시행규칙 제 150/2011/TT-BTC 정부 국채 교환에 관한 지침

시행규칙

정부 국채 교환에 관한 지침

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국가채무 관리 법률 제29/2009/QH12호 2009년 6월 17일

증권법 제70/2006/QH11호 2006년 6월 29일 및 증권법 개정 제62/2010/QH12호 2010년 11월 24일;

국가예산법 제1호 2002/QH11 2002년 12월 16일 법률에 의거함;

재무부 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정하는 시행령 제118/2008/NĐ-CP 호 2008년 11월 27일을 근거로 함;

정부 국채 발행 등에 관한 규정 제01/2011/NĐ-CP호 2011년 1월 5일;

재구조화를 위한 재무부 결정 제3182/QĐ-BTC호 2010년 12월 21일을 구현하여 이미 발행된 정부 국채의 유동성을 증가시키기 위해 재무부는 다음과 같이 정부 국채 교환에 대한 지침을 제시합니다.

장 I. 일반 규정

조 1. 적용범위

본 고시는 정부 국채 교환과 교환된 국채의 등록, 보관, 상장에 관한 사항을 지침으로 합니다.

조 2. 적용대상

본 고시의 적용 대상은 국가 금고, 교환되는 국채 소유자, 하노이 증권 거래소, 베트남 증권 보관 센터 및 관련 기관 및 개인입니다.

조 3. 용어 해석

본 고시에서 사용되는 용어는 다음과 같습니다:

1. "국채 교환"은 동일 발행 주체가 동시에 두 종류(02)의 국채를 매입하고 판매하는 행위로, 국채 포트폴리오를 재구성하는 목적으로 수행됩니다.

2. "국고 국채"(이하 "국채"라고 함)는 발행 기간이 1년 이상인 정부 국채입니다.

3. "처음 발행된 국채"는 교환을 위해 현재 유통 중인 다른 종류의 국채를 교환하기 위해 처음 발행된 새로운 종류의 국채입니다.

4. "보충 발행된 국채"는 현재 유통 중인 종류와 이자율 및 만기일이 동일한 보충 발행된 종류의 국채입니다.

5. "교환되는 국채"는 교환을 위해 선택된 현재 유통 중인 종류의 국채입니다.

6. "교환된 국채"는 처음 발행된 국채 또는 보충 발행된 국채로, 교환을 위해 선택된 현재 유통 중인 종류의 국채를 교환하기 위해 사용됩니다.

7. 국채의 "표면 이자율"은 발행 시점에 국채의 조건과 약관에 따라 발행 주체가 국채 소유자에게 지급해야 하는 연간 이자율(%)이며, 이는 국채의 표면 가치에 대한 비율입니다.

8. 국채의 "잔여 기간"은 국채 교환이 이루어진 날짜부터 해당 국채의 만료일까지의 실제 시간입니다.

9. "국채 교환 기간"은 국가 금고가 국채 교환을 조직하는 시간 간격입니다.

10. "국채 교환 날짜"는 교환을 위해 발행된 교환될 국채의 발행 날짜입니다.

11. "할인 이자율"은 국채의 교환 가격, 교환된 국채의 가격 및 교환되는 국채와 교환된 국채 사이의 교환 비율을 결정하는 기준으로 사용되는 연간 이자율(%)입니다.

12. "교환 비율"은 한 개의 교환되는 국채의 가격과 한 개의 교환된 국채의 가격 사이의 비율을 나타냅니다.

장 II. 국채 교환

조 4. 국채 교환 원칙

1. 국채 교환은 다음의 원칙을 준수해야 합니다:

a) 권한 있는 당국의 승인을 받은 국채 교환 계획에 따라 수행됩니다.

b) 시장 가격에 따른 공정한 가치 교환, 공개성, 투명성을 보장합니다.

c) 법률 및 본 고시에서 명시된 규정을 준수합니다.

2. 국채 교환 기간 동안(국채 교환 등록부터 교환 완료까지의 기간) 교환 등록된 국채는 베트남 증권 보관 센터에 의해 국채 소유자의 보관 계좌에서 봉인됩니다.

조 5. 국채 교환 방식

1. 국채 교환은 다음 중 하나의 방식으로 이루어진다.

가) 중앙국고는 중앙국고가 결정한 조건과 약관을 가진 새로운 종류의 국채를 발행하여 유통 중인 국채와 교환한다.

나) 중앙국고는 유통 중인 특정 종류의 국채의 조건과 약관에 따라 일정 수량의 국채를 추가 발행하여 다른 유통 중인 국채와 교환한다.

2. 재무부는 국채 교환 방식을 결정한다.

조 6. 국채 교환 조건 및 약관

1. 교환되는 국채는 다음 조건과 약관을 충족해야 한다.

가) 호치민 증권거래소에 상장되어 있고 만기일로부터 1년 이상 남아 있는 국채여야 한다.

나) 교환 시점에서 담보 거래 관계에 묶이지 않은 상태여야 한다.

2. 교환되는 국채는 다음 조건과 약관을 충족해야 한다.

가) 추가 발행된 국채의 경우, 호치민 증권거래소에 상장되어 있고, 교환되는 국채의 조건과 약관과 동일한 조건과 약관을 충족해야 한다.

나) 처음 발행된 국채의 경우, 만기가 1년 이상인 국채여야 하며, 국채의 조건과 약관은 중앙국고가 국채 소유자와 협의하여 결정한다.

조 7. 국채 할인 이자율

1. 재무부는 각 국채 교환 단계에서 교환되는 국채의 가격을 결정하기 위한 할인 이자율 범위를 결정한다.

2. 중앙국고는 국채 소유자와 할인 이자율을 협상하고 합의하지만, 재무부가 이 조 제1항에서 결정한 이자율 범위 내에 있어야 한다.

조 8. 국채 교환 절차

1. 국채 교환 단계를 실시하기 최소 10일 전에 중앙국고는 재무부 웹사이트와 호치민 증권거래소 웹사이트에 국채 교환 정보를 공개한다. 공지 내용은 다음과 같다.

가) 교환 예정 국채의 조건과 약관, 즉 상장 코드; 발행일; 만기일; 표면 이자율; 국채 이자 지급 방법.

나) 교환될 예정 국채의 조건과 약관:

 - 추가 발행된 국채의 경우, 상장 코드; 발행일; 만기일; 표면 이자율; 국채 이자 지급 방법.

- 처음 발행된 국채의 경우, 예상 상장 코드; 예상 발행일; 예상 만기일; 표면 이자율 결정 원칙; 국채 이자 지급 방법.

다) 국채 교환 단계의 진행 시간.

라) 교환 참여 등록 마감일.

2. 국채 교환 공지에 근거하여 교환 대상 국채 소유자가 국채 교환 신청서를 중앙국고에 제출한다. 이 신청서는 본 통고 부록 1에 따른 양식을 사용하며, 교환 참여 등록 마감일 이후 제출된 신청서는 무효이다.

3. 교환 대상 국채 소유자의 신청서를 근거로 중앙국고는 증권등록기관에 국채 교환 신청된 수량을 해당 소유자의 계좌에서 차단하도록 통보한다. 본 통고 규정에 따르며.

4. 교환 대상 국채 소유자의 신청서와 교환되는 국채의 조건과 약관을 근거로 중앙국고는 국채 소유자와 교환 내용에 대해 본 통고 규정에 따라 협상한다. 구체적으로 다음과 같다.

가) 이 조 제7항에 따른 할인 이자율을 결정한다.

나) 국채 교환일; 교환되는 국채의 잔여 만기를 결정한다.

다) 교환되는 국채의 가격; 교환되는 국채의 가격; 그리고 이 조 제9항에 따른 교환 비율을 결정한다.

5. 국채 소유자와 국채 교환에 대한 합의가 이루어진 경우, 중앙국고와 국채 소유자는 교환 결과에 대한 합의서를 작성한다. 이 합의서를 근거로 중앙국고는 국채 교환을 실시하고, 호치민 증권거래소와 증권등록기관에 이 조 부록 2에 따른 양식을 사용하여 관련 국채의 등록, 등록 및 상장에 필요한 세부 교환 결과를 통보한다.

6. 국채 교환에 대한 국채 소유자와의 합의가 이루어지지 않은 경우, 중앙국고는 증권등록기관에 교환 등록된 국채를 소유자의 계좌에서 차단해제하도록 통보한다.

7. 국채 교환 단계가 종료되면, 중앙국고는 호치민 증권거래소와 증권등록기관과 협력하여 재무부 웹사이트, 호치민 증권거래소 웹사이트, 증권등록기관 웹사이트에 국채 교환 결과를 공표한다.

조 9. 채권의 가격 및 교환 비율 결정

1. 국고국과 채권 소유자 간에 합의된 교환 대상 채권의 명목 이자율, 할인 이자율 및 잔여 만기 기간을 근거로 국고국은 각각의 경우에 따라 교환 대상 한 개(01) 채권의 가격을 다음과 같이 결정한다:

가) 채권 교환이 권리 행사일인 경우:

나) 채권 교환이 권리 행사 없는 거래일인 경우:

여기서:

GG1 = 교환 대상 한 개(01) 채권의 가격

Lc1 = 교환 대상 채권의 명목 이자율(%/년)

k1 = 교환 대상 채권의 연 이자 지급 횟수

d1 = 직전 이자 지급일로부터 채권 교환일까지 실제 경과 일수

E1 = 발행자가 채권 교환을 실시하는 이자 지급 기간 내 실제 경과 일수

Lt1 = 교환 대상 채권에 적용되는 할인 이자율(%/년)

MG1 = 교환 대상 한 개(01) 채권의 표면가치

t1 = 채권 교환일부터 교환 대상 채권 만기일까지 실제 경과 이자 지급 횟수

2. 국고국과 채권 소유자 간에 합의된 교환 대상 채권의 명목 이자율(보충 발행 채권의 경우), 할인 이자율 및 잔여 만기 기간을 근거로 국고국은 각각의 경우에 따라 교환 대상 한 개(01) 채권의 가격을 다음과 같이 결정한다:

가) 채권 교환이 권리 행사일인 경우:

나) 채권 교환이 권리 행사 없는 거래일인 경우:

여기서:

GG₂     =       교환 대상 한 개(01) 채권의 가격

L_c2       =       교환 대상 채권의 명목 이자율(%/년). 보충 발행 채권이 아닌 경우, 교환 대상 채권의 명목 이자율은 교환 대상 채권에 적용되는 할인 이자율(L_t2)

k₂        =       교환 대상 채권의 연 이자 지급 횟수

d₂        =       직전 이자 지급일로부터 채권 교환일까지 실제 경과 일수

E₂        =       발행자가 채권 교환을 실시하는 이자 지급 기간 내 실제 경과 일수

L_t2        =       교환 대상 채권에 적용되는 할인 이자율(%/년)

MG₂    =       교환 대상 한 개(01) 채권의 표면가치

t₂         =       채권 교환일부터 교환 대상 채권 만기일까지 실제 경과 이자 지급 횟수

3. 교환 대상 한 개 채권의 가격과 교환 대상 한 개 채권의 가격을 근거로 국고국은 채권 교환 비율을 다음과 같이 결정한다:

4. 교환 대상 채권 수와 채권 교환 비율을 근거로 국고국은 채권 소유자에게 반환할 교환 대상 채권 수를 다음과 같이 결정한다:

여기서:

N₂             =       채권 소유자에게 반환할 교환 대상 채권 수

N₁        =       채권 소유자로부터 받은 교환 대상 채권 수

GG₁     =       교환 대상 한 개(01) 채권의 가격

GG₂     =       교환 대상 한 개(01) 채권의 가격

5. 제4항에서 결정된 교환 대상 채권 수는 백의 배수로 반올림된다.

조 10. 등록, 유치 및 상장에 관한 규정

1. 국고국이 통보한 채권 교환 결과에 따라 하노이 증권거래소와 베트남 증권유치센터는 교환된 채권에 대해 해당 교환 수량에 대한 제도 규정에 따라 상장 해지, 등록 및 유치를 실시한다.

2. 국고국이 통보한 채권 교환 결과에 따라 하노이 증권거래소와 베트남 증권유치센터는 교환된 채권에 대해 해당 교환 수량에 대한 제도 규정에 따라 등록 및 유치 후 상장을 실시한다.

조 11. 채권 교환 결과 보고

채권 교환 기간 종료 후 5일 이내에 국고국은 재무부에 채권 교환 결과를 구체적으로 보고해야 하며, 이를 위해 다음 사항을 포함해야 한다.

1. 각 채권 소유자별로 교환 대상 채권 코드별로 신청된 교환 수량.

2. 각 채권 코드별로 실제 교환된 채권 수량.

3. 각 채권 소유자별로 교환 대상 채권 코드별로 적용된 할인율.

4. 교환된 채권 코드별로 실제 교환된 수량.

5. 각 채권 소유자별로 교환된 채권 코드별로 적용된 할인율.

장 3. 채권 교환 비용 및 채권 회계 처리

그리고 채권 회계 처리

채권 교환 조직 운영 비용은 중앙 예산에서 보장되며, 국고국에 교환 성공된 채권의 표면가액의 최대 0.01%(만분의 일)까지 지급된다.

조 13. 회계 처리

1. 국고국은 채권 교환에 대한 채권의 회계 처리를 국가예산법, 회계법 및 관련 지침에 따라 수행한다.

2. 채권 소유자는 채권 교환에 대한 채권의 회계 처리를 현행 법률 규정에 따라 수행한다.

장 IV. 조직 시행

조 14. 관련 기관의 책임

1. 국고국

a) 채권 교환 방안이 관할 기관의 승인을 받았으며, 본 고시에서 규정된 바와 같이 채권 교환을 실행한다.

b) 채권 교환 기간 종료 후, 채권 교환 실적을 종합하고 평가하며, 재무부에 보고하여 향후 채권 교환 방안을 개선한다.

2. 하노이 증권거래소

a) 국고국과 협력하여 채권 교환 결과 정보를 공표한다.

b) 국고국의 통보에 따라 베트남 증권유치센터와 협력하여 교환된 채권의 상장 해지 및 교환된 채권의 상장 또는 추가 상장을 교환 규모에 따라 현행 법률 규정에 따라 실시한다.

3. 베트남 증권유치센터

 국고국의 통보에 따라 하노이 증권거래소와 협력하여 교환된 채권의 등록 및 유치 해지, 교환된 채권의 등록 및 유치 또는 추가 등록 및 유치를 교환 규모에 따라 현행 법률 규정에 따라 실시한다.

조 15. 효력 발생

본 고시는 발효일로부터 45일 후 효력을 발생하며, 2011년부터 관할 기관의 승인을 받은 채권 교환 방안에 따라 적용된다.

조 제16조. 시행

1. 사무총장, 은행재정과 금융기관과장, 국가보국총감 및 관련 기관 및 개인은 이 고시를 집행하는 책임을 진다.

2. 시행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 국가보국총감, 각 단위 및 관련 기관 및 개인은 즉시 재무부에 보고하여 검토하고 구체적인 지침을 제공한다./.