지시 제 135/TTg 회의 운영 규칙에 대한 국유 총회사 및 이사회 설립 국유 기업의 감사위원회 활동에 관한 사항

지시서 정부 총리

관리감독위원회 및 감사위원회의 운영 규칙에 대한 작성

국가총공사와 국가기업 중 이사회를 설립한 경우 

국가총공사와 이사회를 설립한 국가기업의 조직 모델을 점진적으로 완 thiện하기 위해 총리는 다음과 같이 지시한다.

1. 모든 국가총공사와 이사회를 설립한 국가기업(이하 총공사라고 함)은 이사회의 운영 규칙과 감사위원회의 운영 규칙을 작성하여 각 부서와 관련 구성원 간의 관리 및 운영 활동에 대한 구체적인 책임, 권한 및 관계를 명확히 해야 한다.

2. 이사회의 운영 규칙은 법률 규정을 준수하고, 총공사 전체의 장기적 발전을 위한 일치성과 협력을 보장해야 한다. 이사회 집단은 총경리 또는 경리(이하 총경리라고 함)가 포함되어 총공사를 원칙적으로 "집단 리더십, 개인 책임"의 원칙에 따라 관리 및 지도한다. 각 이사회의 구성원은 이사회 의장이 이사회의 운영 규칙에 따라 특정 임무를 분담하도록 한다.

정부령 제39/CP호 1995년 6월 27일에 첨부된 총공사의 조직 및 운영에 관한 표준 조례를 적용할 때 다음 사항을 주의해야 한다.

a. 이사회는 집단 이사회가 통과한 결의안 및 결정을 통해 관리를 수행한다. 총경리는 운영 과정에서 이사회, 자신을 임명한 사람 및 법 앞에서 책임을 진다. 총공사의 특성을 고려하여 다음과 같이 구체화해야 한다.

총경리가 자율적으로 결정할 수 있는 업무 종류는 생산 및 경영 요구에 즉각 대응해야 하지만, 표준 조례에 위반되지 않아야 한다.

이사회 집단의 통과를 받기 전에 적절한 절차를 거쳐 준비해야 하는 업무 종류에는 특히 중요한 위치에 있는 부서장, 총공사의 지부장, 계열사의 경리 및 부경리, 해외 지부장, 투자 개발 방침, 합작 투자, 상대적으로 큰 규모의 경제 계약 체결 등이 포함된다.

이사회 의장이 상위 기관에 보고하거나 직접 발행하도록 하는 업무 종류.

b. 초기 단계에서는 총공사의 활동을 빠르게 정착시키기 위해 이사회 정기 회의는 표준 조례 제13조 제8항 제8호에 규정된 회의 횟수보다 더 많을 수 있다.

c. 이사회 정기 회의 사이에는 이사회 의장이 각 이사에게 관련 부서와 함께 이사회가 승인한 작업 계획에 따라 프로젝트를 준비하도록 할당하며, 이사회 결정의 정확성과 시의성을 보장한다.

매월, 분기별, 연간 총경리는 총공사의 경영 활동에 대한 보고서를 이사회에 제출해야 한다(월말 또는 분기말로부터 최대 15일 내). 이사회는 총공사의 생산 및 경영에 대한 보고서를 총공사를 설립한 기관의 책임자에게 제출해야 하며, 보고서에는 성과, 어려움, 앞으로의 방향 및 건의사항(있을 경우)을 명시해야 한다. 총공사 91호는 총리에게 보고서를 제출하는 외에도, 이사회는 계획투자부와 재정부에도 보고서를 제출해야 한다.

d. 이사회 지원 전문가 그룹은 이사회와 총공사 내외부 부서 간의 관계에서 중심 역할을 한다. 총공사 조직은 이사회 결의안 및 결정의 연구 준비, 실행 및 검토 과정에서 총공사 전체를 지원하는 책임이 있다.

e. 감사위원회는 이사회가 총공사의 활동을 감사하고 감독하는 역할을 수행하는 조직으로, 총공사의 조직 및 운영에 관한 표준 조례와 이사회가 제정한 규칙에 따라 운영된다. 경제기술 관리 기관 및 국가재산관리총국이 감사위원을 추천하지 못하는 경우 이사회는 표준 조례 제16조 제3항에 규정된 기준에 맞는 직원을 선발하여 임명하고 업무를 수행하도록 한다.

f. 감사위원회는 집단 운영 체제와 각 감사원의 책임 체제를 결합하여 운영되며, 감사위원회 운영 규칙은 감사 범위, 각 감사원의 자율적 검사 및 감사위원장의 즉각적인 지시 요청에 대한 제한을 명확히 규정해야 한다.

3. 총공사 이사회는 본 지시와 정부의 관련 규정, 총공사의 조직 및 운영에 관한 표준 조례를 기초로 총공사의 특징에 맞는 이사회 및 감사위원회의 운영 규칙을 신속하게 작성하고 총공사를 설립한 기관에 보고해야 한다. 모든 국가총공사와 이사회를 설립한 국가기업은 1997년 6월 30일까지 이사회 및 감사위원회의 운영 규칙을 발행해야 한다./.

총공사 이사회 운영 규칙
(기업)

(이사회 결정 ... 호 ... 년 ... 월 ... 일 1997년에 이사회가 발행함)

 

I. 일반 규정

조 1.조합운영 규정은 이사회 분담, 분권 책임 체제, 이사회의 업무 절차 및 직무 관계를 구체적으로 정하여 이사회가 조직 및 운영 규약에 따라 부여된 기능과 임무를 수행하도록 한다.

2.이사회는 총괄 관리와 감독을 통해 총회사업을 관리하고 감독하며, 총재에게 이사회 결정사항을 실현하기 위한 조건을 제공한다. 이는 제19조 모델 규약에서 정한 기능, 임무 및 권한에 따른 것이다.

조 3.이사회는 집단 지도 원칙 하에 개인이 책임을 지며, 모든 이사회의 구성원은 자신의 업무에 대해 책임을 지고, 국가가 부여한 임무를 수행하는 데 있어 이사회 결정에 대한 공동 책임을 지게 된다.

조 4. 총재는 이사회 결정사항을 실행하고, 이사회가 정한 권한 내에서 생산 및 경영 활동을 주도적으로 관리한다.

 

II. 구체적인 규정.

조 4. 이사회 조직:

1. 이사회는 5명 또는 7명의 구성원으로 구성되며, 총회사 설립 결정기관의 장이 임명하거나 해임한다. 이 중에는 회장, 부회장(국무총리가 임명한 경우), 총재, 감사위원장 등 전문직원과 경제기술, 재정, 경영관리, 법률 등 분야의 전문가로 구성된다. 이사회의 자격은 국가기업법 제32조에 규정되어 있다.

2. 이사회의 임명, 해임 및 임기 규정은 모델 규약 제13조 제6항에 명시되어 있으며, 이사회의 권리와 의무는 모델 규약 제15조에 규정되어 있다. 전문직원은 공무원 급여 척도에 따라 기본급을 받으며, 기업의 생산 및 경영 성과에 따른 보수를 받는다. 겸임직원의 보수는 국가 규정에 따르며, 이는 국가 기업법 제32조에 규정되어 있다.

3. 이사회의 구성원(감사위원장 제외)은 총회사의 출자 비율을 가진 합자회사에서 일부 직위를 겸임할 수 있으나, 부총재, 각 부서장, 또는 총회사 소속 기관의 대표나 부대표는 겸임할 수 없다. 합자회사에서 정한 기간 동안 겸임직을 유지할 수 있으며, 이사회 임기가 종료될 때 반드시 변경되는 것은 아니다.

4. 각 이사회의 구성원은 이사회가 지정한 영역을 담당하며, 그 업무 결과를 이사회에 보고해야 한다.

5. 이사회는 총회사의 조직 및 운영을 관리하기 위해 총회사의 조직과 인장을 사용한다.

6. 이사회는 최대 7명의 전문가를 고용하여 전문 업무를 지원한다.

7. 이사회는 감사위원회를 설립하여 총재, 이사회의 지원 조직, 그리고 총회사의 각 부서가 총회사의 운영, 재정 활동, 규약 준수, 이사회 결정사항, 그리고 국가 법령 준수를 감독하도록 돕는다.

조 5.이사회의 구성원의 임무:

1. 이사회 회장:

a- 이사회 전체 업무에 대한 책임을 지며, 이사회 구성원들에게 업무를 분담하여 이사회가 부여받은 임무와 권한을 수행하도록 조직한다;

b- 이사회 대표로서 총재와 함께 국가로부터 총회사에 배정된 자금(채무 포함), 토지, 자원 및 기타 자원을 수령한다;

c- 이사회 권한 내의 모든 결정, 통지, 문서를 서명하고 이를 총회사 내에서 실행하거나 상위 기관에 제출한다;

d- 이사회 회의를 소집하고 주재하며, 이사회 구성원들에게 회의 준비를 지시한다;

e- 두 회의 사이의 업무 진행 상황을 추적하고 촉진한다;

총회사의 특성에 따라, 이사회 회장은 특정 업무를 직접 담당할 수 있다.

2. 이사회 부회장:

a- 이사회 회장이 결석할 경우, 이사회 회의를 소집하거나 주재한다;

b- 이사회 회장이 위임한 경우, 문서를 서명한다;

c- 이사회 회장이 지정한 업무를 직접 담당한다.

3. 이사회 구성원인 총재: 총회사의 대표로서 이사회, 자신을 임명한 당사자, 그리고 법 앞에서 총회사의 운영을 책임진다. 총재의 임무와 권한은 국무총리령 39/CP에 따른 모델 규약 제19조에 규정되어 있다.

4. 이사회 구성원인 감사위원장:

a- 감사위원회의 조직 및 운영 규정을 이사회에 제출하여 승인받도록 한다;

b- 감사위원회 구성원들에게 이사회가 부여한 업무를 분담하여 수행하도록 조직한다;

c- 총회사 내에서 법령, 정책, 규약, 제도 및 기타 규정 준수를 감독한다;

d- 자신의 결론 및 건의 사항에 대한 책임을 이사회에 진다;

e- 총회사의 재무 및 회계 상황을 모니터링한다...

5. 다른 전문직원들은 이사회 회장이 총회사의 특성에 맞게 업무를 분담한다. 겸임직원들은 이사회 회의에 참석하는 외에도, 시간이 많이 필요하지 않은 특정 업무를 분담받을 수 있다.

조 6.이사회 근무 제도:

1. 이사회는 집단 운영 체제로 운영되며, 각 분기별로 최소한 한 번 이상 정기 회의를 개최하며, 필요할 경우 이사회는 이사회의 의장, 총 경리, 감사 부서의 장 또는 이사회의 50% 이상의 구성원이 요청하는 긴급 사항을 처리하기 위해 비상 회의를 소집할 수 있다.

2. 이사회의 의장은 이사회 회의에서 검토될 문제들을 준비하여 상위 기관에 보고하거나 직접 승인하도록 지시한다:

a- 총회사의 조항 및 조항 수정 내용, 이사회 활동 규칙, 감사 부서 조직 및 활동 규칙;

b- 이사회의 구성원 및 총 경리의 임명, 해임, 포상, 징계;

c- 이사회의 구성원들에게 업무를 배분함;

d- 이사회의 업무 계획.

3. 총 경리는 이사회 회의에서 검토될 문제들을 준비하여 상위 기관에 보고하거나 직접 결정하도록 지시한다:

a- 자회사 및 그 하위 단위의 설립, 합병, 해산 계획, 새로운 회원 가입, 국내외 지점 및 대표 사무소 개설 계획;

b- 자회사에 대한 자금 배분, 자금 조정 및 기타 자원 배분 계획;

c- 재무 규칙, 노동 및 임금 규칙, 포상 및 징계 규칙, 구매 및 기술 선택 규칙, 보안 내규 등 총회사 내부 규칙;

d- 총회사 및 자회사의 장기, 중기 및 연간 발전 전략, 계획;

e- 자회사의 조항 및 조직 및 활동 규칙;

g- 총회사 및 자회사의 관리 및 운영 조직 및 인력 배치;

h- 인력 분류, 선발, 고용, 배치, 교육, 임금 지급 방식 및 다른 적절한 제도 설정;

i- 총회사의 분기별, 반기별 및 연간 활동 보고서, 통합 재무 보고서(총회사 및 자회사의 연간 재무 상태표 포함), 집중 자금 형성 및 사용 계획;

k- 투자 및 합자 출자 계획, 대출 및 차입 계획, 대금 지연 결제 계획, 총회사와 외부 파트너 간의 보증 계획, 입찰 및 낙찰 계획, 물자 및 설비 구매 계획, 제품 및 서비스 가격 설정 계획, 총회사 및 자회사의 손실 재산 처리 계획;

l- 총회사 및 자회사의 이름 변경 및 주요 산업 분야 조정 계획;

m- 총회사 내 경제 및 기술 표준, 임금 단가, 건설 단가 및 표준, 제품 표준, 상품 브랜드, 제품 및 서비스 가격 설정;

n- 부총 경리, 회계 책임자, 총회사 및 자회사의 부서장 및 기타 직책의 임명, 해임, 포상, 징계 계획, 총회사 내 임금 인상, 등급 상승 계획, 포상 및 징계 방법 제안 및 설명 계획;

3. 감사 부서의 장 및 다른 이사회 구성원은 이사회 회의에서 재무 위반, 법 위반 및 기타 일정 사항을 검토하고 처리하도록 제안한다.

4. 이사회의 의장은 모든 이사회 회의를 소집하고 주재하며, 정당한 이유로 불참할 경우 의장은 부의장이나 다른 이사회 구성원에게 회의를 주재하도록 위임할 수 있으나, 위임받은 사람은 이사회 앞에서 제출된 안건의 주제가 될 수 없다.

5. 이사회 회의에는 최소한 이사회 구성원의 2/3 이상이 참석해야 하며, 회의는 미리 준비되어야 한다. 회의 전 5일 이내(긴급 회의 제외) 회의 주재자는 각 이사회 구성원 및 초청 대표에게 회의 프로그램과 관련 문서를 제공해야 한다. 이사회 회의의 내용과 결론은 모두 회의록에 기록되어야 하며, 참석한 모든 이사회 구성원이 서명해야 한다.

회의록 작성자는 이사회 구성원이거나 이사회 지원 전문 직원 중 한 명일 수 있다.

6. 이사회 회의 중 이사회 구성원은 총 경리 또는 총 경리에게 위임된 사람에게 생산 및 영업 활동과 총 경리가 이사회에 제출한 프로젝트에 관한 추가 설명을 요구할 수 있는 권리를 가지고 있다.

7. 이사회의 결의 및 결정은 이사회 구성원의 50% 이상이 찬성하면 효력을 발생한다. 이사회 구성원은 의견을 보류하고 개인 의견을 상위 기관에 제안할 수 있는 권리가 있다. 각 문제 유형에 대한 표결 방식은 다음과 같다:

a. 모든 이사회 구성원의 의견을 필수적으로 얻어야 하는 가장 중요한 문제는 회의에서 투표용지로 표결하며, 정당한 이유로 불참한 구성원은 회의 종료 후 2일 이내에 서면으로 표결해야 한다.

b. 각 이사회 구성원의 직접 발언이 필요한 문제는 회의록에 기록되고 회의 주재자가 회의 마지막에 결론을 내린다.

c. 긴급 문제는 서면 또는 팩스로 의견을 수집하며, 이사회 회의 없이도 처리할 수 있다.

d. 즉시 결정해야 하는 문제는 이사회 규정에 따른 회의 소집이 불가능한 경우, 이사회 의장과 총 경리 및 현지에 있는 전문 이사들 사이의 협의를 통해 즉시 처리되며, 이후 가장 가까운 이사회 회의에서 보고된다.

8. 회의의 성격에 따라 이사회 의장은 정부령 제39/CP에 부속된 표준 규정 제13조 제8항 제다호를 근거로 참석자를 추가로 초청할 수 있다. 초청된 참석자는 의견을 제시할 수 있으나 표결권은 없다.

9. 3명 이상의 전문 이사가 있는 이사회는 매주 이사회 의장 주재 하에 간부회의를 실시하여 이사회의 업무 수행 상황을 점검하고 촉진한다.

조 7.이사회와 사장 사이의 관계:

1. 사장은 제6조 제3항에 따른 규칙에서 정한 바에 따라 이사회에 제안을 연구하고 작성하며 이사회 결정 및 결정을 집행하는 책임이 있으며, 이사회 결정 및 결정을 집행하면서 회사에 불리한 문제를 발견하면 사장은 이를 이사회에 보고하여 조정을 요청한다. 만약 이사회가 결정 또는 결정을 변경하지 않으면 사장은 여전히 그 결정을 집행해야 하나 의견을 보존하고 상급 기관에 건의할 수 있는 권리를 갖는다.

2. 이사회가 제6조에 따라 제안을 승인한 후 사장은 분야별 권한에 따라 일부 제안에 대한 결정을 서명할 수 있다.

3. 이사회에 보고해야 하는 업무 외에 사장은 분야별 권한과 이사회가 발행한 작업 절차에 따라 생산 경영을 직접 결정할 수 있으며, 재난, 적의 위협, 화재, 사고 등 긴급 상황이나 중요한 경제 계약을 서둘러 체결해야 하는 경우 자신의 권한을 초과하는 조치를 취할 수 있으나 그러한 결정에 대해 책임을 지며 즉시 이사회와 관련 정부 기관에 보고해야 한다.

4. 사장은 매월, 분기, 연간으로 회사의 경영 활동 상황을 이사회에 보고해야 하며(월말 또는 분기말로부터 15일 이내로 제출해야 함) 다음 기간의 실행 방향을 함께 제출해야 하며 이러한 보고서를 정부총리실에도 제출해야 한다.

5. 이사회에 제안을 준비하기 위한 회의는 사장이 주재하며 관련 이사들이 참석하여 내용을 준비하도록 한다. 이사 대표는 의견을 제시할 책임이 있으나 의견이 분분한 경우에는 결론을 내릴 권한이 없다.

6. 이사회 의장 또는 이사회 대표는 회사의 간부회의에 참석한다.

7. 국내외 조사, 협상, 중요 계약 체결은 사장이 이사회 의장에게 보고하여 참석하거나 참석자로 지명해야 한다.

8. 관련 기관이 회사에 초청한 회의(개별적으로 명시된 경우를 제외하고)는 회의의 성격에 따라 다음과 같이 분담한다:

가. 조직, 제도, 정책, 중장기 발전 방향 또는 회사의 중요한 문제 해결과 관련된 특별히 중요한 회의는 이사회 의장과 사장이 함께 참석하거나 두 직위 중 한 명이 참석하고 그 후 서로 통보한다.

나. 당면한 정책, 운영과 관련된 회의는 사장 또는 부사장이 참석하고 그 후 이사회 의장에게 통보한다. 사장과 부사장이 참석할 수 없는 경우 이사회 대표가 참석하고 그 후 사장에게 통보한다.

조 8. 조합사의 근무 조건:

1. 조합사는 총회사의 조직을 이용하여 일상 업무를 수행하고 전담 전문가 그룹을 운영하며, 이는 조합사와 총회사 내외부 부서 간의 연락 창구 역할을 한다.

2. 총회사 사무실은 조합사의 모든 공문과 자료를 전달 및 수신하는 책임이 있다. 상위 기관에서 발송된 조합사의 책임 범위 내의 문서는 조합사에 미리 전달되어야 하며, 경영 지시성 문서는 총괄 대표에게 직접 전달되며 복사본은 조합사에 보고용으로 제공된다. 국가 관리 관련 자료, 총괄 대표의 경영 결정, 각 단위의 월간, 분기, 연간 생산 경영 보고서는 조합사에 복사본을 제공한다.

3. 조합사 구성원은 총회사 부서 및 각 단위와 직접 협력하여 조합사 회의 준비를 할 수 있다. 협력 과정에서 구성원들은 제안, 질문, 토론을 할 수 있으나, 총괄 대표의 경영 권한을 침해하지 않아야 한다. 긴급한 경영 문제를 발견하면 조합사 구성원은 총괄 대표와 직접 협의하여 즉시 해결해야 한다.

총회사 업무 부서 및 각 단위는 조합사 구성원의 요청에 따라 필요한 자료를 제공해야 한다.

조 9. 중요 업무에 대한 책임 분배:

1. 투자 및 건설 관리 규정에 따른 투자 프로젝트 결정, 정부령 제42/CP와 조합사가 제정한 다른 규정에 따라. 일반 원칙은 다음과 같다:

a. 총회사 모델 91/TTg에 따르면 조합사는 A 그룹 프로젝트와 B 그룹 중 평균 이상 규모의 프로젝트를 승인하고 관련 기관에 보고하며, B 그룹 중 평균 이하 규모의 프로젝트와 C 그룹 프로젝트는 직접 결정한다.

b. 총회사 모델 90/TTg에 따르면 조합사는 A 그룹과 B 그룹 프로젝트를 승인하고 관련 기관에 보고하며, C 그룹 프로젝트는 직접 결정한다.

c. 각 총회사 또는 대기업의 특성을 고려하여 조합사가 각 프로젝트의 규모를 총괄 대표에게 위임할 수 있도록 규정한다.

d. 각 단위의 대표는 해당 규모의 프로젝트를 결정할 수 있는 권한을 위임받는다.

2. 경제 계약 결정(각 총회사의 구체적인 규정에 따름):

a. 조합사는 국가 규정의 한도를 초과하는 대출, 차입, 매매 계약을 승인하고 관련 기관에 보고하며, 특정 한도 내의 대출, 차입, 매매 계약을 승인한다.

b. 총괄 대표는 해당 한도 이하의 대출, 차입, 매매 계약을 직접 체결한다.

3. 재산 양도, 임대, 담보, 저당, 처분, 손실 보상 결정(각 총회사의 구체적인 규정에 따름):

a. 조합사는 국가 규정에 따른 큰 규모의 재산에 대해 관련 기관에 보고하고 결정한다.

b. 조합사는 ...

c. 총괄 대표는 ...

5. 계획 승인 분배:

a. 조합사는 총회사의 연간, 중기, 장기 계획을 승인하고 관련 기관에 보고한다.

b. 조합사는 총회사의 연간 종합 계획을 승인한다.

c. 총괄 대표는 총회사의 승인된 연간 계획을 기반으로 각 단위의 연간 계획을 승인한다.

6. 인사 결정:

a. 조합사는 관련 기관에 보고하여 조합사 구성원, 총괄 대표, 부총괄 대표, 총회사 회계장의 임명, 해임, 포상, 징계를 결정하며, 각 단위 대표, 총회사의 다른 기업에 대한 출자 대표, 총회사의 관리 조직 총 인원, 총괄 대표의 제안에 따라 필요 시 조정한다.

b. 총괄 대표는 각 단위의 부대표, 회계장, 총회사 전문 부서의 부서장(총회사가 해당 부서를 설립한 경우) 또는 총회사의 해외 지점 대표를 임명, 해임, 포상, 징계하며, 총괄 대표의 제안에 따라 총회사의 전문 부서장, 총회사의 직속 단위의 대표를 임명, 해임, 포상, 징계한다.

c. 각 단위의 대표는 각 단위의 전문 부서장, 직속 단위의 직책을 임명, 해임, 포상, 징계하며, 총회사 총괄 대표가 결정하는 직책을 제외한다.

조항 10.주요 업무 절차:

1. 조합사의 결의, 결정 발행 준비:

a. 계획 준비: 조합사가 승인한 계획을 바탕으로 조합사 의장은 제6조 항 2에 따른 계획을 연구하도록 지시하고, 총괄 대표는 제6조 항 3에 따른 계획을 연구하도록 지시한다.

중요한 계획은 조합사 의장과 총괄 대표의 의견을 받아 연구 계획을 작성해야 한다. 큰 규모의 계획은 연구 기간 동안 진행 상황과 문제점, 대응 방안을 정기적으로 조합사와 총괄 대표에게 보고해야 한다. 계획 초안은 총회사 내외부 전문가의 의견을 수렴한 후 조합사에 제출해야 한다.

b/ 계획 보고:

계획(프로젝트 설명과 결의, 결정 초안 포함)은 제6조 항 5에 따라 조합사 구성원에게 제출해야 한다.

계획 주관자는 선택된 계획과 다른 의견을 보고한다.

c/ 조합사 결의, 결정 서명:

조수전문가팀은 이사회 비서와 협력하여 이사회의 결론을 바탕으로 이사회 의결안과 결정안을 완성하여 이사회 의장에게 제출하기 위해 이사회 의장의 서명을 받기 위한 준비를 해야 한다.

2- 간부 선발, 승진, 포상, 징계, 급여 인상을 위한 절차:

a/ 이사회가 발포한 간부 규정 및 기준에 따라 진행해야 한다.

b/ 각 간부의 종류에 따라 분권화된 제도에 따라 시험 선발, 의견 수렴, 추천, 집단 회의 등 다양한 방법을 규정한다.

c/ 간부 징계 절차는 노동법에 따른다.

d/ 간부 포상 결정.

e/ 간부 급여 인상 절차.

(각 조직 단위, 당 지도부 및 각급 집단의 역할을 명확히 한다).

3- 기타 절차(각 총회사의 특징과 현행 분권화 규정에 근거하여):

a/ 계획 수립 및 검토 절차.

b/ 경제 계약, 합자 투자 프로젝트, 투자 프로젝트(건설 포함 또는 미포함)의 준비, 검토, 승인 절차.

c/ 재무 관리 절차.

d/ 경제-기술 정량 설정 및 관리 절차; 임금 단가; 제품 서비스 단가; 제품 표준; 상품 브랜드 설정.

e/ ...

 

III- 시행 조치

조 11.본 규정은 서명일로부터 효력을 발생한다.

이사회, 부총재, 각 부서 및 총회사 내 모든 단위는 본 규정을 준수해야 한다.

조 12.운영 과정에서 본 규정이 총회사의 생산 경영 활동에 적합하지 않을 경우, 이사회는 수정 보완을 검토하고 결정한다./.

 

제 정 규 정

총회사 감사위원회의 조직 및 운영에 관한 사항

(기업)

(1997년 월 일 이사회 결정 번호...에 따라 부록으로 공포됨)

조 1.감사위원회는 국가기업법에 따라 이사회가 설립하고, 총회사의 조직 및 운영 규약에 따라 운영되며, 이사회의 직접 지휘를 받는 조직이다.

감사위원회의 활동은 객관적이고 진실하며, 법령, 정책, 총회사의 규약 및 이사회 결정을 엄격히 준수해야 한다.

조 2.감사위원회의 조직:

1- 감사위원회는 5명으로 구성되며, 이사회가 지정하는 이사 한 명이 위원장을 맡고, 나머지 4명은 이사회가 임명, 해임, 포상, 징계한다. 이사회가 총회사의 전문 회계원을 선택하고, 노동자 대표회가 추천하거나, 노동조합 총회나 총회사 노동조합 총회가 추천하며, 경제-기술 관리 기관의 책임자가 추천하고, 국유 자산 및 재산 관리 총국의 총국장이 추천한다.

총리가 설립한 총회사(91총회사)의 경우, 감사위원은 전문적으로 활동하며, 경제-기술 관리 기관과 국유 자산 및 재산 관리 총국이 전문적인 사람을 추천하지 못하면, 이사회는 해당 규정에 맞는 사람을 선택하여 감사위원으로 임명할 수 있다.

경제-기술 부처 장관이 설립한 총회사(90총회사)와 대형 회사의 이사회가 있는 경우, 감사위원회는 최소한 2명의 전문가를 포함해야 하며, 그 중 한 명은 위원장이다.

2- 감사위원의 자격, 임기 및 권익은 모델 규약 제16조에 따라 시행령 39/CP에 부록으로 공포되었다.

조 3.감사위원회는 다음 업무를 수행해야 한다:

1- 국가의 제도, 정책, 법률을 준수하며, 총회사 내부의 이사회 결정, 규약, 규칙 등을 준수한다.

2- 총회사 내부의 자본 사용, 보존 및 증식을 통해 목적 외 및 제도 외의 자본 사용을 방지하고 이사회에 보고한다.

3- 총회사와 그 하위 단위가 상위 기관이나 이사회로부터 승인받은 장기, 중기, 연간 계획의 지표와 실행 방안을 준수한다.

4- 국가 예산 납부 의무를 준수하며, 국내외 차입 및 상환을 처리한다.

5- 총회사 내부의 자산 매매, 양도, 임대, 담보 제공 및 총회사 외의 조직 및 개인과의 거래를 처리한다.

6- 총회사 전체의 경제-기술 정량, 제품 품질, 임금 단가, 물자, 설비, 제품 및 서비스의 구매 판매 가격 범위를 준수한다.

7- 총회사 내부 및 총회사 외의 조직 및 개인과의 경제 계약 체결 및 이행을 처리한다.

8- 총회사 내부의 기금 설정 및 사용을 처리한다.

9- 현재 규정에 따른 재무, 회계 및 통계 제도를 준수한다.

10- 총회사의 기본 건설 투자를 처리한다.

11- 총회사와 그 하위 단위의 연간 재무 보고서를 이사회와 함께 내부 검토한다.

조 4.감사위원회의 권한과 책임:

1- 총재 및 하위 단위의 경영자, 총회사 및 그 하위 단위의 지원 조직의 활동을 계획에 따라 또는 필요에 따라 즉시 감독하고 감사를 실시한다.

2- 총회사의 각 부서 및 단위, 관련 개인에게 필요한 자료를 적시에 제공하도록 요구한다.

자료 제공을 요청받은 조직 및 개인은 제공한 자료, 데이터, 정보의 정확성, 진실성, 신뢰성을 책임진다.

3- 만약 사건이 발생 중이고, 그 사건이 회사 자금 및 재산에 손해를 끼치고 있다면, 감사위원회 구성원은 해당 업무 담당자와 직접 만나 해결 방안을 제안하고 즉시 감사위원장에게 보고하여 지시를 받는다. 더 나은 조정 방법이 없는 경우, 감사위원장은 해당 업무를 중단하도록 업무 담당자에게 요청하고 이 사실을 이사회 의장에게 보고할 수 있는 권한이 있다.

4- 전문 회의, 간부 회의, 업무 교육 과정 및 회사의 중간 및 종료 회의에 참석할 수 있다.

5- 회사 연간 내부 감사를 수행하기 위해 감사위원을 파견할 수 있다.

6- 감사위원회 구성원들은 감사 및 감독 과정에서 공동 작업에 영향을 미치지 않으며, 그들이 부여받은 책임 범위 외의 업무에 개입하지 않는다.

7- 감사위원회와 관련 직원들은 이사회로부터 허가를 받기 전까지는 감사 및 감독 결과를 공개해서는 안 된다. 감사인은 법 위반 행위나 회사의 결의, 결정, 규정을 무시하거나 은폐하려는 의도로 인해 이사회와 감사위원회 앞에서 책임을 질 수 있다.

8- 감사위원회는 분기별, 연간 및 사건별로 이사회에 감사 및 감독 결과를 보고해야 하며, 회사 내 비정상적인 활동이나 불법 징후가 발견되면 즉시 이사회에 보고하고 처리 방법을 제안해야 한다.

9- 국가 감사 기관이 회사 활동을 감사할 때, 해당 기관의 요청과 이사회 동의를 얻으면 감사위원회는 문서 제공과 긴밀한 협력을 책임진다.

조 5.감사위원회의 운영 체제:

1- 감사인 개인 책임 제도와 감사위원회 집체 작업 제도를 시행한다. 감사위원장은 복잡한 사건을 직접 주도하며, 각 구성원에게 임무를 배분하여 이사회가 부여한 임무를 수행하도록 조직한다. 각 구성원은 부여된 임무에 대해 감사위원장과 회사 이사회 앞에서 책임을 진다.

2- 감사위원장은 모든 회의를 소집하고 주재한다. 정당한 이유로 불참하는 경우에는 감사위원장은 다른 감사위원회 구성원에게 회의를 주재하도록 위임한다. 회의는 최소 3/5의 구성원이 참석하면 유효하다.

3- 감사위원회는 연간, 분기별, 월별 작업 계획을 이사회에 제출해야 한다. 급작스러운 감사 및 감독 사항이 있을 경우, 감사위원장은 감사인이 직접 작업을 수행하도록 허용하고 동시에 이사회 의장에게 보고할 수 있는 권한이 있다.

4- 감사위원회는 인민 검사위원회, 업무 부서 및 회사 내 부서들과 긴밀히 협력하여 부여된 임무를 수행한다.

5- 복잡하고 넓은 범위의 감사 사항이 있을 경우, 감사위원회는 이사회와 총 경영자에게 보고하여 회사 내에서 능력과 도덕성이 있는 일부 직원의 참여를 추가할 수 있다.

6- 감사 및 감독 작업을 위해 회사 외부 조직 또는 개인과 접촉해야 하는 경우, 감사위원회는 이사회 의장의 의견을 구해야 한다.

7- 감사위원회가 이사회에 제출하기 전에, 각 구성원은 회의에서 그들의 의견을 제시하고 보류할 수 있으며, 이러한 의견을 이사회에 보고할 권리가 있다.

조 6. 본 규정은 서명일부터 효력을 가진다.

이사회, 감사위원회, 부총경영자, 각 부서 및 회사 내 부서는 본 규정을 준수해야 한다.

조 7.실행 중에 회사의 생산 및 경영 활동에 적합하도록 본 규정을 수정하거나 보완할 필요가 있을 경우, 이사회는 이를 검토하고 결정한다./.