1498/2005/QĐ-NHNN 결정은 일관된 거래 체제를 은행 및 기타 금융 기관에 적용하기 위한 규정을 제정함

국립 은행 총재의 결정

무효 계약 발부에 관한 금융기관 거래 단일 창구 규제를 발부함

국립 은행 총재

은행법 제01호 1997년 12월 12일 법률 제10호 및 은행법 일부 조항 개정 법률 제10호 2003년 6월 17일 법률 제11호를 근거로 함

금융기관 법률 제02호 1997년 12월 12일 법률 제10호 및 금융기관 법률 일부 조항을 개정하고 보완하는 법률 제20호 2004년 6월 15일 법률 제11호를 근거로 함

정부가 2003년 5월 19일 제정한 제52/2003/ND-CP 호 정부결정 "국가은행 베트남의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정"을 근거로 함

회계재정과 과장의 제안에 따라

결정함에 있어서:

조 1. 본 결정에 따라 "금융기관에 적용되는 거래 단일 창구 규제"를 발부함

조 2. 표준화 측정 품질총국은 이 결정에 첨부된 "바코드 번호 발급, 사용 및 관리에 관한 규정"의 시행을 조직하고 지도할 책임이 있다.

조 3. 본 결정의 집행에 대한 책임은 국가은행 베트남 중앙 지점의 총 경영자와 각 지방 지점의 총 경영자, 금융기관의 이사회의 의장과 총 경영자에게 부여됨./.

거래 단일 창구 규제

금융기관에 적용

(본 결정에 따라 발부된 1498/2005/QĐ-NHNN 호 2005년 10월 13일 국가은행 베트남 결정)

베트남 은행 관리국)

장 1

총칙

조 1. 적용 대상 및 규제 범위

1. 적용 대상:

금융기관이 거래 단일 창구 규제를 적용받기 위해서는 해당 규제의 조 4에 명시된 조건을 충족해야 함

2. 적용 범위:

거래 단일 창구 규제는 다음의 거래를 규제함:

a) 현금 수령 및 지급 거래: 예금 계좌, 저축 계좌, 기명 회사채, 국공채, 증권예치증서, 기타 현금 수령 및 지급 거래를 포함함

b) 결제 및 송금 거래: 결제 계좌를 통한 결제, 체크 발행, 은행 카드; 외화 매매 및 환전, 여행 체크, 기타 결제 거래

c) 기타 거래: 금융기관의 거래 단일 창구 실시 조건에 따라 적용되며, 관련 종류의 거래와 관련된 업무 절차 및 규정을 준수하는 원칙 하에 이루어짐

조 2. 용어 해석

본 규정에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됩니다:

1. 거래 단일 창구: 금융기관이 고객에게 서비스를 제공하는 방식으로, 고객은 금융기관의 거래원 하나만과 거래하고 그 거래원으로부터 결과를 받음

2. 거래원: 금융기관 직원으로, 고객과 직접 거래하며, 고객의 요구를 처리하기 위해 거래 증빙서류 작성, 검토 및 승인을 담당함

3. 감리원: 금융기관 직원으로, 자신의 책임 범위 내에서 거래 검토, 감리 및 승인을 수행함

4. 거래 한도: 거래원이 감리원의 승인 없이 거래를 수행할 수 있는 최대 가치. 각 거래 유형마다 다른 한도가 있음

5. 현금 보유 한도: 거래원이 일일 거래 중 어느 시점에서도 보유할 수 있는 현금 최대 잔액

6. 금고 부서: 금융기관의 금고 부서로, 거래원과 고객 간의 현금 및 유가증권 수령 및 지급, 현금 한도를 초과한 거래를 관리함

7. 거래 카운터: 거래원이 고객과 거래를 수행하는 장소

조 3. 거래 단일 창구의 일반 원칙

금융기관은 거래 단일 창구를 다음과 같은 원칙에 따라 수행함:

1. 금융기관은 은행업 활동에서 행정 절차 개혁을 수행하되, 재산 안전을 보장하고 은행업 활동에 적용되는 검사 및 감리 원칙을 준수해야 함

2. 금융기관은 행정 개혁 요구와 은행업 활동 법규 준수를 위해 합리적이고 과학적인 인력 배치를 수행해야 함

3. 금융기관은 현재 은행업, 금고업, 회계 제도 등에 따른 거래 단일 창구 업무 절차를 기반으로 세부 업무 절차를 작성하고, 필요한 보고서 작성 요구를 충족해야 함

4. 금융기관은 거래 단일 창구에서의 카운터 업무에 대한 엄격한 내부 규정을 작성하고 감독하며, 고객에게 공개적으로 내부 규정과 사용 모델을 알림

5. 금융기관은 거래 단일 창구에서 과학 및 기술을 활용할 때 관련 법률 규정을 준수해야 하며, 설비 및 소프트웨어는 기술 표준을 충족하여 모든 관련 업무 활동을 안전하게, 보안을 유지하며 정확하게 자동화하여 처리해야 함

6. 거래 단일 창구에서의 검사 및 감리:

a) 금융기관은 거래 단일 창구에서 관련 업무를 엄격히 감리해야 함. 매일, 회계 부서는 다음 단계(거래 증빙서류와 당일 거래 증빙서류 목록을 대조하는 검사)를 수행하여 당일 거래의 정확성을 확인해야 함. 오류가 발견되면 원인을 파악하고 즉시 수정해야 함

b) 현금 수령 거래의 경우, 거래 프로그램은 고객이 확인하고 서명할 수 있도록 수령 증명서를 인쇄해야 함. 프로그램이 수령 증명서를 인쇄하지 못하는 경우, 감리원은 고객에게 반환하기 전에 수령 증빙서류에 서명해야 함

장 II

구체적인 규정

조 조 4. 금융기관이 일원화 거래를 실시하기 위한 조건

금융기관은 다음의 조건을 충족하였을 때 일원화 거래를 조직적으로 실시한다.

1. 물질적 기반 및 기술 장비에 관하여:

가) 거래대금 수령 및 지급 카운터는 재산 안전을 보장하고 거래원의 수입 및 지출 활동을 감독하는 것이 편리하도록 설치되어야 하며, 고객에게 공개된 내규와 공지사항이 있어야 한다.

나) 장비 시스템은 네트워크로 완전히 연결되어 데이터를 안전하게, 정확하게, 빠르고 편리하게 업데이트, 처리, 검사, 통제, 활용 및 보관할 수 있도록 되어 있어야 하며, 예비 데이터 저장 센터와 컴퓨터 시스템이 있어야 한다.

다) 금융기관의 각 업무 형태에 대한 현행 규정을 준수하는 원칙에 따라 적합한 거래 프로그램을 작성해야 하며, 다른 소프트웨어 프로그램과 호환되고 적합해야 한다.

라) 프로그램 내의 데이터, 시스템 접근 코드 및 전자 서명의 안전성과 비밀성을 보장하기 위한 보안 조치가 있어야 하며, 네트워크 컴퓨터 시스템을 통해 일반적인 통제 시스템과 통제 시스템이 거래원화 거래 내의 업무 작업을 통제할 수 있는 능력을 갖추어야 하며, 규정을 준수하고 부정한 이익 추구, 재산 점유를 방지해야 한다.

2. 제도, 업무 절차 및 일원화 거래 내부 규칙에 관하여:

금융기관은 이 제도의 주요 내용을 구체화하여 일원화 거래 내부 규칙, 업무 기술 제도 및 내부 규칙을 작성해야 한다.

3. 직원 집단에 관하여:

직원은 업무 거래 및 일원화 거래 제도에 대한 윤리적 가치와 이해를 가지고 있어야 하며, 자신이 수행하는 거래의 업무 분야와 기술 프로세스를 컴퓨터 상에서 숙련되게 처리할 수 있어야 한다.

조 조 5. 일원화 거래 내의 검사, 통제 및 재산 안전 보장 방법

1. 거래원의 현금 거래 한도 및 일일 잔액 한도:

가) 거래원에게 할당되는 거래 한도 및 일일 잔액 한도는 거래원의 능력과 허용된 거래 유형에 적합해야 하며, 금융기관의 통제 능력과 연계되어 재산 안전을 보장해야 한다.

나) 거래 한도를 초과하는 거래는 통제원의 통제 및 승인을 받아야 하며, 거래원의 현금 거래 한도를 초과하는 거래는 재고부서가 수행해야 한다.

2. 거래원에게 일원화 거래를 위해 제공된 현금, 증권 및 기타 재산의 관리:

가) 거래 시작 시, 거래원은 금융기관 규정에 따라 고객과 거래를 위해 재고부서로부터 현금, 증권 및 기타 재산을 대여받아야 한다. 거래 중 거래원의 일일 잔액이 한도를 초과하면 금융기관은 초과 부분을 재고부서로 이전하고 잔액이 규정 한도 미만인 경우 보충해야 한다. 거래 중 어느 시점에서도 거래원의 실제 잔액은 회계 장부의 현금 잔액과 일치해야 한다.

나) 거래 종료 시, 거래원의 잔액은 재고부서로 전송되어 인쇄된 보고서와 함께 제출되어야 하며, 거래 종료 시에는 잔액이 없어야 한다.

3. 임시 대출 및 임시 대출 청산:

거래 시작 시 재고부서에서 거래원에게 대여된 모든 금액, 증권 및 기타 재산은 거래 종료 시 검사, 대조 및 청산되어야 한다. 거래원과 재고부서 간의 현금 및 증권의 수령, 보관 및 운송은 금고 업무 규정에 따라 이루어져야 하며, 거래 종료 시 밀봉된 포장으로 현금을 수령한 거래원은 다음 날 거래 시작 시 같은 밀봉 포장을 다시 받을 수 없다.

4. 업무 발생 시 처리 및 통제를 위한 등급 및 권한 분배에 관하여:

금융기관은 거래원화 거래 참여자들에게 등급 및 권한을 분배하고 명확히 규정해야 하며, 등급 및 권한 분배는 안전을 보장하고 법률 규정을 준수해야 한다.

5. 모니터링 활동을 보장하기 위한 다른 안전 장비 및 설비를 제공해야 한다. 예를 들어, 거래 지점을 감시하기 위한 카메라를 설치해야 한다.

6. 고객에게 제공되는 모든 증빙서류 및 인장은 전용 프린터에서 인쇄되어야 하며, 거래원화 거래 내에서 시스템 컴퓨터와 연결된 증빙서류 프린터 및 기타 프린터는 목적 외 사용을 방지하기 위해 철저히 관리 및 감독되어야 한다.

조 6. 일원화 거래의 회계증빙

일원화 거래의 회계증빙은 고객이 제출하는 증빙과 금융기관이 각 거래 절차에 따라 정해진 양식으로 작성하는 증빙으로 구성되며, 이는 사전 인쇄된 양식 또는 컴퓨터로 인쇄된 증빙을 포함한다. 일원화 거래의 회계증빙은 현행 회계증빙 제도와 본 규정에서 정한 바에 따라 준수되어야 한다.

1. 회계증빙 작성:

가) 고객과의 거래 증빙: 고객이 제출한 문서 및 증빙(법적 및 유효성을 검토한 것)을 근거로 거래원이 시스템에 데이터를 입력하고 금융기관이 각 거래 절차별로 정해진 양식에 따라 증빙을 인쇄해야 한다. 거래원이 작성한 증빙은 거래 정보가 완전히 기재된 후 관련 부서나 고객에게 전달되어야 한다.

나) 하루 종일, 거래원은 금융기관이 정한 절차와 양식에 따라 고객과의 하루 거래 증빙을 정리한 목록을 작성해야 한다.

2. 증빙 관리:

가) 한도 내 거래에 대해서는 거래원이 증빙 작성자이자 검토자로서 증빙에는 거래원의 서명만 필요하다.

나) 한도 초과 거래 및 승인자의 승인이 필요한 거래에 대해서는 감사원이 증빙을 검토하고 관리해야 한다. 이러한 거래의 증빙에는 작성자(거래원)와 검토자(감사원)의 서명이 포함되어야 하며, 금융기관의 권한 분류에 따라 추가적인 권한자의 서명이 필요할 수 있다.

다) 거래원의 하루 거래 증빙 목록에 대해서는 거래원과 감사원이 고객과 금융기관의 증빙과 비교하여 일치 여부를 확인하고 정확성을 보장해야 한다. 목록에는 거래원과 감사원의 서명이 완전히 기재되어야 한다.

3. 증빙의 이동, 보관 및 보존:

매일, 모든 회계증빙(장부기록 증빙과 원본 증빙 포함)은 관련 부서가 검토, 관리, 대조한 후 회계총괄부서로 이동되어 재검토, 보관 및 보존되도록 한다. 증빙의 이동은 금융기관이 각각의 특정 업무에 대한 세부 지침을 제공한다.

조 7. 일원화 거래 참여자의 권한과 책임

1. 대표이사(이사장)에 대한:

가) 권한:

- 일원화 거래 절차 참여자들에게 권한을 분배하고, 각 거래원에게 거래 한도를 설정한다.

- 자신의 권한에 따른 증빙 검토 및 승인(서명)을 위해 보안 코드를 받고, 다른 사람에게 위임할 수 있는 권한을 갖는다.

b) 책임:

- 일원화 거래 도입으로 발생한 손실에 대해 법적으로 전적으로 책임을 진다.

- 일원화 거래 규칙과 절차를 작성하고, 금융기관 내에서 일원화 거래를 시행하도록 지시하며, 이를 준수하는지 확인한다.

- 승인자의 서명이 필요한 증빙의 합법성과 유효성을 검토한다. 정기적으로 또는 갑작스럽게 거래원의 거래 한도를 조정하여 금융기관의 운영 상황에 맞춘다.

- 보안 코드와 전자 서명을 비밀로 유지하고, 정기적으로 변경하여 도난이나 악용, 탈취로부터 보호하며, 보안 코드와 전자 서명을 누설하거나 잃어버린 경우 발생한 손실에 대해 법적으로 책임을 진다.

2. 감사원에 대한:

가) 권한:

- 대표이사(이사장)의 권한 분배에 따라 거래원의 한도 초과 거래와 다른 거래를 검토하고 승인한다.

- 거래원의 하루 거래 목록에 서명을 확인한다.

b) 책임:

- 일원화 거래 절차에 명시된 내용을 준수한다.

- 거래원이 수행한 하루 거래 증빙의 합법성과 유효성을 검토하고, 거래원의 하루 거래 증빙과 마지막 거래 목록 사이의 일치성을 확인한다.

- 보안 코드와 전자 서명을 비밀로 유지하고, 보안 코드와 전자 서명을 누설하거나 잃어버린 경우 발생한 손실에 대해 대표이사(이사장)와 법적으로 책임을 진다.

3. 거래원에 대한:

가) 권한:

- 거래원은 자신의 권한에 따른 증빙 작성, 검토, 승인(서명)을 위해 보안 코드를 받는다.

- 거래원은 자신이 담당하는 거래 한도 내에서 발생한 손실에 대해 전적으로 책임을 진다. 한도 초과 거래는 실시하기 전에 감사원의 승인이 필요하다.

b) 책임:

- 거래원은 고객이 거래를 수행하도록 안내하고, 할당된 거래의 증빙의 합법성과 유효성, 내용의 정확성을 검토한다.

- 거래원은 할당된 업무를 준수하고, 실제 발생 증빙, 실제 잔액, 시스템 데이터가 일치하는지 확인해야 한다.

- 거래원은 보안 코드와 전자 서명을 비밀로 유지하고, 보안 코드와 전자 서명을 누설하거나 잃어버린 경우 발생한 손실에 대해 대표이사(이사장)와 법적으로 책임을 진다.

- 정확한 절차에 따라 금융기관과 고객 간의 현금 수령 및 검수를 수행해야 하며, 현금 보유 한도를 초과하거나 미달하는 경우 해당 직원은 금융기관 규정에 따라 보고해야 한다. 매일 영업 종료 후에는 실제 현금 보유량과 회계 장부 기록이 일치하도록 대조하고, 잔여 현금을 금융기관 재무 부서로 전송해야 한다.

4. 금융기관 재무 부서에 대한 사항:

가) 권한:

금융기관 재무 부서는 직원의 현금 보유 한도를 감독할 권한이 있다.

b) 책임:

- 금융기관 재무 부서는 관리하는 자금 및 재산의 안전을 책임지고, 현금 및 재산의 수령 및 배포 관련 제도와 원칙을 준수하며, 실제 현금 보유량과 회계 장부 기록이 일치하도록 대조해야 한다.

- 금융기관 재무 부서는 매일 직원에게 업무 수행을 위한 임시 현금 지원을 제공하며, 업무 중 직원의 현금 보유 한도를 초과한 경우 이를 회수하거나, 직원의 현금 보유량이 규정보다 낮은 경우 보충해야 한다. 매일 영업 종료 시 직원의 잔여 현금을 재무 부서로 이전해야 한다.

조 8. 금지되는 행위

1. 통합 창구 거래 규정 및 통합 창구 업무 절차를 준수하지 않는 경우

2. 통합 창구 프로그램을 탐색하거나 불법적으로 접근하여 사용하거나, 보안 코드, 전자 서명 등 통합 창구에서 사용되는 보안 정보를 고의로 손상하거나 유출하는 경우

3. 통합 창구 거래와 관련된 전자 데이터를 변조하거나 위조하여 법 위반 행위를 은폐하는 경우

조 9. 위반 처리

통합 창구 거래 규정을 위반한 모든 행위는 위반의 성격과 정도에 따라 행정 처분 또는 물질적 배상, 또는 형사 책임을 추궁받을 수 있다.

장 III

시행규정

조 제10조. 조직의 실행

1. 금융기관의 총 경영 책임자는 본 규정에 따라 통합 창구 거래 규정, 업무 절차 및 내부 규칙을 작성하고 발행하여 해당 기관에서 적용한다.

2. 중앙은행 감사부는 금융기관에서 통합 창구 규정의 준수 여부를 감독하고 검사한다.

조 11. 규정 개정 및 보완

본 규정의 개정 및 보완은 중앙은행 총재가 결정한다./.