금융소비자금융기관 자산분류에 관한 14/2024/TT-NHNN 고시

시행규칙

채권 분류에 관한 규정 마이크로금융기관의

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관법에 근거하여 18  월 01 2024년2024년;

직원에 관한 102/2022/NĐ-CP 날짜 12 월 12 년 2022 정부가 제정한 은행법에 따른 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정;

금융감독검사처장의 제안에 따라

베트남 중앙은행 총재는 마이크로금융기관의 채권 분류에 관한 규정을 정하는 통지를 발행한다. 미시금융.

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 적용범위: 본 통지는 마이크로금융기관의 다음 활동에서 발생한 채권(이하 "채무"라 함)의 분류에 대한 규정을 정한다:

b) 금융렌탈;

b) 위탁 대출;

c) 금융기관, 외국 은행 지점에 예치금(결제예치금 제외)을 예치하는 것(법률에 따른다).

2. 적용대상:

a) 마이크로금융기관;

b) 마이크로금융기관의 채무 분류와 관련된 다른 조직 및 개인.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 채무 분류는 조 5 통지에서 정한 채무 그룹으로 채무 원금을 배치하는 것이다.

2. 채무는 마이크로금융기관이 고객에게 이미 송금하거나 여러 차례 해지급하였거나(각 해지급이 다른 상환 기간과 만기일을 가지는 경우), 또는 여러 차례 해지급하였거나(마지막 상환 기간과 만기일이 동일한 경우) 고객이 아직 상환하지 않은 채무 원금이다.

3. 연체 채무는 고객이 약정된 상환 기간 내에 채무 원금과/또는 이자를 일부 또는 전부 상환하지 못한 채무를 말한다.

4. 부실 채무(NPL)는 내부 보고서에 포함된 부실 채무로, 본 통지에서 정한 그룹 3, 4, 5에 해당하는 채무를 포함한다.

5. 부실 채무 비율은 부실 채무가 그룹 1부터 그룹 5까지의 총 채무에 대한 비율이다.

6. 채무 구조조정은 베트남 중앙은행(이하 "중앙은행"이라 함)이 정한 채무 상환 기간을 변경한 채무를 말한다.

7. 고객은 금융기관, 외국 은행 지점 또는 중앙은행이 정한 마이크로금융기관의 고객으로서, 마이크로금융기관에 채무 또는 채무를 발생시킬 수 있는 의무를 가진 조직 또는 개인이다.

조 3. 채무 분류의 주기적 실시

각 달의 첫 7일 동안, 마이크로금융기관은 조 4 및 조 5 통지에서 정한 규정을 근거로 직전 달의 마지막 날까지의 시점에서 채무 분류를 수행해야 한다.

장 II

구체적인 규정

조 4. 채무 분류의 원칙

1. 한 고객이 한 마이크로금융기관에서 모든 채무를 같은 채무 그룹으로 분류해야 한다. 고객이 마이크로금융기관에서 두 개 이상의 채무를 가지고 있고 그 중 하나가 본 통지에서 정한 채무 그룹에 따라 다른 채무보다 더 높은 위험 수준을 가진 경우, 마이크로금융기관은 고객의 나머지 채무를 가장 높은 위험 수준의 그룹으로 재분류해야 한다.

2. 위탁 대출에서 위탁 받은 쪽이 위탁 계약에서 정한 해지급 기간 내에 위탁받은 금액을 모두 해지급하지 않은 경우, 위탁한 마이크로금융기관은 해지급되지 않은 금액을 위탁 받은 쪽에 대한 대출로 분류해야 한다. 연체 기간은 위탁 받은 쪽이 위탁 계약에서 정한 해지급 기간 내에 해지급하지 않은 시점부터 계산된다.

조 5. 채무 분류

마이크로금융기관은 다음 5개 그룹으로 채무를 분류한다:

1. 그룹 1(표준 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

a) 만기 도래 전 채무;

b) 만기 도래 후 10일 미만의 연체 채무.

2. 그룹 2(주의 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

a) 만기 도래 후 10일 이상 30일 미만의 연체 채무;

b) 처음으로 채무 상환 기간을 변경한 채무.

3. 그룹 3(비표준 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

a) 만기 도래 후 30일 이상 90일 미만의 연체 채무;

b) 처음으로 채무 상환 기간을 변경한 채무가 변경된 상환 기간 내에서 30일 미만 연체된 채무;

c) 고객이 약정된 이자 지급 능력이 부족하여 이자를 면제되거나 감소된 채무.

4. 그룹 4(불량 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

a) 만기 도래 후 90일 이상 180일 미만의 연체 채무;

b) 처음으로 채무 상환 기간을 변경한 채무가 변경된 상환 기간 내에서 30일 이상 90일 미만 연체된 채무;

c) 두 번째로 채무 상환 기간을 변경한 채무.

5. 그룹 5(심각한 불량 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

a) 만기 도래 후 180일 이상 연체된 채무;

b) 처음으로 채무 상환 기간을 변경한 채무가 변경된 상환 기간 내에서 90일 이상 연체된 채무;

c) 두 번째로 채무 상환 기간을 변경한 채무가 변경된 두 번째 상환 기간 내에서 연체된 채무;

d) 세 번째로 채무 상환 기간을 변경한 채무, 연체 여부와 관계없이 포함한다.

조 6. 보고

마이크로금융기관은 채권분류 결과, 충당금 설정 및 위험대응을 위한 충당금 사용에 관한 결과를 마이크로금융기관에 적용되는 통계보고 제도 규정에 따라 보고해야 한다.

장 III

 구현

조 7. 중앙은행의 책임

1. 금융감독기구, 중앙은행 지방사무소는 다음 사항을 책임진다.

가) 법령과 권한에 따라 마이크로금융기관의 채권분류, 충당금 설정 및 위험대응을 위한 충당금 사용에 대한 이행을 감사, 감독 및 검사한다.

나) 행정처벌법령과 금융 및 은행업 분야에서의 행정처벌 규정에 따라 마이크로금융기관의 위반사항을 처리한다.

2. 예측통계 담당부서는 관련 부서와 협력하여 채권분류, 충당금 설정 및 위험대응을 위한 충당금 사용에 관한 통계보고 규정을 총재에게 제출하여 중앙은행이 이를 공포하도록 한다.

3. 재무회계부서는 본 고시의 규정에 따라 관련 회계처리 제도에 대한 지침을 작성하고 총재에게 제출하여 중앙은행이 이를 공포하도록 한다.

조 8. 시행 조항

1. 본 고시는 2024년 8월 12일부터 효력을 발생한다.

2. 본 고시는 2010년 6월 16일에 공포된 통합문서 번호 15/2010/TT-NHNN에 따른 소규모금융기관 활동에서의 대출위험대응을 위한 채권분류, 충당금 설정 및 충당금 사용에 관한 통합문서를 폐지한다.

조 9. 시행 조직의 책임

중앙은행 비서실장, 중앙은행 금융감독국장, 중앙은행 소속 관련 기관의 장, 마이크로금융기관은 본 고시를 준수하기 위하여 책임을 진다./.