 자금 인출을 위해 프로젝트 관리처는 다음 문서를 재정부(외교재정과)에 제출한다.

|||- IDA 양식의 자금 인출 신청서

- 자금 인출 요청 공문

|||추가 자금 인출을 위해 중앙 프로젝트 관리처는 재정부(외교재정과)에 다음 문서를 추가로 제출한다.

|||- 중앙 프로젝트 관리처가 작성한 지출 명세서

|||- 재정부(투자개발국)가 확인한 지급 증빙서류

|||투자개발국에서 자금을 차입한 경우 특별 계좌에서 자금을 인출하여 투자개발국에 반환할 때는 투자개발총국의 확인 없이도 가능하나, 해당 투자개발국의 계좌 거래 내역 사본을 첨부해야 한다.

|||- 농림수산은행이 작성한 프로젝트 특별 계좌 사용 상세 명세서

|||협정, 승인된 예산, 등록 인출 계획을 기반으로 재정부는 5일 이내에 검토하고, 농림수산은행과 중앙 프로젝트 관리처에 서면 의견을 제공한다.

|||재정부의 서면 승인에 따라, 농림수산은행은 중앙 프로젝트 관리처와 함께 IDA에 지불 신청서를 제출하여 프로젝트 특별 계좌에 자금을 인출하도록 최대 2일 이내에 협력한다.

|||프로젝트 특별 계좌에 자금이 입금된 사실을 확인한 후, 농림수산은행은 즉시 재정부(외교재정과, 투자개발총국)와 중앙 프로젝트 관리처에 서면 통보한다.

|||특별 계좌로의 자금 인출 절차는 부록 3에 표시된 도표를 참조한다.

V. |||특별 계좌에서 자금 발급

|||승인된 지출 항목에 따라, 프로젝트 계획, 승인된 예산, 등록 인출 계획, 그리고 프로젝트의 지출 심사 및 관리 권한에 따라 발급한다.

|||중앙 수준에서 프로젝트의 지급 확인(특별 계좌에서 중앙 프로젝트 관리처의 지출을 위해 자금 인출)은 프로젝트 관리처가 계좌를 개설한 투자개발국을 통해 이루어진다.

|||지방 수준에서 프로젝트의 자금 검토 및 발급(대응 자금 포함)은 해당 지방 투자개발국을 통해 이루어진다.

5.1. |||중앙 수준에서의 발급

|||IDA 대출 및 원조 협정에서 규정된 외국 자금/내국 자금 비율을 준수해야 한다. 잘못된 비율로 지급되는 경우, 재정부는 해당 지출 항목에 대한 추가 자금 인출을 중단한다.

|||승인된 예산, 등록된 연간 인출 계획, 투자개발총국이 승인한 분기별 인출 계획, 프로젝트의 지급 조건을 충족한 작업량을 기반으로, 중앙 프로젝트 관리처는 농림수산은행에 특별 계좌에서 지급을 요청한다 (계약 마지막 지급 또는 일회성 지급인 경우, 서울 투자개발국의 사전 승인이 필요하다).

|||특별 계좌에서의 지출의 적법성을 확인하기 위해, 중앙 프로젝트 관리처는 투자개발국 서울에 다음 문서를 제출한다.

|||- 입찰 승인 결정서 (한 번만 제출)

|- 중앙 프로젝트 관리처와 입찰에 성공한 단위들 간에 체결된 경제 계약은 관련 권한을 가진 기관의 승인을 받아야 하며(한 번만 제출).

|- 프로젝트 주체와 발주자 사이에서 작성된 완료 검수 보고서 및 관련 증빙 서류.

|하노이 투자개발국은 5일 이내에 각 지출 항목의 적법성을 검토하고 확인서를 작성하여 중앙 프로젝트 관리처에 보내야 한다.

|중앙 프로젝트 관리처에 대한 결산 자금 전달 절차는 부록 4에 나와 있다.

|5.2. 지방 배분

|연간 계획에 포함된 대응 자금은 투자개발총국의 통보를 받은 각 투자개발국이 (i) 프로젝트 진행 상황에 따라 대응 자금을 제공하고 (ii) 프로젝트 관리처가 제출한 정당한 결산 또는 임시 결산 요청을 위해 외국 자금을 예치할 수 있는 자금원으로 사용된다.

|프로젝트의 정당한 결산 또는 임시 결산 요청은 프로젝트 활동을 수행하면서 IDA 및 베트남 정부의 현재 절차와 협정에 따른 비율에 따라 이루어져야 하며, 결산 또는 임시 결산 조건을 충족해야 하며, 본 통지의 제3장에 명시된 지급 원칙과 정액을 준수해야 한다.

|지방 투자개발국은 연간 대응 자금 한도를 프로젝트에 통보받은 후, 프로젝트 관리처가 제출한 정당한 결산 요청에 대해 결산하거나 임시 결산을 해야 한다.

|지방 투자개발국은 프로젝트에 대한 결산 또는 임시 결산 후, 외국 자금 부분을 대신하여 이미 결산 또는 임시 결산된 자금 부분에 대한 반환 절차를 수행한다. 이는 아래의 5.3 장에 규정되어 있다.

|자금을 받기 위해서는 프로젝트 관리처는 지방 투자개발국에 다음 문서를 제출해야 한다.

|- 각 금융원의 지원 비율에 따라 자금 결산 또는 임시 결산 요청.

|- 상위 기관이 통보한 프로젝트 연간 자금 계획(림업 투자와 관리, 보호 목표 포함)(한 번만 제출). - 예산, 총 예산(보완 포함)이 관련 권한 기관의 승인을 받은 것(한 번만 제출).

|- 입찰 승인 결정(한 번만 제출).

|- 프로젝트 관리처와 개인들(림업 투자에 대한 자금), 발주자들 간에 체결된 경제 계약은 관련 권한 기관의 승인을 받아야 한다.

|- 프로젝트 주체와 개인들(임대), 발주자들 간에 작성된 완료 검수 보고서 및 관련 증빙 서류.

|지방 투자개발국은 합법적인 서류를 모두 받은 후 5일 이내에 작업량 또는 건설 공사량이 자금 결산 또는 임시 결산 조건을 충족하는지 검토하고, 프로젝트 관리처에 자금 결산 또는 임시 결산을 해야 한다.

|지방 단계에서의 자금 배분 절차는 부록 5에 나와 있다.

|5.3. 지방 투자개발국의 자금 반환

|5.3.1. 지방 프로젝트 관리처에 대응 자금과 외국 자금을 예치한 후 (또는 해당 프로젝트가 월간 지출을 하는 경우 최대 1개월 이내), 지방 투자개발국은 프로젝트 관리처에 반환 요청을 제출하고, 동시에 투자개발총국에도 제출해야 한다.

|프로젝트 관리처에 제출되는 반환 요청은 지방 투자개발국이 작성한 자금 예치 내역을 첨부해야 한다. 이 내역은 각 예치 단계별, 각 항목별, 예치 금액, 지원 비율별로 세세하게 나와 있어야 한다.

|지방 투자개발국으로부터 반환 요청과 예치 내역을 받은 후 2일 이내에 프로젝트 관리처는 결산 또는 임시 결산이 이루어졌음을 확인하고, 중앙 프로젝트 관리처에 지방 투자개발국에 대한 반환 요청을 제출해야 한다.

|중앙 프로젝트 관리처는 지방 프로젝트 관리처로부터 반환 요청을 받은 후 2일 이내에 프로젝트 특별 계좌에서 자금을 인출하여 농업협동조합중앙회에 제출해야 한다. 농업협동조합중앙회는 중앙 프로젝트 관리처로부터 인출 요청을 받은 후 2일 이내에 지방 투자개발국에 자금을 반환하고, 중앙 프로젝트 관리처와 투자개발총국에게 통보해야 한다. 통보에는 자금 이동 날짜, 금액, 환율이 명시되어야 한다.

|농업협동조합중앙회의 통보를 받은 중앙 프로젝트 관리처는 지방 프로젝트 관리처에 통보하여 자금 사용 상황을 모니터링하도록 한다.

|투자개발국에 반환된 자금은 이후 예치를 위한 자금원 중 하나로 사용된다.

|투자개발국이 프로젝트 관리처에 외국 자금을 예치하기에 충분한 자금이 없는 경우, 투자개발국은 투자개발총국에 보고해야 한다. 이 경우, 작업량이 결산 또는 임시 결산 조건을 충족하는지 검토한 후, 투자개발국은 프로젝트 관리처에 결산 요청을 확인한 문서를 보내야 한다. 프로젝트 관리처는 투자개발국의 확인을 받은 결산 요청을 중앙 프로젝트 관리처에 제출하여 프로젝트 특별 계좌에서 자금을 인출해야 한다.

|지방 투자개발국에 대한 자금 반환 절차는 부록 5에 나와 있다.

|예치 내역 양식은 부록 6에 나와 있다.

|VI. 대응 자금의 배분 및 결산:

|6.1. 프로젝트의 연간 대응 자금 계획(중앙 및 지방 단계 분배 포함)이 승인되면, 투자개발총국 시스템은 프로젝트 진행 상황에 맞춰 대응 자금을 관리하고 배분하며, 건설 기본 자금 관리 및 배분에 관한 현행 규정에 따라야 한다.

|VII. 농업협동조합중앙회의 내역서, 예치 이자:

|7.1. 매월 농업협동조합중앙회는 재무부(재외재정국)에 프로젝트 특별 계좌의 내역서를 보내야 한다. 이 내역서는 해당 달에 인출된 금액, 세부 사용 내역 및 환율, 말 그대로 달말 잔액을 나타낸다.

7.2. 특별계좌에서 지방 투자개발청에 대한 원금 환급을 위한 금액을 제5.3항에서 규정한 바와 같이 청구할 경우, 농업협동중앙은행은 중앙 프로젝트관리청이 요청하는 지방 투자개발청의 원금 환급 공문 번호와 날짜를 명확히 기재해야 한다.

7.3. 특별계좌의 대출금이 사용되지 않은 상태에서 발생한 예치금 이자(당좌예금 이자율)는 매월 5일 농업협동중앙은행은 국가예산에 특별계좌에서 발생한 모든 이자를 전액 납부해야 하며, 이를 국가외화집중계좌(중앙거래소)에 입금해야 한다. 계좌번호는 331.213.020.1이다.

VIII. 회계 처리, 감사, 보고 및 결산:

8.1. 회계 처리:

각 프로젝트관리청은 현재 정부가 정한 규정에 따라 회계 처리 및 통계를 수행한다.

각 지방 투자개발청은 투자개발총국의 지침에 따라 회계 처리 및 통계를 수행한다.

8.2. 감사:

프로젝트 상위 관리기관, 중앙 및 지방 관련 기관, 투자개발총국은 프로젝트 계획의 실행, 재무 관리 제도, 프로젝트 진행 상황을 감사하고, 관리 과정에서 발견된 문제를 즉시 재무부, 계획투자부에 보고하여 해결 방안을 마련해야 한다.

감사나 감사 과정에서 발견된 위반 사항(있을 경우)은 현행 규정에 따라 처리된다.

목적 외 사용이나 제도 위반으로 발견된 프로젝트 지원금은 회수되어 정부 예산에 납부된다.

매년 특별계좌, 프로젝트의 장부 및 회계 문서는 독립 감사 기관에 의해 정부 규정, 대출 협정, 원조 협정에 따라 감사되며, 감사 자료는 재무부에 제출되고 특별계좌의 추가 자금 인출 또는 특별계좌에서의 자금 인출에 대한 결정 근거로 사용되며 프로젝트의 실행 평가에도 사용된다.

8.3. 보고:

매월 지방 프로젝트관리청은 프로젝트의 진행 상황 보고서를 해당 자금 제공 지방 투자개발청과 중앙 프로젝트관리청에 제출해야 한다.

각 지방 투자개발청은 자금 제공 지역의 자금 지원 및 대출 상황을 종합하여 투자개발총국에 보고하며, 분기별로 각 지방 투자개발청의 보고서를 바탕으로 투자개발총국은 재무부에 보고서를 제출해야 한다.

분기별로 중앙 프로젝트관리청은 특별계좌에서의 지출 내역을 세부적으로 재무부(외교재정국, 투자개발총국)와 농림수산업부에 보고해야 한다.

반년마다 농림수산업부는 재무부(외교재정국, 투자개발총국), 계획투자부, 중앙은행에 프로젝트의 진행 상황, 숲 보호 및 농촌 발전 프로젝트, 대출금, 원조금, 정부 대응 자금의 사용 상황을 보고해야 한다.

매월 농업협동중앙은행은 재무부(외교재정국), 중앙은행(중앙거래소)에 특별계좌의 지출 명세를 통보해야 하며, 명세에는 해당 달의 이자 발생액과 재무부에 이자를 송금한 날짜가 명시되어야 한다.

중앙 프로젝트관리청은 프로젝트 보고서의 표준 양식을 세부적으로 지시한다.

8.4. 연간 자금 결산 및 프로젝트 종료 시 자금 결산:

각 지방 프로젝트관리청은 지방에서의 지출 보고서를 해당 자금 제공 지방 투자개발청의 확인을 받아 중앙 프로젝트관리청에 보고해야 한다.

중앙 프로젝트관리청은 중앙에서의 지출 보고서를 자금 제공 기관의 확인을 받아 전체 프로젝트의 결산을 농림수산업부에 제출하여 검토 및 승인을 받으며, 농림수산업부는 프로젝트의 실시 경비 및 프로젝트 종료 시의 결산을 재무부와 진행한다.

4장

시행규정

본 고시는 발효일로부터 15일 후 효력을 갖는다. 시행 중 발생한 문제는 중앙 프로젝트관리청, 농림수산업부, 농업협동중앙은행 등 관련 기관이 즉시 재무부에 보고하여 연구, 수정 및 보완하도록 한다./.

 

부록 1
직접 지불

1. 중앙 프로젝트관리청은 계약업체와 계약을 체결한다. 계약업체는 계약을 이행하고 지불을 청구한다.

2. 중앙 프로젝트관리청은 계약업체의 지불 청구를 검토하고 승인하며, 재무부에 검토를 위해 자금 인출 신청서와 증빙 서류를 준비한다.

3. 재무부는 검토하고 동의하여 농업협동중앙은행이 세계은행에 자금 인출 신청서를 보내도록 한다.

4. 세계은행은 자금 인출 신청서를 검토하고 계약업체에게 지불한다.

 

부록 2
특별 보증서 절차에 따른 지불

(1) 프로젝트관리청은 계약업체와 계약을 체결한다.

(2) 프로젝트관리청은 재무부에 서류를 제출한다.

(3) 재무부는 검토하고 의견을 보내 프로젝트관리청과 은행에 전달한다. 재무부의 동의 의견에 따라 프로젝트관리청은 은행에 LC 개설을 요청하고 특별 보증서 발행 신청서를 작성한다.

(4) 재무부의 의견에 따라 은행은 LC를 개설하고 세계은행에 특별 보증서 발행 신청서를 작성한다.

(5) 세계은행은 특별 보증서를 발행하고 프로젝트관리청과 판매 은행에 통보한다.

(6) 세계은행은 계약 조건에 따라 판매업체(또는 판매 은행)에게 지불한다.

 

부록 3
특별계좌 초기 자금 인출 및 보충

1. 중앙 프로젝트관리청은 특별계좌에 자금 인출을 요청하기 위한 증빙 서류를 재무부(외교재정국)에 제출한다.

2. 재무부는 검토하고 농업협동중앙은행이 세계은행에 자금 인출 신청서를 보내도록 동의한다.

3. 세계은행은 검토하고 특별계좌(농업협동중앙은행)에 자금을 인출한다.

 

부록 4
특별계좌에서의 자금 인출

1. 연간 자금 인출 계획 등록(외국 자금, 대응 자금)(재무부 - 외교재정국)

2. 분기별 자금 인출 계획 승인 요청(투자개발총국)

3. 계약업체가 지불을 청구한다.

4. 프로젝트관리청은 승인된 자금 인출 계획을 바탕으로 농업협동중앙은행에 지불을 요청한다.

5. 농업협동중앙은행은 계약업체에게 지불한다.

부록 5
지방에서의 자금 인출 및 지방 투자개발청에 대한 원금 환급
지방 투자개발청

1. 발주자가 결산을 청구함

2. 성도 프로젝트 관리처가 검토하고 성도 투자처에 결산을 청구하도록 제안함

3. 성도 투자처는 성도 프로젝트 관리처의 청구에 따라 결산함

4. 성도 투자처가 성도 프로젝트 관리처에 원금 회수를 청구함

5. 성도 프로젝트 관리처가 중앙 프로젝트 관리처에 원금 회수 청구를 전달함

6. 성도 프로젝트 관리처가 농업개발은행에 성도 투자처에 대한 원금 회수 자금 이체를 청구함

부록 6

농업개발은행이 성도 투자처에 자금을 이체함

삼림 보호 및 농업발전 사업

성도 투자개발처:

기간: 부터...까지...