시행령 제 18/2025/TT-BTC는 재정부 장관이 2020년 12월 31일에 공포한 시행규칙 제 119/2020/TT-BTC를 수정하고 보완하며, 재정부 장관이 2020년 11월 16일에 공포한 시행규칙 제 96/2020/TT-BTC를 수정하고 보완하였으며, 이 두 시행규칙은 재정부 장관이 2024년 9월 18일에 공포한 시행령 제 68/2024/TT-BTC에 의해 일부 조항이 수정되고 보완되었습니다.

시행규칙

2020년 12월 31일 재무부령 제119/2020/TT-BTC을 일부 개정 및 보완함

재무부장이 규정한 증권 거래의 등록, 예탁, 결제 및 지급 활동에 관한 것

 등록, 예탁, 결제 및 증권 거래 지급

 2020년 11월 16일 재무부령 제96/2020/TT-BTC

증권 시장에서 정보 공개를 안내하는 것을 개정 및 보완함

2024년 9월 18일 재무부령 제68/2024/TT-BTC에 따라 일부 조항을 개정 및 보완함

2024년 9월 18일 재무부장

                              

2019년 11월 26일 증권법에 근거함

2024년 11월 29일 증권법, 회계법, 독립 감사법, 국가예산법, 공공재산 관리 및 사용법, 세무관리법, 개인소득세법, 국가비축물자법, 행정처벌법 일부 조항을 개정 및 보완한 법률에 근거함

기업법(2020.6.17)

2022년 1월 11일 공공투자법, 공공민간협력투자법, 투자법, 주택법, 입찰법, 전력법, 기업법, 특별소비세법 및 민사집행법 일부 조항을 개정 및 보완한 법률에 근거함

증권법 일부 조항의 세부적인 시행을 규정하기 위한 정부령 제 155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일;

정부가 2025년 2월 24일 제정한 「재정부 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」을 규정하는 2025년 제29호 정부령;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부장은 2020년 12월 31일 재무부령 제119/2020/TT-BTC을 일부 개정 및 보완하고, 2020년 11월 16일 재무부령 제96/2020/TT-BTC를 개정 및 보완한 증권 거래의 등록, 예탁, 결제 및 지급 활동에 관한 것을 안내하는 것을 개정 및 보완한 2024년 9월 18일 재무부령 제68/2024/TT-BTC에 근거하여 재무부령을 발행한다.

제1조. 2020년 12월 31일 재무부령 제119/2020/TT-BTC을 일부 개정 및 보완하고, 2024년 9월 18일 재무부령 제68/2024/TT-BTC에 따라 일부 조항을 개정 및 보완한 증권 거래의 등록, 예탁, 결제 및 지급 활동에 관한 것(이하 "재무부령 제119/2020/TT-BTC 및 재무부령 제68/2024/TT-BTC"이라 한다)

1. 제2조 제8항을 개정 및 보완하고, 제10항 다음에 제10a항, 제10b항을 추가한다.

“8. 시장 구역 시스템 결제, 지급에서 분리된 구역으로, 동일한 주기, 지급 방식, 위험 관리 메커니즘, 베트남 증권예탁결제원의 회원 증권예탁기관, 결제 은행이 증권 거래의 예탁, 지급 활동에 참여하는 증권에 대해 설정된다.

10a. 증권 소유자 식별 정보, 투자자 증권예탁기관, 발행회사, 상장회사가 베트남 증권예탁결제원 시스템에 투자자 정보를 등록할 때 수탁 등록 번호, 수탁 등록 번호 발급 일자 및 투자자의 형태를 기반으로 결정되는 정보이다. 수탁 등록 번호는 베트남 증권예탁결제원 규정에 명시되어 있다.

10b. 증권 소유자 정보 증권 소유자의 이름, 식별 정보, 연락 정보, 증권 코드, 증권 수량, 소유 증권 유형 및 증권예탁 계좌(있을 경우)를 포함한다.".

2. 제2조 다음에 제2a조를 추가한다.

“조 2아. 시행 원칙

1. 베트남 증권등록 및 결제공사와 등록기관, 직접계좌개설기관, 발행기관, 공중회사 간 업무활동에서 전자증빙을 통한 서류 및 자료의 제출과 수령은 베트남 증권등록 및 결제공사의 업무활동 규정에 따라 이루어진다. 업무활동에서 사용되는 전자증빙은 베트남 증권등록 및 결제공사의 업무활동 규정에 따른 서면증빙과 동일한 법적 효력을 가진다.

2. 고객에게 서비스를 제공할 때 베트남 증권등록 및 결제공사의 등록기관은 증권법, 본 고시, 관련 법률 및 베트남 증권등록 및 결제공사의 업무활동 규정을 준수해야 하며, 고객으로부터 받은 서류의 적법성을 평가하고 정확하게 업무활동을 수행하며 고객의 재산 안전을 보장하고 베트남 증권등록 및 결제공사의 등록기관이 되는 기관의 서류 및 증빙을 보관해야 한다.”

3. 제6조 제2항 제m호를 수정하고 제q1호 다음에 제q2호를 추가한다.

“m) 제23조 제1항 제c호, 제40g조 제2항, 제40l조에서 정하는 바에 따라 보증물로서의 증권 소유권 이전 및 그 보증물로부터 발생한 권리 이전(있을 경우);

q2) 제40k조 제7항, 제8항에서 정하는 바에 따라 외국인 투자자가 주문 시 현금을 요구하지 않는 외국인 투자자의 주문에 따라 외국인 투자자가 개설한 계좌에서 외국인 투자자가 주문한 증권의 주식 소유권 및 그 주식으로부터 발생한 권리(있을 경우)를 증권사의 자기거래 계좌로 이전한다.”

4. 제7조 제1항 제k호 다음에 제l호를 추가한다.

“l) 발행자는 만기 도래 전에 전환사채를 전환한다.”

5. 제8조 제3항을 다음과 같이 수정한다.

“3. 증권 등록된 소유자는 베트남 증권등록 및 결제공사와 등록기관을 통해 배당금 및 기타 이익을 수령하며, 분배된 주식의 잔여 부분(있을 경우)은 발행자 또는 대리인에게서 수령한다. 증권 등록되지 않은 소유자는 발행자 또는 대리인에게서 배당금 및 기타 이익을 수령한다.”

6. 제13조를 다음과 같이 수정한다.

조 13. 증권 등록 원칙

1. 베트남 증권등록 및 결제공사에서의 증권 등록 활동은 증권 등록 계좌 개설 및 관리, 증권 보관, 증권 인출, 거래 시스템 외 증권 등록 계좌 이전, 증권 압류 및 해제를 포함한다.

2. 등록기관은 고객이 베트남 증권등록 및 결제공사에서 증권 등록 활동을 수행하도록 하는데 있어 본 조 제1항의 규정을 따르며, 고객은 등록기관에서 증권 등록 활동을 수행하고 등록기관은 베트남 증권등록 및 결제공사에서 고객을 위한 증권 등록 활동을 수행한다.

3. 고객은 등록기관과 증권 등록 계좌 개설을 위한 계약을 체결하여 증권 등록 활동을 수행한다. 증권 등록 계좌 개설 후 고객은 등록기관에 증권 등록 활동을 수행하기 위한 서류를 제출한다. 등록기관은 고객의 증권 소유자 정보의 정확성과 증권 등록 활동 요청의 적법성을 검토하고 평가하며, 본 고시의 규정에 따라 등록기관에 증권 등록 활동을 수행하기 위한 서류를 제출하기 전까지는 책임을 진다.

4. 베트남 증권등록 및 결제공사는 등록기관 및 직접계좌개설기관이 등록기관 및 직접계좌개설기관 명의로 베트남 증권등록 및 결제공사에서 증권 등록 계좌를 개설한 후 등록기관 및 직접계좌개설기관의 요청에 따라 증권 등록 활동을 수행한다.

5. 베트남 증권등록 및 결제공사는 등록기관, 직접계좌개설기관, 발행자, 공중회사가 제출한 증권 소유자 정보가 베트남 증권등록 및 결제공사의 시스템 내 정보와 일치할 때 증권 등록 활동을 수행한다.”

7. 제14조 제10항 다음에 제10a항을 추가한다.

“10a. 베트남 증권등록 및 결제공사는 증권 담보대출 처리, 증권 등록 및 결제공사가 증권 거래 결제를 지원하거나 보장하기 위해 사용한 금액을 보증하는 증권 등록을 위해 자신의 이름으로 증권 등록 계좌를 개설할 수 있다.”

8. 제20조 제3항을 다음과 같이 수정한다.

“3. 베트남 증권등록 및 결제공사는 발행자 또는 공중회사(증권 소유자를 대표함), 증권 등록 계좌를 개설한 등록기관의 요청에 따라 증권 소유자에게 증권 보관을 수행한다.”

9. 제21조 제2항을 다음과 같이 수정한다.

“2. 증권 등록 취소 또는 등록 증권 수량 조정으로 인한 증권 인출은 베트남 증권등록 및 결제공사가 증권 등록 취소 또는 등록 증권 수량 조정을 완료한 후 등록기관의 증권 등록 계좌에서 증권 등록 수량을 자동으로 감소시키도록 한다.”

10. 제4장 다음에 제4아장을 다음과 같이 추가한다.

장 4아

증권 거래 결제 및 지급 활동

 중심 결제 파트너 제도 도입 전

조 40a. 증권 거래 결제 및 매매 거래 처리 조직 운영

1. 베트남 증권예탁결제원은 증권거래소 시스템에서 확립된 증권 거래에 대한 결과를 증권거래소로부터 제공받아 증권 거래를 위한 다중 결제를 수행한다.

2. 베트남 증권예탁결제원은 다음 원칙에 따라 증권 결제를 수행한다:

a) 예탁기관의 증권 거래, 예탁기관의 고객 거래에 대해서는 같은 결제일을 가진 각 증권 코드별로 국내 투자자 중개계좌, 외국인 투자자 중개계좌, 예탁기관의 자체 거래 계좌로 구분하여 결제를 수행한다.

b) 직접 계좌 개설 기관의 증권 거래에 대해서는 해당 기관의 증권예탁계좌를 통해 결제를 수행한다.

3. 예탁기관은 증권거래시스템에서 확립된 증권 매도 거래를 보장하기 위해 자신의 예탁계좌와 고객의 예탁계좌에서 결제 대기 증권을 차단해야 한다.

4. 제40h조 제3항에서 규정한 경우를 제외하고 베트남 증권예탁결제원은 다음 원칙에 따라 결제금액을 결제한다:

a) 예탁기관의 증권 거래, 예탁기관의 고객 거래에 대해서는 베트남 증권예탁결제원은 같은 거래일과 결제일을 가진 각 거래에 대해 수령 금액과 지급 금액을 합산하여 국내 투자자, 외국인 투자자, 그리고 예탁기관으로 구분하여 각 예탁기관에 대해 결제를 수행한다.

b) 직접 계좌 개설 기관의 증권 거래에 대해서는 베트남 증권예탁결제원은 같은 거래일과 결제일을 가진 각 거래에 대해 수령 금액과 지급 금액을 합산하여 결제를 수행한다.

5. 증권 거래의 결제는 증권법 제63조 제2항에 따른 규정에 따라 이루어진다.

6. 베트남 증권예탁결제원은 증권거래시스템에서 확립된 증권 거래의 결제 방법, 시간, 절차, 절차에 대한 지침을 발행한다.

조 40b. 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관의 거래 결제

1. 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관은 증권거래시스템에서 확립된 증권 거래를 결제하기 위해 결제 은행에서 결제 계좌를 개설한다.

2. 투자가가 예탁은행에서 증권예탁계좌를 개설하고 증권회사를 통해 거래 주문을 내는 경우, 증권거래의 결제는 예탁은행이 수행한다.

3. 투자가가 개설한 예탁기관은 베트남 증권예탁결제원이 증권 결제를 완료하고 결제 은행이 금융 결제를 완료한 후 즉시 투자의 계좌에 자금과 증권을 배분해야 한다.

조 40c. 거래 결과 확인 및 인증

1. 소유권 이전 증권시장에 대한 거래 결과를 증권거래소에서 수령한 후, 베트남 증권예탁결제원은 거래 목록(본 통고 제40i조 제1항 각 호에서 정한 사항을 제외한 거래)과 계좌 정보 미등록 거래, 증권 부족 매도 거래 및 임시 증권 거래 대금 지급 의무를 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관에게 통보한다.

2. 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관은 본 통고 제40d조, 제40e조, 제40i조 및 베트남 증권예탁결제원 규정에 따라 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관에서 보관하는 거래 주문 정보와 베트남 증권예탁결제원의 통보 내용을 상세히 대조하고, 잘못된 거래 정보를 베트남 증권예탁결제원에 통보하며, 오류 수정, 처리, 결제 제거(있을 경우)를 요청하고, 결제 보증금을 준비한다.

조 40d. 결제 가능 금액 인증 및 거래 결제 보증금 확보

1. 증권 거래 결제 가능 금액 인증

a) 증권 거래(외국인 투자자가 조직 형태인 경우 주식 구매 시 현금 보유 요구 없이 주문할 수 있는 거래를 제외함): 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관은 본인 또는 고객(있을 경우)의 결제 의무를 충족시키기 위한 결제 가능 여부를 베트남 증권예탁결제원에 인증해야 한다.

b) 외국인 투자자가 조직 형태인 경우 주식 구매 시 현금 보유 요구 없이 주문할 수 있는 거래: 증권 예탁 계좌를 개설한 은행은 베트남 증권예탁결제원에 본인의 결제 가능 여부를 인증해야 한다.

2. 결제 가능 금액 인증 시

a) 직접 계좌 개설 기관은 결제 은행에 예탁 계좌에 충분한 금액을 보유하여 본인의 증권 거래를 보증하기 위해 결제 은행이 동결하도록 해야 한다.

b) 예탁기관은 결제 은행(증권사의 경우) 또는 예탁 은행(예탁 은행의 경우)에 본인 또는 고객(내국인과 외국인을 구분하여)의 증권 거래를 보증하기 위해 결제 은행 또는 예탁 은행이 동결하도록 충분한 금액을 예탁 계좌에 보유해야 한다.

3. 결제 불가능 금액 인증 시

a) 직접 계좌 개설 기관, 증권사는 결제 은행에 주식 구매 금액을 동결하고, 결제 불가능 거래 정보를 베트남 증권예탁결제원에 상세히 통보하여 베트남 증권예탁결제원이 해당 거래를 제외하도록 해야 한다.

b) 예탁 은행은 주식 구매 금액을 동결하고, 결제 불가능 거래를 확인하고 다음과 같이 처리해야 한다.

- 예탁 은행, 내국인 고객, 외국인 고객(외국인 투자자가 조직 형태인 경우 주식 구매 시 현금 보유 요구 없이 주문할 수 있는 거래를 제외한 경우)의 결제 불가능 거래에 대해 예탁 은행은 베트남 증권예탁결제원에 결제 불가능 거래 정보를 상세히 통보하여 베트남 증권예탁결제원이 해당 거래를 제외하도록 해야 한다.

- 외국인 투자자가 조직 형태인 경우 주식 구매 시 현금 보유 요구 없이 주문할 수 있는 거래의 결제 불가능 거래에 대해 예탁 은행은 증권사, 베트남 증권예탁결제원에 결제 불가능 거래 정보를 통보하여 증권사가 결제 은행에 해당 거래를 보증하기 위해 금액을 동결하도록 요청해야 한다.

c) 예탁기관, 직접 계좌 개설 기관이 본 항 제1호, 제2호에 따른 결제 불가능 거래 정보를 제때에 제출하지 않거나 제출하지 않은 경우, 베트남 증권예탁결제원은 본 기관 규정에 따라 해당 주식 구매 거래를 제외하도록 자동으로 결정한다.

4. 본 조 제3항 각 호에서 정한 결제 불가능 거래는 외국인 투자자가 조직 형태인 경우 주식 구매 시 현금 보유 요구 없이 주문할 수 있는 거래이다.

a) 증권사의 결제 불가능 거래 총 가치가 결제 지원 기금 출연 금액과 사용 후 반환되지 않은 금액의 차액보다 적을 경우, 베트남 증권예탁결제원은 해당 거래를 제외하지 않고, 증권사는 해당 거래의 결제를 완료해야 한다.

b) 공사의 결제 부족 거래 총 금액이 지원금 지급 기금 출자금액과 사용 후 반환되지 않은 금액의 차액을 초과하는 경우, 베트남 증권예탁결제원은 해당 증권회사에 초과 금액에 해당하는 결제 부족 거래 세부 정보를 제공하도록 요청하고, 결제 부족 거래 총 금액이 같은 날 다른 증권회사에서 이루어진 투자자의 결제 부족 거래 총 금액을 초과하지 않도록 하며, 베트남 증권예탁결제원이 처리한 결제 부족 거래 정보를 먼저 제공한 증권회사의 결제 부족 거래는 우선 처리한다. 한 증권회사가 여러 건의 주식 구매 결제 부족 거래를 가지고 있는 경우, 가장 최근에 이루어진 거래가 제거된다. 증권회사는 제거되지 않은 거래에 대한 결제를 완료해야 한다.

c) 증권회사가 베트남 증권예탁결제원 규칙에 따라 결제 부족 거래 세부 정보를 제공하지 않거나 기한 내에 제공하지 않는 경우, 베트남 증권예탁결제원은 이 조 제3항 제c호에 따라 결제 부족 거래를 제거하기 위해 자체적으로 결제 부족 거래를 결정한다.

5. 베트남 증권예탁결제원이 이 조 제3항 및 제4항에 따라 거래 결제 제거를 완료한 후, 베트남 증권예탁결제원이 재확인한 거래 결제 보증금을 확보하기 위한 동결은 이 조 제2항에 따라 이루어진다.

6. 결제 은행, 예탁 은행은 거래 결제 보증금을 확보하기 위한 동결 및 베트남 증권예탁결제원에 동결 확인 통지를 하는 책임이 있다. 동결 확인 과정에서 오류가 발생한 경우, 결제 은행, 예탁 은행은 증권회사, 투자자 대신 결제를 수행하고 발생한 비용을 부담한다.

7. 거래 결제가 완료된 후, 증권회사는 결제 보증금으로 동결되었으나 사용되지 않은 금액에 대해 결제 은행에게 해제를 요청할 수 있다.

8. 직접 계좌 개설 기관, 증권회사는 이 조 제2항, 제3항, 제7항에 따라 금액의 동결, 동결 확인, 해제를 위해 결제 은행과 협약을 체결해야 한다.

9. 결제 은행, 예탁 은행은 이 조에 따라 동결 및 동결 확인을 수행한 후, 베트남 증권예탁결제원의 통보에 따라 거래 결제 보증금으로만 동결된 금액을 사용할 수 있다.

조 40다. 거래 후 수정

1. 베트남 증권예탁결제원은 다음 사항에서 거래 후 수정을 수행한다:

a) 예탁원 회원인 증권회사가 투자자의 주문 요구사항에 대한 정보를 정확하게 처리하지 않은 경우: 계좌번호, 증권코드, 증권수량, 주문 가격, 주문 수, 매수 매도 주문 유형;

b) 증권회사가 예탁 은행의 투자자 계좌 잔액 및 증권 잔액 확인 없이 투자자에게 예탁 은행 계좌를 개설하여 주식 거래 주문을 내거나, 예탁 은행의 확인 정보와 다르게 주문을 내는 경우;

c) 예탁 은행이 투자자의 예탁 은행 계좌 잔액 및 증권 잔액에 대한 정보를 잘못 확인하여 증권 거래 결제를 위해 필요한 자금 또는 증권이 부족한 경우;

d) 투자자의 계좌에 증권이 부족한 상태로 베트남 증권예탁결제원이 거래 증권 계좌에서 결제 대기 증권 계좌로 증권을 이동시키려고 시도한 경우;

다) 투자자의 거래 정보가 베트남 증권예탁결제원 규칙에 따라 시장 구역 등록이 이루어지지 않은 경우;

2. 거래 후 수정 원칙:

이 조 제3항에 규정된 경우를 제외하고, 베트남 증권예탁결제원은 거래 후 수정을 통해 잘못된 거래 주문을 회원 예탁원의 자기거래 주문으로 변경하며, 다음 원칙에 따라 수행한다:

a) 이 조 제1항 제a호 및 제c호에 규정된 경우는 회원 예탁원의 요청에 따라 수행한다;

b) 이 조 제1항 제b호에 규정된 경우는 예탁 은행이 투자자의 증권 거래 결제를 확인 거부한 경우에 수행한다;

c) 이 조 제1항 제d호 및 다호에 규정된 경우는 회원 예탁원의 요청 없이 수행한다.

3. 예탁 은행 회원은 자기거래 계좌를 통해 수정을 수행할 수 있으며, 이는 예탁 은행이 증권회사와 수정에 대한 협약을 체결한 경우이다.

4. 회원 예탁원이 거래 후 수정으로 인해 자기거래 업무가 발생하지 않는 경우, 회원 예탁원은 자기 명의의 예탁 계좌를 개설하여 베트남 증권예탁결제원이 거래 후 수정으로 인해 받거나 지불해야 할 증권 수량을 일시적으로 이 계좌에 기록한다. 거래 후 수정으로 인해 증권을 받은 후, 회원 예탁원은 해당 증권을 즉시 다음 거래 세션에서 판매해야 한다.

5. 거래 후 수정 관련 당사자의 책임:

a) 거래 관련 당사자는 자신의 권한과 책임 범위 내에서 자신이 일으킨 오류에 대해 책임을 진다;

b) 증권회사의 오류로 인해 예탁 은행의 고객이 증권이나 결제를 위한 자금이 부족하여 거래를 거부당한 경우, 예탁 은행은 단독으로 거래를 거부할 수 있으며, 관련 증권회사는 잘못된 거래를 처리해야 한다.

c) Ngân hàng lưu ký do lỗi của mình dẫn đến nhà đầu tư không có đủ tiền, chứng khoán để thanh toán giao dịch chứng khoán, ngân hàng lưu ký liên quan phải chịu trách nhiệm thanh toán giao dịch lỗi.

6. Thành viên lưu ký do sửa lỗi sau giao dịch dẫn tới mất khả năng thanh toán được áp dụng các cơ chế hỗ trợ theo quy định tại 조 40g 시행규칙.

조 40e. 자기매매 거래 오류 처리

1. 증권회사가 자기매매 계좌번호를 증권거래소 시스템과 한국예탁결제원에 잘못 입력한 경우, 한국예탁결제원은 증권회사의 정확한 자기매매 계좌번호로 시스템을 수정하여 거래를 처리한다.

2. 증권회사가 거래 명령을 잘못 입력하여 결제용 주식이 부족하거나 ETF 운용사가 교환 거래 실패로 인해 결제용 주식 또는 ETF 지분이 부족한 경우, 조 40g 시행규칙 제3항에 따른 지원 방안이 적용된다.

조 40g. 거래결제 불능 상황 복구 조치

1. 증권결제원이 거래결제금 결제불능 상태에 빠진 경우 다음의 지원 방안이 적용된다.

a) 조 40l 시행규칙에 따라 결제지원금을 사용한다;

b) 은행으로부터 대출받아 사용한다.

2. 증권결제원이 은행으로부터 대출받는 경우, 증권결제원과 은행은 증권결제원의 예탁계좌에 있는 증권을 대출 보증물로 사용하기로 합의할 수 있다. 한국예탁결제원은 증권결제원과 은행의 요청에 따라 대출 보증물로 사용되는 증권의 압류, 해제 및 소유권 이전을 수행한다.

3. 증권결제원이 거래 후 오류 수정이나 자기매매 거래 오류 처리로 인해 증권 결제불능 상태에 빠진 경우 다음의 지원 조치가 적용된다.

a) 한국예탁결제원의 증권 대출 및 대출 증권 거래 활동을 통해 증권을 차입한다. 증권 대출 및 대출 증권 거래는 본 시행규칙 조 40에 따라 이루어진다;

b) 결제규정에 따른 결제일까지 증권결제원이 결제용 증권을 충분히 갖추지 못한 경우, 한국예탁결제원은 결제 연기 거래 또는 결제 배제 거래를 결정하며, 이를 조 40h, 조 40i 시행규칙에 따라 처리한다. 결제 미달 증권의 가치는 결제일 직전 거래일의 종가를 기준으로 산정된다.

조 40h. 결제연기

결제 미달 거래에 대한 결제연기는 다음과 같은 원칙에 따라 이루어진다:

1. 한국예탁결제원은 결제일에 확인된 결제 미달 증권에 대해 결제연기를 실시하되, 조 40i 시행규칙 제1항 제i호 및 제l호에서 규정하는 경우를 제외한다.

2. 결제연기 기간은 결제일로부터 최대 3영업일이다.

3. 결제연기된 거래는 다음 영업일의 거래와 함께 일괄 결제된다.

4. 결제연기된 거래를 가진 증권결제원은 연기된 결제일 당일마다 연기된 거래 금액의 5%를 상대방에게 손해배상해야 한다.

조 40i. 예탁자 매매 거래 제거

1. 매매거래 후 오류 수정 거래, 자기매매 거래 오류 처리 외에는, 베트남 증권예탁결제원은 다음 증권 매매 거래의 결제를 제거할 수 있는 권한이 있다:

가) 예탁자 또는 예탁자의 고객의 증권매매계좌에 없는 증권을 판매하는 거래(재무부의 지침이 있는 경우 제외)

나) 베트남 증권예탁결제원이 증권매매 거래의 결제 완료를 확인하지 않은 시점에서 증권을 판매하는 거래

다) 베트남 증권예탁결제원이 증권예탁자에 대한 거래결제 활동 중지를 증권거래소에 통보한 후 증권예탁자 또는 그 고객이 수행한 거래

라) 베트남 증권예탁결제원 시스템에서 대체 및 결제가 허용되지 않은 증권 코드에 대한 거래

마) 회원 예탁자 등록번호 또는 거래계좌 유형이 존재하지 않는 계좌번호로 인한 거래

바) 거래 정보가 잘못된 거래, 즉 거래 세션 코드 없음; 거래일이 현재 날짜와 다른 경우; 구매 또는 판매 측 명령 번호 없음; 거래 가격, 거래량이 0 이하인 경우; 명령 확인 없음

사) 시장 코드, 거래 보드 코드, 증권 코드, 명령 확인 번호가 이전 거래와 일치하는 조합 정보를 포함하는 거래

아) 조 40d 통지의 각 항 3, 4에 따라 결제 제거 규정에 따른 거래

자) 결제일에 임시 거래 중지 기간 내에 있는 증권 또는 권리 행사 마지막 등록일이 되는 결제일에 거래 증권이 부족한 거래

차) 결제 연기 기간이 만료되었음에도 불구하고 결제를 위한 증권이 부족한 거래

카) 결제를 위한 증권이 부족하고 증권이 베트남 증권예탁결제원 규칙에 따라 대출 및 대출이 불가능한 종류인 거래

타) 베트남 증권예탁결제원이 결제 은행으로부터 거래 금액 동결 확인을 받지 못한 거래(조 40d 통지 각 항 2, 3 및 베트남 증권예탁결제원 규칙에 따라)

2. 각 항 1의 각 점 a, b, c, h, i, k, l, m에 따라 제거되는 거래에 대해서, 결제 제거 거래를 가진 예탁자는 거래 상대방에게 거래 제거 가치의 20%를 배상해야 한다(예탁 은행이 거래 주문 시 충분한 금액이 없음을 요구하지 않은 주식 구매 거래는 제외되며, 주문을 한 증권사가 금액을 동결하지 못해 거래 제거가 되었고, 결제 은행이 동결 확인을 제공하지 않은 경우 제외)(각 항 4, 6 조 40d 통지에 따름). 법 위반 행위는 증권 및 증권시장 관련 행정처벌 법률에 따라 예탁자가 처벌받는다.

3. 베트남 증권예탁결제원은 거래 제거 결제 거래를 증권거래소에 통보해야 한다.

조 40k. 외국인 투자자가 조직인 경우 주식 구매 거래 시 주문 시 자금 미확보 거래 결제에 관한 사항

1. 외국인 투자자가 조직인 경우 주식 구매 주문 시 자금 미확보 거래를 주문할 때에는 증권거래결제예치계좌에 거래결제를 위한 자금이 있어야 하며, 이는 증권신고기관이 증권신고기관의 예치계좌에 거래결제를 위한 자금이 있는 시점까지 외국인 투자자가 조직인 경우에만 가능하다. 다만, 금융투자업자가 제16조 제9항 및 제121/2020/TT-BTC 통고가 68/2024/TT-BTC 통고로 개정된 규정에 따라 주문을 받지 않는 주식은 제외된다.

2. 외국인 투자자가 주문 시 자금 미확보 거래를 주문하였으나 증권거래결제예치계좌에 거래결제를 위한 자금이 없는 경우

가. 금융투자업자는 외국인 투자자가 해당 금융투자업자에게 증권신고계좌를 개설한 경우 해당 투자자의 거래를 대신하여 자신의 자금으로 거래를 결제한다.

나. 외국인 투자자가 금융투자업자가 아닌 금융기관에 증권신고계좌를 개설한 경우, 해당 금융기관은 금융투자업자에게 요청하여 금융투자업자가 자신의 자금을 사용하여 금융기관의 증권거래결제예치계좌에 자금을 송금하여 거래를 대신 결제하도록 한다. 또한, 금융투자업자와 결제은행은 금융기관의 요청을 처리하고, 증권결제기관의 규정에 따라 거래결제를 완료해야 한다.

3. 금융투자업자가 자신의 자금(금융투자업자가 제40l 통고 제1항에 따라 지원금을 차입하는 경우 포함)을 사용하여 거래를 대신 결제하는 것은 증권법률에 따른 신용거래 내에서의 대출 활동이 아니다.

4. 금융투자업자는 제2항에 따른 거래결제를 위해 필요한 자금을 확보해야 한다. 만약 이를 지키지 못하면 법령과 증권결제기관의 규정에 따라 징벌을 받는다.

5. 금융투자업자는 제2항에 따라 대신 결제한 주식에 대해 외국인 투자자가 조직인 경우 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 경우 해당 주식을 동결하거나 해제할 수 있다. 이 동결 및 해제는 외국인 투자자가 조직인 경우 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 계좌에서 이루어진다.

6. 외국인 투자자가 조직인 경우, 금융투자업자와의 합의에 따라 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 경우, 금융투자업자는 거래종료 시간 직후에 해당 자금을 지급해야 한다. 금융투자업자는 해당 자금을 지급받은 후, 외국인 투자자가 조직인 경우 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 계좌에서 동결된 주식을 해제할 수 있다. 이 과정에서 발생하는 손익 및 기타 비용은 금융투자업자와 외국인 투자자가 조직인 경우 또는 그 대리인 간의 합의에 따라 처리된다.

7. 외국인 투자자가 조직인 경우, 금융투자업자와의 합의에 따라 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 경우, 제6항에 따른 기간 내에 해당 자금을 지급하지 않으면, 금융투자업자는 증권결제기관에 요청하여 해당 금융투자업자가 대신 결제한 주식을 금융투자업자의 자기거래계좌로 이전하도록 할 수 있다.

8. 외국인 투자자가 조직인 경우, 금융투자업자와의 합의에 따라 거래결제를 위해 필요한 자금을 미확보한 경우, 제6항에 따른 기간 내에 해당 자금을 지급하지 않으면, 금융투자업자는 증권결제기관에 요청하여 해당 금융투자업자가 대신 결제한 주식 및 해당 주식에 대한 권리(있을 경우)를 금융투자업자의 자기거래계좌로 이전하도록 할 수 있다.

9. 금융투자업자는 제7항 및 제8항에 따라 자기거래계좌에 있는 주식을 증권거래시스템에서 매도할 수 있다. 이 과정에서 발생하는 손익 및 기타 비용은 금융투자업자와 외국인 투자자가 조직인 경우 또는 그 대리인 간의 합의에 따라 처리된다.

10. 외국인 투자자가 조직으로서 주식예탁계좌를 개설한 예탁은행은 해당 외국인 투자자가 조직으로서 주식매매 주문을 내는 증권사와 협력하여 주식 소유권 이전을 완료하기 위해 주식의 동결 및 해동을 수행하며, 이 조 제5항, 제6항, 제7항, 제8항에 따른 규정을 준수해야 한다.

11. 외국인 투자자가 조직으로서 주식 매입 거래의 정산 및 결제는 법률과 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 이루어진다.

제401조. 지원결제금 사용 및 반환

1. 지원결제금 사용

가) 베트남 증권예탁결제원은 회원 예탁기관이 증권거래 대금 결제능력을 상실한 경우, 예탁결제금을 사용하여 증권거래 대금 결제를 지원하고, 예금 이자, 예탁결제금 사용 이자, 예탁결제금 관리 수수료(있다면)를 지급할 수 있다.

나) 베트남 증권예탁결제원은 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금에서 아직 반환되지 않은 예탁결제금 사용액을 제외한 금액을 사용하여 결제를 지원한다. 만약 이를 통해 결제 의무를 충당하지 못하고 결제은행이 대출을 거부하거나 일부 대출을 제공하는 경우, 베트남 증권예탁결제원은 다른 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금을 사용하여 결제를 지원하며, 이는 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 이루어진다. 만약 한 결제일에 다른 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금을 사용하여 지원금액이 5천억동을 초과하는 경우, 베트남 증권예탁결제원은 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 다른 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금을 사용하여 지원하며, 동시에 증권위원회에 보고한다.

다) 베트남 증권예탁결제원은 결제능력을 상실한 회원 예탁기관의 자기거래 계좌에 있는 증권을 동결하고, 결제 능력을 상실한 투자자의 거래 미결제로 인해 받은 증권(있다면)을 예탁결제금 기여금 사용액을 보증하는 재산으로 할 수 있다. 결제능력을 상실한 회원 예탁기관은 투자자의 미결제 거래 정보를 베트남 증권예탁결제원에 통보해야 한다.

라) 동결, 해동, 보증재산 처리는 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 이루어진다.

2. 지원결제금 사용액 반환

가) 제본 항 제2호에서 규정한 경우를 제외하고, 베트남 증권예탁결제원이 결제능력을 상실한 회원 예탁기관을 대신하여 예탁결제금을 사용하여 결제를 한 날로부터 1일 이내에, 해당 회원 예탁기관은 사용된 예탁결제금을 반환해야 한다. 회원 예탁기관은 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 예탁결제금 사용 이자를 지급해야 한다.

나) 회원 예탁기관이 다른 회원 예탁기관의 결제 연기 거래로 인한 증권거래 대금 결제 결과 통보 조정으로 인해 결제 대금이 부족한 경우, 그 회원 예탁기관은 예탁결제금 사용액을 사용한 날로부터 2영업일 이내에 예탁결제금을 반환해야 하며, 예탁결제금 사용 이자는 부담하지 않아도 된다. 위 기간을 초과하면, 회원 예탁기관은 베트남 증권예탁결제원의 규정에 따라 예탁결제금 사용 이자를 부담해야 한다.

다) 베트남 증권예탁결제원은 회원 예탁기관이 제1호, 제2호에서 정한 기간 내에 예탁결제금 사용액을 반환하지 않을 경우, 증권거래 결제 활동을 중단하고 증권거래소에 회원 예탁기관의 거래 활동 중지를 요청할 수 있다.

라) 결제능력을 상실한 회원 예탁기관이 예탁결제금 사용액을 일부만 반환하거나 여러 차례에 걸쳐 반환하는 경우, 베트남 증권예탁결제원은 반환된 금액을 다음과 순서대로 분배한다: 예탁결제금 사용 이자, 다른 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금 사용액, 결제능력을 상실한 회원 예탁기관의 예탁결제금 기여금 사용액.

마) 결제능력을 상실한 회원 예탁기관이 제1호, 제2호에서 정한 기간 내에 예탁결제금 기여금 사용액을 모두 반환하지 못한 경우, 베트남 증권예탁결제원은 다음 순서로 회원 예탁기관이 사용한 금액, 사용 이자 및 관련 비용을 회수할 수 있다:

- 결제은행에게 회원 예탁기관의 자기거래 계좌에서 판매한 증권으로부터 받은 금액을 예탁결제금 계좌로 이체하도록 요구한다. 결제은행은 베트남 증권예탁결제원의 요청에 따라 해당 금액을 예탁결제금 계좌로 이체해야 한다.

- 조항 이 조 제1항 점 c항에 따라 규정된 동결된 주식을 증권예탁결제원의 계좌로 이동하여 증권예탁결제원이 시장 명령 시점에서 시장 명령을 통해 주식, 상장지분증권, 보증부상환권, 기업채권을 증권거래시스템에서 판매하고, 채권, 단일 발행 기업채권을 전자 거래 시장에서 최근 실현가격으로 판매하도록 함. 이러한 주식 판매로 얻은 금액은 증권예탁결제원의 매출에 포함되지 않음.

e) 증권예탁결제원은 증권예탁결제원 규정의 요건을 충족하는 증권회사에 증권예탁결제원의 계좌를 개설하고, 결제 은행에 예금 계좌를 개설하여 동결된 증권을 담보물로 판매하고, 판매로부터 얻은 금액을 수령하도록 함.

g) 조항 이 조 제1항 점 c항에 따라 이동된 증권은 증권예탁결제원의 소유로 간주되지 않음. 증권예탁결제원의 증권회사 계좌에서 증권 판매 처리 중 발생한 권리와 이익은 법률에 따라 분배되며, 증권예탁결제원은 배당금, 이자 등으로부터 분배된 이익을 사용하여 결제 지원기금을 이용한 금액과 이자의 회수를 위해 계속 처리할 수 있음. 이동 후 증권예탁결제원 계좌에서 발생한 나머지 권리와 이익은 결제 불능 예탁원 및 결제 불능 투자자에게 반환됨.

h) 조항 이 조 제2항 점 đ항에 따라 발생한 수익금은 결제 지원기금을 이용한 결제 지원 비용을 보전한 후 다음 순서로 사용됨: 결제 지원기금 이자 지급, 결제 지원기금 반환, 결제 불능 예탁원에 대한 잔여 금액 반환(있을 경우).

i) 증권예탁결제원이 이 조 제2항 점 đ항, 점 g항에 따라 판매한 후 남은 증권과 이동된 증권에서 발생한 권리와 이익(있을 경우)은 증권예탁결제원이 이 조 제2항 점 h항에 따라 정해진 금액을 회수한 후 결제 불능 예탁원 및 결제 불능 투자자에게 반환됨.

3. 증권예탁결제원은 결제 지원기금 관리 및 사용에 관한 규정을 발행한다.”

11. 제22조 제2항의 "주식 이동"을 "주식 이동 및 발생한 권리(있을 경우)"로 변경하고, 제40조의 "시스템"을 "운영"으로 변경함.

12. 제16조 제2항을 폐지함.

조 2. 2020년 11월 16일 재무부령 제96호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 일부 조항 및 부록을 수정·보완함으로써 이미 재무부령 제68호로 일부 조항이 수정·보완된 재무부령 제96호 "증권시장 정보공시에 관한 고시"(이하 "재무부령 제96호"라 한다)를 수정·보완한다.

1. 제25조 제8항을 다음과 같이 수정·보완한다.

"8. 외국인 투자자가 조직 형태인 경우 제40조의 2 제6항, 제7항, 제8항 규정에 따라 주식 매입 대금을 증권사에 지급하지 않은 경우에는 해당 외국인 투자자가 조직 형태인 증권사는 증권선물위원회, 증권거래소, 한국예탁결제원의 공시 수단을 통해 공시하고 동시에 증권사의 인터넷 홈페이지를 통해 외국인 투자자가 조직 형태인 투자자의 거래 내용을 통합문서 제XVII에 따른 양식에 따라 24시간 이내에 공시해야 한다. 이는 외국인 투자자가 조직 형태인 투자가 증권사에 지급해야 할 대금의 지급 기한이 종료된 시점부터 계산된다."

2. 제33조 제1항 단서 a를 다음과 같이 수정·보완한다.

"a) 내부인 또는 관련자와의 거래를 예정하는 경우, 거래 예정일로부터 최소 3영업일 전까지 통합문서 제XIII 또는 통합문서 제XIV에 따른 양식을 사용하여 공시해야 한다. 다만, 상장회사 또는 증권시장에 등록된 회사의 내부인이 증권사인 경우, 그 내부인이 소유권을 이전하는 경우 통합문서 제6조 제2항 q2호에 따른 규정에 따라 증권사가 소유권을 이전하는 경우는 예외로 한다."

증권사가 자본시장 거래 시스템을 통해 자기계좌에 입금된 주식을 판매하는 경우, 통합문서 제40조의 2 제9항에 따른 규정에 따라 4영업일 이내에 공시 면제가 적용되며, 이는 통합문서 제40조의 2 제7항, 제8항에 따른 규정에 따라 자기계좌에 입금된 주식을 판매한 날로부터 계산된다.

3. 제33조 제8항을 다음과 같이 수정·보완한다.

"8. 상장회사 또는 증권시장에 등록된 회사의 내부인이 증권사인 경우, 증권사는 다음 각 호의 사항을 증권선물위원회, 증권거래소에 보고하고 상장회사 또는 증권시장에 등록된 회사에 통보해야 한다. 이는 일일 거래 금액이 5백만 원 이상 또는 월별 거래 금액이 2천만 원 이상인 경우에 해당하며, 이는 통합문서 제XVIII에 따른 양식을 사용하여 24시간 이내에 공시해야 한다.

a) 통합문서 제40조의 2 제7항, 제8항에 따른 규정에 따라 자기계좌에 입금된 주식을 이전한 경우,

b) 통합문서 제40조의 2 제9항에 따른 규정에 따라 주식을 판매한 경우"

4. 통합문서 제XVII를 다음과 같이 수정·보완한다.

"매수, 매도 가격과 해당 수량:

- 매매 체결 후 남은 최우선 3개의 매수, 매도 가격과 해당 수량을 매매 체결 직후 남은 수량으로 표시한다.

- 연속 체결 과정에서의 최우선 3개의 매수, 매도 가격과 해당 수량을 표시한다."

5. 통합문서 제XVII를 수정·보완한다.

조 3. 시행규정

1. 이 통고는 2025년 5월 5일부터 효력이 발생한다.

2. 본 고시는 재무부령 제120호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제9조의 2를 재무부령 제68호로 일부 수정·보완한 규정을 대체한다.

a) 재무부령 제120호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제9조의 2 제2항, 제5항은 재무부령 제119호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제40조의 2 제2항으로 대체되며, 이는 본 고시 제1조 제10항에 의해 추가되었다.

b) 재무부령 제120호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제9조의 2 제3항, 제4항은 재무부령 제119호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제40조의 2 제7항, 제8항, 제9항으로 대체되며, 이는 본 고시 제1조 제10항에 의해 추가되었다.

3. 재무부령 제68호 "증권시장 정보공시에 관한 고시"의 일부 규정을 폐지한다.

a) 재무부령 제68호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제2조 제2항, 제3항, 제4항을 폐지한다.

b) 재무부령 제68호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제5조 제2항은 증권거래의 결제 및 보증금 사용과 반환에 대한 규정이 재무부령 제119호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제40조의 2에 의해 대체된 경우 이를 폐지한다. 그러나 아직 재무부령 제119호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제40조의 2에 명시되지 않은 결제 보증금 관리 및 사용에 대한 규정은 재무부령 제68호 "증권시장 정보공시에 관한 고시" 제5조 제2항에 따라 계속 적용되며, 중앙결제기관 제도가 정식 도입될 때까지 유지된다.

4. 본 고시에서 인용된 법규가 수정·보완되거나 새로운 법규로 대체되는 경우, 새로운 법규에 따르도록 한다.

5. 증권선물위원회, 한국예탁결제원, 예탁결제원 회원, 결제은행, 직접계좌 개설기관 및 기타 관련 기관, 단체, 개인은 본 고시를 준수해야 한다./.