연합 고시 제15-LB/NH/TC 호 현장 건설 기초 사업의 현금 관리 방법에 관한 규정

시행규칙
건설기본 공사 현장의 현금 관리 방법에 관한 규정

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1960년 5월 31일 제15-CP 호와 1960년 6월 13일 제217-KH 호의 은행국이 정한 현금 관리 원칙과 1960년 11월 19일 제64-CP 호로 발포된 건설기본 자금 지급 규칙을 집행하며, 은행국과 재정부는 아래와 같이 구체적인 지침을 제시하여 은행 각급이 이를 집행함으로써 다음 목표를 달성하기 위함임을 명시한다.

- 건설기본 자금을 철저히 관리한다.

- 자금 사용을 합리적이고 올바르게 보장한다.

- 현금을 합리적으로 사용하고 절약하며, 경제 계산을 높이고 건설공사 비용을 낮추는데 기여한다.

I. 총칙

은행국과 건설은행 각급은 건설기본 공사 현장에 대한 지도, 촉진, 감독을 수행하며, 장단기 공사와 상관없이, 한도 내외 공사 모두 국가가 발포한 현금 관리 규칙을 엄격히 준수해야 한다.

건설기본 자금 및 현금 지급 시 은행국과 건설은행은 긴밀히 협력하여 공사 현장에 대한 지급을 적시적기로 하고 계획대로 이루어지도록 하며, 공사 진행 속도에 영향을 미치지 않도록 해야 한다.

II. 계획 작성 및 검토

매월, 매 분기별로 각 단위는 건설은행에 계좌를 가지고 있는 경우 다음 달, 다음 분기에 대한 현금 계획(2부)을 작성하여 건설은행 지점(또는 지점 또는 재정청 지급부)에 18일(월별 계획)과 해당 분기 마지막 달 15일(분기별 계획)까지 제출하여 검토 및 종합한다.

검토 및 종합 후, 건설은행 지점(또는 지점) 또는 재정청 지급부는 해당 지역 은행국에 종합 계획을 22일(월별 계획)과 해당 분기 마지막 달 19일(분기별 계획)까지 제출하며, 주요 단위와 월별 현금 지급액이 10,000원 이상인 단위의 현금 계획을 첨부하여 은행국이 이를 바탕으로 현금 계획을 작성하고 지급 과정에서 참조하도록 한다. 중앙 지점은 받은 지점 계획을 보관하고 세부 계획은 관련 업무 지점, 지점에 즉시 전달한다.

건설은행과 가까운 은행 지점에 있는 단위의 경우, 10일 주기로 지점 또는 지점 또는 재정청 지급부는 해당 단위의 현금 지급 부분을 은행 지점으로 이동시키며, 각 항목별 세부 지급 계획을 함께 제출하여 은행 지점이 이를 바탕으로 단계적으로 단위에 지급하도록 한다(이 점은 목 V에서 자세히 설명됨).

III. 현금 계획 집행

단위는 실제 지출 필요에 따라 현금을 요청한다. 은행국은 단위에게 이미 정해진 현금 계획과 출금 일정을 바탕으로 지급한다(은행국과 지역 건설은행이 출금 일정을 적절하게 결정한다).

현금 지급 과정에서 특정 항목이 송금으로 처리될 수 있다고 판단되면 은행국은 단위에게 송금으로 처리할 것을 제안한다.

계획 조정이나 계획 출금일보다 앞서 현금을 요청하는 경우, 단위는 3일 전에 지점 또는 지점 또는 재정청 지급부에 이유를 명시한 요청서를 제출하여 의견을 청취한다. 지점 또는 지점 또는 재정청 지급부는 해당 요청을 지역 은행국에 전달한다. 계획 조정이나 출금 일정 변경이 통화 흐름에 큰 영향을 미친다면 은행국은 단계적으로 현금으로 지급하거나 송금으로 지급하거나 일정을 잠정적으로 연기하도록 처리한다.

모든 단위가 은행국에서 받은 현금은 모두 금고에 입금해야 한다. 단, 잉여 급여는 3일 이내에 은행국에 반환해야 하며, 은행국은 건설은행의 계좌에서 금액을 차감한다. 단위는 잉여 급여를 다른 용도로 사용하지 못하도록 절대 금지된다.

현금으로 판매한 폐기물, 폐자재 또는 교환증으로 얻은 곡물 구매 자금, 임시 지급액 회수 등 현금 수입은 반드시 은행국(건설은행 계좌 16-05)에 납부해야 하며, 계획 외 사용이나 단위의 은행국 계좌(18-03)에 예치하여 점진적으로 사용할 수 없다. 현금 수입액이 100원 미만인 경우 최대 2일간 금고에 보관 가능하나, 100원 초과 시 당일 은행에 납부해야 한다.

IV. 금고 잔액

은행국과 지역 건설은행, 공사 단위는 각 단위에 대해 금고 잔액을 협의하여 결정한다. 금고 잔액은 은행에서 현금을 받기 전까지 소모되는 최소한의 금액이며, 급여, 급여 보너스, 원자재 및 운송비 지불은 제외된다.

산간지역에 위치한 단위의 경우, 거리에 따라 은행 출금 일정과 금고 잔액을 적절히 설정하여 단위에 불편을 주지 않으면서도 현금 축적을 방지해야 한다.

V. 현금 이동 및 지급된 경비 사용

건설은행과 가까운 은행 지점에 있는 단위의 경우, 지점(또는 지점 또는 재정청 지급부)은 개별 지급이 아니라 은행 지점으로 현금을 이동시켜 단위에게 적시적기로 지급하도록 한다.

이 금액은 단위 이름으로 된 계좌 18-03에 기록되며, 단위와 은행 지점 간에 정해진 일정에 따라 점진적으로 사용할 수 있다. 건설은행이 은행 지점에 전달한 지급 금액은 현금 지급 계획(송금 지급 부분 포함 가능)을 첨부해야 하며, 계획에는 인력 급여 및 보너스, 행정 관리 비용, 기타 건설기본 비용 항목이 포함된다(필요하다면).

현금 지출 계획이 따로 첨부되지 않은 경우, 중앙은행 지점은 중앙은행 다른 지점들에게 금전을 이전하지 않을 것이다.

건설은행은 중앙은행 지점에게 매 주기마다 10일 단위로 금전을 이전한다. 중앙은행이 확인한 계좌 18-03 잔액 보고서가 없는 주기마다 건설은행은 금전 이전을 중단한다. 구체적으로는 주기 3에서 금전 이전을 받으려면 주기 1의 보고서가 필요하다.

6. 현금 관리 규정 준수 사항 모니터링

출금처(또는 지점 또는 재정국 배급과)는 각 단위의 현금 관리 규정 준수 상황을 정기적으로 점검해야 한다. 만약 어떤 단위가 규정을 준수하지 않는다면, 그 단위에 대한 조치를 취하고 제안해야 한다.

중앙은행 지점은 직접 현금을 배급하는 책임이 있으며, 기초시설 건설 단위들의 현금 관리 규정 준수 상황을 점검해야 한다. 만약 오류를 발견하면 공사현장에 의견을 제시하고 동시에 출금처(또는 지점 또는 재정국 배급과)에 알리도록 하여 보완 조치를 취하도록 한다.

어떤 단위가 현금 관리 규정을 중대하게 위반한 경우, 해당 단위에 대해 행정처분을 적용할 것을 지방 행정위원회에 보고하고, 시정사항을 출금처에 알려야 한다. 또한, 지침 제15-CP에 명시된 징계 조항을 적용하도록 제안해야 한다.

본 지침을 잘 준수하기 위해, 각 지역의 중앙은행과 건설은행은 기초시설 건설 공사현장에 이 지침의 법적 정신을 확산시키고 구체적인 시행 방안을 마련해야 한다. 이 지침과 충돌하는 이전의 규정들은 모두 폐지된다.