시행령 통합문서 제 146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP 관세 정보 및 납세자 정보 교환 제공에 관한 지침

통지연합

 관세 정보 및 납세자 정보 교환 제공에 관한 지침 관세 정보와 납세자 정보

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관세법 제29/2001/QH10호 2001년 6월 29일 및 제42/2005/QH11호 2005년 6월 14일 법률 개정 및 보충 법률 일부 조항을 수정 보완함

2006년 제11차 국회의 법률 제78호, 2006년 11월 29일 발효된 「세무 관리법」을 근거로 함

관세법에 따른 수속 관리, 검사 감독에 대한 세부 규정을 명시한 2005년 제154호 정부령(2005년 12월 15일 발행);

조세 관리법 일부 조항의 시행 세부 규정을 명시한 2007년 제85호 정부령(2007년 5월 25일 발행)에 근거하여

재무부, 경찰부, 국방부는 관세 정보와 납세자 정보 교환 제공에 관한 지침을 다음과 같이 발표한다.

 

장 1

총칙 

조 1. 적용범위

본 고시는 관세청과 세무청이 경찰부와 국방부 소관 기관들과의 관세 정보와 납세자 정보 교환 제공에 관한 사항을 규제한다.(이하 각각 "당사자"라 함)

조 2. 적용대상

본 고시는 관세청, 세무청, 경찰부, 국방부 소관 기관들 및 관세 정보와 납세자 정보 교환 제공에 참여하거나 관련된 모든 조직 및 개인에게 적용된다.

조 3. 정보 교환 제공 원칙

1. 정보 교환 및 제공은 법률 규정에 따라 각 당사자의 직능, 임무 및 권한 범위 내에서 이루어져야 한다.

2. 교환 및 제공되는 정보는 수신 당사자의 직능과 임무에 따른 업무 활동을 위해 적절하게 사용되어야 한다.

3. 정보를 교환하고 제공하는 각 당사자는 정보를 신속하고 정확하며 완전하게 교환하고 제공할 책임이 있다.

4. 당사자는 국가 비밀 보호 법률 및 각 부서 전문 관리 법률에서 정하는 바에 따라 정보를 교환 제공, 관리 및 사용하며, 절대로 정보 비밀과 정보 제공 출처를 누설해서는 안 된다.

5. 각 당사자 간 동등한 등급의 정보 교환이 이루어지며 필요하다면 다른 등급 간에도 정보 교환이 이루어질 수 있다.

6. 각 당사자가 제6조에 따라 지정된 정보 교환 제공 접점 기관은 정보 교환 제공을 원활하고 신속하게 수행하기 위해 인력과 장비를 배치해야 한다.

장 II

구체적인 규정 

조 4. 교환 제공되는 관세 정보와 납세자 정보의 내용

1. 수출입 활동에 참여하는 기업 및 개인과 관련된 정보, 법 위반 징후가 있는 납세자 정보

2. 범죄 예방 대응 활동과 관련된 정보

3. 관세 관리와 조세 분야 관리 활동과 관련된 기타 정보

각 당사자 간에 교환 제공되는 정보의 구체적인 내용은 본 고시 부록 1에 명시되어 있다.

조 5. 정보 교환 제공 방법 및 기간

1. 정보 교환 제공은 다음 방법으로 이루어진다:

가) 직접 교환 제공

각 당사자가 정보 교환 제공을 요청할 경우, 주관 기관에 직접 연락하는 사람을 파견해야 한다. 이 경우, 주관 기관의 소개서와 정보 교환 제공 요청 표준 양식(본 고시 부록 2 참조)을 함께 제출해야 한다.

나) 간접 교환 제공

정보 교환 제공 요청 표준 양식을 받은 후, 교환 제공되는 정보의 성격에 따라 정보 교환 제공 권한자 또는 정보 제공 권한자는 전자 데이터 형태로 또는 전화, 팩스 등 다른 방법을 통해 정보 교환 제공을 결정할 수 있다.

2. 정보 교환 제공 기간

가) 정기적

매월 21일부터 다음 달 20일까지 수집된 정보는 해당 달 25일 이전에 문서 또는 전자 데이터 형태로 각 당사자에게 전달되어야 한다.

나) 비정기적

- 관리, 수사, 확인, 처리 등의 업무를 위해 정보 교환 제공이 필요한 단위는 관련 당사자에게 정보 교환 제공 요청 문서를 보내야 한다.

- 직접 교환 제공 방식으로 정보 교환 제공을 요청한 경우, 요청받은 기관은 즉시 제공해야 하며, 불가피한 사유로 즉시 제공이 어려운 경우에는 최대 5일 이내에 제공일을 약속해야 한다.

- 문서 형태로 정보 제공을 요청한 경우, 요청받은 기관은 요청 문서에 명시된 기간 내 또는 최대 5일 이내에 제공해야 한다.

- 현장에서 정보를 읽고 연구하도록 요청한 경우, 요청받은 기관은 권한자의 승인을 받은 직후에 제공해야 한다. 즉시 제공이 어려운 경우에는 그 이유를 명시해야 한다.

- 정보 제공 요구를 충족할 수 없는 경우, 요청받은 기관은 요청을 받은 후 3일 이내에 그 이유를 명시한 문서를 발송해야 한다.

조 6. 정보교환 및 제공 업무 담당 기관

1. 중앙 수준의 정보교환 및 제공 업무 담당 기관:

a) 재정부 소속 기관으로는 관세총청 내의 반부패조사국 및 통관 후 검사국, 세제총청 내의 세무감사국이 있다.

b) 안전부 소속 기관으로는 사회질서 범죄수사국, 경제질서 및 공직범죄 수사국, 마약 범죄 수사국, 부패범죄 수사국, 환경 범죄 예방 및 수사국, 고도기술 범죄 수사국, 범죄인 체포 수사국, 인터폴 베트남 사무소, 범죄예방 및 마약 대응 상설사무실(안전총국 내), 사회질서 행정관리 수사국, 화재예방 및 구조 수사국, 도로교통 및 철도 교통 수사국, 수상교통 수사국(사회질서 및 안전총국 내), 보안총국 제1총국 내의 정치보안 제2국, 제3국, 제4국, 제5국, 제6국, 제7국, 출입국 관리국, 내부정치보안국, 재정금융투자보안국, 종합경제보안국, 농업농촌보안국, 정보통신보안국, 사회보안국, 서북보안국, 서중부보안국, 서남부보안국, 수사총국 제2총국 내의 수사국 등이 있다.

c) 국방부 소속 기관으로는 계획투자국, 참모부, 정보국, 마약범죄 예방국(해안경비대 참모부 내), 국방부 수사국, 해양경찰국, 국방부 형사수사국 등이 있다.

2. 지방 수준의 정보교환 및 제공 업무 담당 기관:

a) 재정기관으로는 각 지방 관세청, 연합 관세청, 직할시 관세청(직접적으로는 관세업무 위반 처리 및 정보 수집, 처리 업무를 담당하는 참모과 또는 관세업무 위반 처리 및 정보 수집, 처리 업무를 담당하는 참모팀이 있으며, 관세검사국이 없는 곳은 참모팀을 설치한다); 다른 지방에 위치한 직속 관세국; 중앙 직할 지방 세무청(직접적으로는 세무감사과가 있다).

b) 경찰기관으로는 사회질서 범죄수사과, 경제질서 및 공직범죄 수사과, 마약 범죄 수사과, 환경 범죄 예방 및 수사과, 범죄인 체포 수사과, 사회질서 행정관리 수사과, 화재예방 및 구조 수사과, 도로교통 및 철도 교통 수사과, 수상교통 수사과, 경제보안과, 출입국 관리과, 수사과, 내부정치보안과, 사회보안과, 정치보안 제2과, 제4과, 제6과, 재정금융투자보안과, 경호과 등이 있다.

c) 군사기관으로는 각 지방 해안경비지휘부, 해양경비구역, 군구 수사과 등이 있다.

3. 현 수준의 정보교환 및 제공 업무 담당 기관은 다음과 같다:

a) 각 지방 구, 현, 시, 직할시 세무국(직접적으로는 세무조사대가 있다).

b) 각 지방 구, 현, 시, 직할시 경찰국.

c) 지역 수사국, 해안경비지휘부 항만, 경비대 포구, 현 지방 해안경비지휘부 소속 경비대 포구 등이 있다.

조 7. 정보를 요구하고 제공할 수 있는 권한을 가진 자

1. 재무부 

a) 관세청

- 반입금지물품조사국 국장 및 부국장; 통관후검사국 국장 및 부국장.

-  지방관세청 국장 및 부국장.

b) 세무청

- 세무총괄청 감사실장 및 부실장.

- 세무국 국장 및 부국장.

- 세무지청장 및 부지청장.

 2. 내무부 

a) 경제질서범죄수사국, 경제질서관리범죄수사국, 마약범죄수사국, 뇌물범죄수사국, 환경범죄수사국, 고도기술범죄수사국, 범인추적국, 국제형사경찰국, 범죄예방국, 소방국, 도로교통국, 수상교통국, 사회보안국, 북서부보안국, 서남부보안국, 남서부보안국, 보안조사국, 내부보안국, 재정금융보안국, 경제통합보안국, 농업농촌보안국, 정보통신보안국, 사회보안국, 경제보안국, 출입국관리국, 보안조사국, 내부보안국, 재정금융투자보안국, 경호국 등 각 국 국장 및 부국장; 경찰청 경제질서범죄수사과, 경제질서관리범죄수사과, 마약범죄수사과, 환경범죄수사과, 범인추적과, 경제질서관리과, 소방과, 도로교통과, 수상교통과, 경제보안과, 출입국관리과, 보안조사과, 내부보안과, 사회보안과, 정치보안과, 정치보안과, 정치보안과, 재정금융투자보안과, 경호과 등 각 과 과장 및 부과장.

b) 지방경찰청장 및 부청장.

c) 경제질서범죄수사과, 경제질서관리범죄수사과, 마약범죄수사과, 환경범죄수사과, 범인추적과, 경제질서관리과, 소방과, 도로교통과, 수상교통과, 경제보안과, 출입국관리과, 보안조사과, 내부보안과, 사회보안과, 정치보안과, 정치보안과, 정치보안과, 재정금융투자보안과, 경호과 등 각 과 과장 및 부과장.

d) 경찰서장 및 부서장.

3. 국방부

a) 계획투자국 국장 및 부국장; 해양경비국 국장 및 부국장; 형사조사국 국장 및 부국장; 해안경비대 참모장 및 부참모장; 해안경비대 첩보국 국장 및 부국장; 해안경비대 마약방지국 국장 및 부국장.

b) 해안경비대 지방본부 지휘관 및 부지휘관; 해안경비대 관문지휘소 지휘관 및 부지휘관; 해안경비대 경비대대장 및 부대대장; 해양경비지구 지휘관 및 부지휘관; 군 지구 형사조사과 과장 및 부과장; 군 지구 형사조사기관 장관 및 부장관.

조 8. 기술 설비 및 재원 보장 조건

1. 각 당사자는 현대적인 수단과 기술 장비를 갖추어 정보 교환 및 제공을 보장하기 위한 작업을 수행한다.

2. 각 당사자는 자기 부문의 독자적인 데이터베이스를 조사하여 정보화 기술 네트워크 구축을 위한 소프트웨어 개발 시 데이터 표준화를 실시해야 한다. 각 당사자의 요구와 능력에 따라 정보 교환 및 제공을 위한 네트워크 연결 및 권한 비밀번호 할당 업데이트를 실시한다. 준비가 되면 각 당사자는 네트워크 연결 및 비밀번호 할당 업데이트 업무를 협의하고 진행한다.

3. 본 통지에서 정한 정보 교환 및 제공을 보장하기 위한 재원은 각 부처의 연간 정기 활동 예산안에 배치된다.

장 III

조직 및 실행  

제9조 효력

본 통지는 발효일로부터 45일 후에 효력을 발생한다.

조 10. 시행 책임

1. 재무부, 경찰청, 국방부는 자기 부서의 직무와 임무 범위 내에서 본 통지의 이행을 관철시키고 보급하며 지도하고 점검하며 촉진하는 책임이 있다.

2. 재무부는 본 통지의 이행 상황을 주관적으로 모니터링하고 종합하는 책임이 있다.

3. 이행 과정에서 발생하는 어려움이나 문제에 대해서는 관련 단위나 지방이 즉시 재무부, 경찰청, 국방부에 보고하여 적시 지침을 받도록 한다.

 

 

 

부록 제1

정보 교환 및 제공에 필요한 내용

(2010년 9월 23일 재무부, 경찰청, 국방부 간 공동 통지 제146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP호에 첨부) 정보 교환에 필요한 내용

 

 

 

부록 2

2010年9月23日，财政部、公安部和国防部联合发布

(2010년 9월 23일 재무부, 경찰청, 국방부 간 공동 통지 제146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP호에 첨부)

 主管单位

                        

- 请求交换、提供信息的机关、单位：……

 

I. 임신 대리 요청자 부부(임신 대리 요청자) 부분 

            - 接收信息人员姓名、职务：……

            - 需要交换、提供的信息内容：……. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 

            - 使用目的：……

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            - 交换、提供方式：……

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            - 交换、提供时间：……

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            - 교환, 제공 기간: …&_nbsp;

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