시행규칙 제 194/2011/TT-BTC은 노르웨이 북유럽 개발은행(NIB)의 제4차 신용한도에 대한 해외자금조달 및 재정기구를 지시한다.

시행규칙

해외 차관에 대한 해외 차관의 해외 차관 및 재정 기구를 위한 지급 및 재정 체계에 관한 지침

 북유럽 투자은행의 제4차 신용 한도

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정부채무 관리법 제29/2009/QH12호 2009년 6월 17일

제78/2010/NĐ-CP 호 정부가 2010년 7월 14일에 발행한 정부 차관을 통한 정부 차입금의 대출에 관한 규정에 근거함 2010년 7월 14일 정부는 정부 차입금을 대출하기 위한 규정

2010년 7월 21일에 재무부가 사회주의 공화국 베트남 정부를 대표하고 북유럽 투자은행(NIB)과 체결한 PI L5229 차관 협정에 근거하여 4천만 달러(이하 "신용 한도"라 함)의 제공에 대한 재정 체계를 지시함

재무부는 북유럽 투자은행의 제4차 신용 한도에 대한 지급 및 재정 체계를 지시함 다음과 같이 한다:

조 1. 일반 규정

1. NIB의 신용 한도는 정부 차입금으로, 모든 차입금과 상환은 국가 예산에 기록됩니다.

2. 신용 한도에서 차입금을 사용하는 프로젝트(이하 "프로젝트"라 함)는 총리가 승인한 프로젝트 목록에 포함되어야 하며, 차관 협정의 기준에 부합해야 하며, NIB로부터 승인을 받아야 합니다.

3. 프로젝트에 적용되는 국내 재정 체계는 총리가 2010년 6월 17일에 발행한 1029/TTg-QHQT 공문에서 승인된 대출 재대출 체계이며, 이 공문의 제II부분에 명시된 구체적인 조건에 따라 적용됩니다.

4. 베트남 개발은행은 재무부가 위임하여 신용 한도에서 차입금을 재대출하는 기관으로, 재무부와 베트남 개발은행 사이에 2011년 3월 29일에 체결된 위임 계약(이하 "위임 계약"이라 함)에 따라 이를 수행합니다.

5. 프로젝트 주체는 차입금을 목적에 맞게 효율적으로 사용하고, 차관 협정의 조건에 부합하며, 베트남 개발은행과 체결한 차관 계약(이하 "차관 계약"이라 함)에 따른 상환 의무를 준수해야 합니다.

조 2. 구체적 규정

1. 차관 협정의 대출 조건

- 차입 통화는 각 프로젝트에 따라 미국 달러(USD) 또는 유로(EUR) 중 하나로, NIB의 승인이 필요합니다.

- 신용 한도의 총 가치는 4천만 달러이며, 신용 한도 내의 각 차입금(이하 "부차 차입금"이라 함)의 최소 가치는 1백만 달러이고, 최대 가치는 2천만 달러이며, 프로젝트의 총 투자 비용의 50%를 초과하지 않습니다.

- 대출 금리는 LIBOR(차입 통화가 USD인 경우)/EURIBOR(차입 통화가 EUR인 경우) + 마진입니다. 각 부차 차입금에 대한 구체적인 마진은 NIB가 각 부차 차입금을 승인할 때 재무부에게 통보하는 조건 제안서에 명시됩니다.

- 2백만 달러 이상의 부차 차입금은 전체 부차 차입금이 출자된 후, 프로젝트 주체가 서면으로 요청하면, 재무부와 NIB가 협상하여 고정 금리를 적용할 수 있습니다. 이 요청은 해당 부차 차입금의 임의의 상환 날짜 전 30일 이내에 재무부에 제출되어야 합니다.

- 상환 기간(원금 및 이자)과 원금 상환 기간은 각 부차 차입금에 대한 조건 제안서에 명시되며, 원칙적으로 부차 차입금의 최대 대출 기간은 17년이며, 이 중 연체 기간은 5년입니다.

- 신용 한도의 출자 기간은 2013년 7월 21일까지이며, 재무부와 NIB 간의 합의에 따라 연장될 수 있습니다.

- 프론트 엔드 수수료(Front-end fee): 전체 신용 한도에 대해 일회성으로 5,000달러이며, 이는 협정에 따라 첫 출자 이전에 재무부가 NIB에 선불합니다. 각 부차 차입금에 대한 프론트 엔드 수수료는 프로젝트의 사용 자본 비율에 따라 전체 프론트 엔드 수수료에서 계산됩니다. 만약 신용 한도의 실제 사용 금액이 변경되면, 재무부는 프로젝트 주체에게 추가 프론트 엔드 수수료를 부과합니다.

- 커미션 수수료(Commitment fee): 각 부차 차입금의 미출자 금액에 대해 연간 0.25%이며, 재무부가 해당 부차 차입금의 이자율 제안을 승인한 날부터 계산되며, 실제 출자가 완료되거나 취소된 날을 제외합니다. 커미션 수수료는 부차 차입금의 상환 날짜에 반기별로 지급됩니다.

- 지연 이자는 다음 두 가지 중 더 높은 금리입니다:

• 대출 재대출 계약에서 정한 이자율의 150% 또는

• 차관 협정에서 정한 지연 이자율(차입 통화가 USD인 경우 LIBOR, EUR인 경우 EURIBOR + 마진 + 2%) 중 더 높은 금리

지연 이자는 상환 기한이 지나고 실제 상환이 이루어질 때까지 적용되며, 재무부는 NIB로부터 통보를 받으면 즉시 재대출 기관에 통보합니다.

2. 재대출 조건

- 재무부는 정부를 대표하여 프로젝트 주체에게 NIB의 차관 협정에서 명시된 조건에 따라 신용 한도에서 차입금을 재대출합니다. 또한, 프로젝트 주체는 연간 0.25%의 재대출 수수료를 원금에 대해 지급해야 합니다.

- 베트남 개발은행은 재무부로부터 위임받아 프로젝트 주체에게 신용 한도를 재대출하며, 위임 계약에 따라 재대출 수수료를 받습니다.

- 재무부로부터 부차 차입금의 구체적인 조건에 대한 통보를 받은 날로부터 15일 이내에 베트남 개발은행은 프로젝트 주체와 부차 차입금의 재대출 조건을 구체적으로 명시한 차관 계약을 체결해야 합니다.

- 프로젝트 주체는 NIB와 베트남 개발은행에 대한 원금, 이자 및 기타 수수료를 차관 협정과 차관 계약에 따라 정확하고 시기에 맞게 지급해야 합니다.

- 차관 계약, NIB의 출자 통보, 그리고 재무부가 국가 예산을 통해 외국 차입금을 출자한 기록 증빙을 바탕으로 베트남 개발은행은 프로젝트 주체와 각 차입 출자의 차입 원금을 인식하는 계약을 체결하고 통보해야 합니다.

3. NIB의 자금 지원 절차

3.1 일반 원칙: NIB의 차입 자금은 제한된 대출이며, 북유럽 국가(핀란드, 덴마크, 스웨덴, 노르웨이, 아이슬란드) 및 발트 국가(에스토니아, 리투아니아, 라트비아)의 출처를 가진 상품 또는 서비스를 지원하거나 해당 국가들의 자본, 기술 등 참여가 있는 프로젝트에 공동으로 지원하는데 사용된다. 일반적으로, NIB의 프로젝트 지원 금액은 해당 프로젝트에서 북유럽 및 발트 국가들의 참여 비율에 따라 결정되지만, 프로젝트 총 투자 금액의 50%를 초과하지 않는다. NIB의 구체적인 지원 기준은 본 공문에 명시되어 있다. 부록 1 본 공문

3.2 프로젝트 지원 신청 절차

a) 프로젝트 주체는 재무부에 프로젝트 등록 공문 및 다음 문서들을 제출한다:

- 프로젝트 주체가 서명하고 영어로 번역한 프로젝트 세부 설명서;

- 프로젝트 타당성 조사 보고서 승인 결정서 원본 및 영어 번역본;

- 환경영향평가 보고서 (Environmental Impact Assessment)는 다음과 같은 모범 사례에 따른다. 부록 3 에 규정되어 있음.

b) 재무부는 위와 같은 프로젝트 문서들을 NIB의 지원 원칙에 대한 의견을 얻기 위해 제출한다. 만약 NIB가 원칙적으로 지원을 승인하면, 프로젝트 주체는 현재 정부의 입찰, 투자 관리 및 건설 규정에 따라 프로젝트 물자 및 설비 구매 입찰 절차를 진행한다. (프로젝트의 물자 및 설비 공급 계약 (이하 "상업 계약"이라 함)의 결제 통화는 대출 통화에 맞추기 위해 달러 또는 유로로 하여 환율 위험을 피하도록 한다.)

c) 프로젝트 주체가 프로젝트 투자 절차를 완료하고 북유럽 공급업체가 입찰에 참여하여 NIB 지원 기준을 충족하는 제품을 수주한 경우, 재무부는 베트남 개발은행 및 계획투자부의 검토 의견을 받은 후 총리에게 프로젝트 목록 승인을 요청한다. 프로젝트 검토를 위한 프로젝트 주체는 재무부와 베트남 개발은행에 다음 조항 4 항 19 조 78/2010/NĐ-CP 2010.7.14 정부 고시에 따른 2부의 문서를 제출한다.

d) 프로젝트 주체는 NIB에 제출하기 위한 문서를 완성하고 승인 절차를 진행하기 위해 재무부에 다음 문서들을 제출한다:

- 프로젝트 승인 요청서 (Sub Project Request Form)는 본 공문의 모범 사례에 따르며 프로젝트 주체의 인장이 찍혀 있어야 한다. 에 규정된 일본이 베트남에 할당한 연간 관세쿼터 양과 신청 접수 일자를 기준으로, 수출자가 등록한 순서대로 관세쿼터 확인 증명서가 발급됨. 한 해 동안 등록된 자연은벌꿀 수출량이 남아있는 관세쿼터를 초과하는 경우, 성인민위원회는 남아있는 관세쿼터 양에 따라 관세쿼터 확인 증명서를 발급함. 본 공문

- 프로젝트 주체가 서명하고 영어로 번역한 프로젝트 자금 인출 계획 (최대 5회);

- 상업 계약 승인 결정서 원본 및 영어 번역본;

- 상업 계약 2부 (원본 또는 원본과 동일한 복사본으로 확인됨).

- 프로젝트 자금 인출 문서를 확인하는 권한을 가진 프로젝트 주체의 이름, 직위, 인장 및 서명 샘플.

e) NIB가 프로젝트에 대한 공식 승인을 받은 후, 재무부는 최대 15일 이내에 프로젝트 주체와 베트남 개발은행에게 NIB의 프로젝트 지원 결정 및 대출 조건을 통보하여 대출 계약을 체결할 수 있도록 한다.

4. 신용 한도 해지 지침

4. 1 일반 원칙

협정에 따라, NIB는 재무부가 제출한 자금 인출 요청서와 관련 결제 증빙서류를 기반으로만 해지 지급을 실행한다. 자금 인출 문서는 인출 요청일로부터 최소 15일 전까지 NIB에 전달되어야 한다. 재무부의 요청에 따라, NIB는 상업 계약의 판매자/공급자에게 직접 결제를 할 수 있으며, 프로젝트의 결제 요구사항에 적합한 다른 인출 방법 (임시 인출, 반환)을 검토할 수 있으나, 이는 NIB의 사전 승인이 필요하다.

신용 한도 내 각 대출은 프로젝트 인출 계획에 따라 최대 5회 (트랜치)로 해지될 수 있다.

4. 2 구체적인 인출 절차

a) 직접 결제

프로젝트 인출 계획 및 상업 계약의 진행 상황에 근거하여, 결제 요청 시 프로젝트 주체는 재무부에 다음 문서들을 포함한 인출 요청 문서를 제출한다:

- 인출 요청 공문, 법적 근거를 명시하며 판매자/공급자의 계좌 정보 (계좌번호 및 은행)를 포함한 결제 지침을 첨부한다.

- 판매자/공급자가 프로젝트 주체가 검토하고 (서명, 인장) 상업 계약 조건에 따라 결제를 승인한 세금계산서 또는 결제 요청서.

- 상업 계약에서 정의된 기타 문서 (계약 보증금 보증, 계약 이행 보증, 시운전 및 설비 인수 보고서 등) 또는 재무부와 NIB가 요청한 추가 설명서.

재무부는 결제 증빙서류를 모두 제출받은 날로부터 최대 5일 이내에 인출 요청서를 작성하여 NIB에 제출한다.

NIB는 재무부로부터 인출 요청서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 판매자/공급자의 계좌로 직접 결제를 실행하거나 (결제를 거부할 경우 재무부에 거부 사유를 통보함) 이를 통보한다.

b) 임시 결제

특정 상황에서는 NIB가 프로젝트 주체에게 베트남 개발은행에 개설된 임시 계좌에 일정 금액을 임시로 인출하여 프로젝트의 국내 소규모 지출이나 국내 항목을 처리할 수 있도록 하여 NIB로부터의 인출 횟수를 줄일 수 있다.

임시 계좌 한도는 프로젝트 규모, 특징 및 지출 요구사항에 따라 NIB가 각 프로젝트별로 결정한다.

- 임시 계좌로 첫 인출:

NIB와 협의된 임시 계좌 한도 및 자금 사용 계획에 근거하여 프로젝트 주체는 재무부에 다음 문서들을 제출한다:

• 임시 인출 요청 공문, 법적 근거를 명시하며 임시 인출 금액 (임시 계좌 한도와 동일), 임시 계좌 번호를 포함한 결제 지침을 첨부한다.

• 프로젝트의 임시 계좌 자금 해지 계획.

• 추가 설명 자료가 NIB에서 요구하는 경우.

재무부는 결제 증빙서류를 모두 제출받은 날로부터 최대 5일 이내에 인출 요청서를 작성하여 NIB에 제출한다.

재정부가 청구서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 신청을 검토하고, 선급금 지급을 승인하면 프로젝트 임시계좌에 돈을 입금하며(승인이 없는 경우에는 그 이유를 명시한 서신을 재정부에 보내야 함), 이를 처리한다.

- 임시계좌에서 추가 자금 인출:

실제 지출 기반으로 임시계좌에서 추가 자금을 인출하기 위해서는 프로젝트 주체는 다음 문서를 재정부에 제출해야 한다.

• 임시계좌에서 추가 자금 인출을 요청하는 공문, 법적 근거와 필요한 결제 지침(추가로 요청하는 임시계좌 자금이 이미 인출된 금액보다 적거나 같을 수 있음)을 명시한다.

• 프로젝트 주체가 작성한 임시계좌 지출 내역서, 각 지출 항목(결제 일자, 원화 금액, 환율 및 USD/EUR로 환산된 금액, 결제 내용, 수혜자)을 명시하고, 베트남 개발은행의 확인이 필요하다.

• 베트남 개발은행의 확인이 있는 프로젝트 임시계좌 내역서.

• 프로젝트 주체와 베트남 개발은행 사이에 체결된 채무 계약서, 프로젝트 주체의 정식 사본 확인 도장을 붙여야 한다.

재정부가 모든 정당한 결제 증빙 서류를 받은 날로부터 최대 5일 이내에 재정부는 신청서를 검토하고 NIB에 제출한다.

재정부가 청구서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 추가 선급금 지급을 승인하면 프로젝트 임시계좌에 돈을 입금하며(승인이 없는 경우에는 그 이유를 명시한 서신을 재정부에 보내야 함), 이를 처리한다.

5. 보고 체계

5. 1 프로젝트 수행 중 프로젝트 주체는 재정부, 계획투자부, 베트남 개발은행에 다음 보고서를 제출할 책임이 있다.

- 프로젝트 보고서는 해외 차관 사용 완료일로부터 6개월 이내에 제출해야 한다.

- 연간 감사 보고서와 재정 상황에 대한 추가 정보를 재정부와 NIB가 요청하는 경우 제공해야 한다.

위 보고서들은 협정 규정에 따라 영어로 번역하여 NIB에도 동시에 제출해야 한다.

5. 2 베트남 개발은행은 각 분기마다 재정부에 분기별 차관 재원 사용 평가와 다음 분기 차관 상환 계획을 보고할 책임이 있다.

조 제3조. 조직 실행

본 고시는 2012년 2월 15일부터 효력이 발생한다.

베트남 개발은행과 프로젝트 주체는 본 고시의 규정을 준수해야 한다.

프로젝트 수행과 신용 한도 실행 중 문제가 발생하면 관련 기관과 단위는 즉시 재정부에 보고하여 연구하고 해결해야 한다./.