금융기관중앙은행총재령 제20호 금융기관 중앙은행 총재령에 따른 금융 임대 계약에서 발생한 미수금 매각에 관한 규정

시행규칙

금융기관 통화국장이 발부한 통지에 따라 금융 계약 대금채권 매각에 관한 규정을 제정함 본 통지는 금융 회사와 렌탈 회사가 수행하는 금융 계약 대금채권 매각 활동에 관한 규정을 정함

은행법 제2010년 6월 16일

베트남 신용기관 법률 2010년 6월 16일

베트남 신용기관 법률 일부 개정 법률 2017년 11월 20일

16/2017/NĐ-CP 2017년 2월 17일 정부령에 의거하여 정부가 제정한 은행법에 따른 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정;

정부령 제39/2014/NĐ-CP 2014년 5월 7일 정부가 발행한 법인 금융회사와 금융 임대 회사의 활동에 관한 규정을 근거로 합니다.

금융감독국장의 건의에 따라

1. 금융 회사는 중앙은행이 발부한 설립 및 운영 허가증에 따라 금융 렌탈 활동을 수행할 수 있음

조 1. 적용범위

2. 렌탈 회사

조 2. 적용대상

3. 금융 회사와 렌탈 회사의 금융 계약 대금채권 매각과 관련된 조직 및 개인

1. 금융 계약 대금채권(이하 "대금채권"이라 함)은 렌탈 당사자가 금융 계약에 따라 아직 지급해야 하는 금액임

2. 금융 계약 대금채권 매각(이하 "대금채권 매각"이라 함)은 매각 당사자가 대금채권에 대한 채권을 매입 당사자에게 이전하고 매입 당사자로부터 지급을 받는 서면 합의를 말함

조 3. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

3. 대금채권 매각 매각 당사자(이하 "매각 당사자"라 함)는 중앙은행이 발부한 허가증에 따라 금융 렌탈 활동을 수행할 수 있는 금융 회사 또는 렌탈 회사임

4. 대금채권 매입 당사자(이하 "매입 당사자"라 함)는 외환법에 따른 거주자와 비거주자로 구성되며 다음 각 호와 같음

a) 거주자

(i) 상업 은행, 금융 회사, 렌탈 회사(이하 "금융 기관"이라 함)는 중앙은행이 발부한 허가증에 따라 채무 매입 활동을 수행할 수 있음

(ii) 외국 은행 지점은 중앙은행이 발부한 허가증에 따라 채무 매입 활동을 수행할 수 있음

(iii) 은행이 아닌 다른 법인, 비은행 금융 기관, 마이크로금융 기관, 농민 신용 조합, 외국 은행 지점

(iv) 개인

5. 대금채권 매입 가격은 매입 당사자가 매입 계약에 따라 매각 당사자에게 지급해야 하는 금액임

6. 대금채권의 장부 가치는 렌탈 당사자가 금융 계약에 따라 아직 지급해야 하는 금액으로 렌탈 회사의 재무제표 내외에서 기록되어 있음

4. 제2항 제2호에서 언급된 기타 조직은 법률에 따라 설립되고 운영되며, 제1항 및 제3항에서 언급된 조직을 제외한 조직이다.

7. 대금채권 매입 계약은 매각 당사자와 매입 당사자 사이에 대금채권 매각과 관련된 권리와 의무를 설정, 변경 또는 종료하기 위한 서면 합의임

8. 대금채권 매각 거래에서의 추심 권한(이하 "추심 권한"이라 함)은 렌탈 당사자가 렌탈 계약에 따른 임차료 지급 의무를 이행하지 않을 경우 매입 당사자가 매각 당사자에게 지급 의무를 이행하도록 요구할 수 있는 약정된 권리를 의미함

조 4. 대금채권 매각 방식

매각 당사자는 직접 매각 당사자와 매입 당사자 간의 협상 또는 중개인을 통해 간접적으로 이루어지는 협상 또는 재산 경매법에 따른 경매를 통해 대금채권 매각 방식을 선택할 수 있음

조 4. 채권 매각 방법

판매자는 채권 매각을 직접 당사자 간 협상을 통해 합의하거나 중개인을 통해 간접적으로 합의하거나, 또는 재산 경매에 관한 법률 규정에 따라 재산 경매를 실시하여 채권을 매각할 방법을 결정한다.

조 5. 채권 매각위원회

금융회사, 금융대여회사는 내부 규정 및 채권 매각 활동에 관한 정관에 따라 채권 매각위원회를 설립해야 한다. 채권 매각위원회의 구성원, 임무, 권한은 각 금융회사, 금융대여회사가 정한다.

조 6. 채권 매각 가격

1. 채권 매각 가격 결정은 공개성과 투명성을 보장하고 법률 규정에 따라야 하며, 매각 가격은 시장 원칙에 부합해야 한다.

2. 채권 매각 가격은 협상 방식으로 결정되며, 경매 방식으로 채권을 매각할 경우 초기 매각 가격은 채권의 장부 가치, 금융대여자 채무 상환 가능성, 금융대여 자산 가치, 금융대여 채무 분류, 기타 시장 요인 등을 기준으로 결정된다.

3. 협상 방식의 채권 매각 가격 결정 및 경매 방식의 채권 매각 초기 가격 결정은 채권 매각위원회가 법률 규정에 따라 결정한다.

조 7. 채권 매각 원칙

1. 채권 매각 거래에서 판매자는 금융대여 계약에 명시된 채무 회수 권리를 구매자에게 이전할 수 있으나, 본 조 제2항의 예외 사항이 적용되는 경우를 제외한다.

2. 구매자가 금융회사 또는 금융대여회사로서 금융대여업을 수행하는 경우 금융감독원의 설립 및 운영 허가를 받았다면, 판매자는 금융대여 자산 소유권, 채무 회수 권리 및 금융대여 계약에 명시된 다른 권리와 의무를 구매자에게 이전할 수 있다.

3. 금융대여 계약에 보증 방법이 약정되어 있는 경우 채무 회수 권리는 해당 보증 방법도 포함한다.

4. 판매자는 이미 매각된 채권을 다시 구매하지 못한다.

5. 판매자는 다음 각 호의 경우에 채권을 매각할 수 없다:

가) 구매자가 자기 자회사인 경우;

나) 판매자와 금융대여자 간에 채권 매각 금지를 명시한 서면 합의가 있는 경우;

다) 채권 매각 시점에서 민사 의무 이행을 보증하기 위해 사용되고 있는 경우, 다만, 채권 매각에 대한 동의를 서면으로 받은 경우를 제외한다.

6. 채권 일부 매각 또는 여러 구매자에게 채권을 매각하는 경우, 판매자와 구매자들은 채권 매각 계약에서 각자의 참여 비율, 수행 방법, 권리와 의무, 기타 세부 내용을 협의하여 법률 규정에 따라야 한다.

7. 구매자가 금융기관 또는 외국 은행 지점을 포함하는 경우 다음 각 호의 요구 사항을 충족해야 한다:

가) 금융기관 또는 외국 은행 지점의 설립 및 운영 허가를 받은 경우에만 채무 매입 활동을 수행할 수 있다;

나) 매입 채권 시점 직전 연도의 모든 분기와 현재 연도의 모든 분기에 걸쳐 3% 미만의 부실채권 비율을 유지해야 한다. 다만, 재조직 계획 승인을 받은 경우를 제외한다;

다) 금융기관 또는 외국 은행 지점의 활동에 대한 안전성 한도 및 비율에 관한 금융감독원의 규정을 준수해야 한다. 매입 채권 시점 직전 연도의 모든 분기와 현재 연도의 모든 분기에 걸쳐 이 규정을 준수해야 한다;

라) 채권 매입 활동에 대한 내부 규정을 제정하고 이를 매입 채권 전에 시행해야 한다(이 중에는 심사 단계와 매입 결정 단계 사이의 책임 분담 원칙에 따른 권한 분배 규정, 채권 매입 방법, 채권 매입 절차, 채권 평가 절차, 채권 매입 활동에 대한 위험 관리 절차 등이 포함되어야 함);

마) 매입 채권의 실제 매입 가격에 따라 별도로 기록하고, 매입 채권과 금융기관 또는 외국 은행 지점의 대출 활동으로 인해 발생한 채무를 구분할 수 있도록 보장해야 한다.

8. 추심권이 있는 채권을 매각하는 경우 판매자는 금융대여자에 대한 총 대출 잔액에 금융대여 잔액을 포함시켜야 한다. 추심권이 없는 채권을 매각하는 경우 구매자가 금융기관 또는 외국 은행 지점인 경우 매입 채권 금액을 금융대여자에 대한 총 대출 잔액에 포함시켜야 한다.

9. 금융회사, 금융대여회사는 채권 매각 활동에 대한 내부 규정을 제정하고 이를 매각 전에 시행해야 한다(이 중에는 심사 단계와 매각 결정 단계 사이의 책임 분담 원칙에 따른 권한 분배 규정, 채권 매각 방법, 채권 매각 절차, 채권 평가 절차, 채권 경매 매각 절차 등이 포함되어야 함).

조 8. 매각 대금 수취권 거래에서 사용되는 통화

1. 매각 대금 수취권 거래에서 사용되는 통화는 베트남 동이다. 외국 화폐를 매각 대금 수취권 거래의 결제 통화로 사용하려면 금융 회사 또는 금융 임대 회사가 외국 화폐로 표시된 매각 대금 수취권을 거주자가 아닌 구매자에게 판매하는 경우에만 가능하다.

2. 임대료 회수 통화는 금융 임대 대금 또는 구매자와 금융 임대 회사 간에 합의한 다른 통화이며, 베트남 내 외환 사용 제한 법률 규정에 부합해야 한다.

3. 구매자, 판매자, 금융 임대 회사 및 기타 관련 당사자는 매각 대금 수취권 거래와 임대료 회수 과정에서 베트남 내 외환 사용 제한 법률 규정을 준수해야 한다.

조 9. 금융 임대 결합 계약에서의 매각 대금 수취권 판매

1. 금융 임대 결합 계약 참여자가 자신의 일부 또는 전체 매각 대금 수취권을 판매할 경우, 판매자는 구매자와 매각 대금 수취권 판매에 대한 합의를 하고 이 시행규칙과 관련 법률 규정을 준수하도록 보장하며, 판매자는 나머지 참여자들에게 판매 사실을 서면으로 통보해야 한다.

금융 임대 결합 계약에서 중개 회사가 있는 경우, 중개 회사는 계속해서 임대료를 회수하고 이를 구매자에게 지급한다(다른 합의가 없는 한).

2. 전체 매각 대금 수취권을 판매하는 경우, 금융 임대 결합 계약 참여자들은 매각 대금 수취권 판매에 대한 합의를 하고 이 시행규칙과 관련 법률 규정을 준수하도록 보장해야 한다.

조 10. 정보 제공

1. 판매자는 임대 대금 수취권을 판매하기 위해 임대 대금 계약에서 선택한 매각 대금 수취권에 대한 모든 정보를 구매자에게 제공해야 하며, 이는 다음과 같은 내용을 포함해야 한다:

a) 임대 대금 수취권 목록: 임대 대금 회사의 이름과 주소; 임대 재산 및 그 실상; 임대 재산 위치; 임대 대금 계약에 따른 임대 대금과 임대 대금 회사가 아직 지불해야 하는 임대 대금; 매각 대금 수취권의 판매 가격; 구매자가 요청한 다른 정보;

b) 임대 대금 계약 및 보험 계약 사본(있을 경우);

c) 임대 대금 계약 등록 확인서 사본;

d) 판매자와 임대 대금 회사 간에 합의한 다른 문서로서 임대 대금 계약의 합의사항과 충돌하지 않는 것.

2. 판매자는 제공한 매각 대금 수취권 관련 서류와 증빙 자료의 정확성과 완전성을 책임진다.

3. 판매자는 임대 대금 계약에 따라 임대 대금 회사와 보증인(있을 경우)에게 서면으로 매각 대금 수취권 판매 사실을 통보해야 한다(다른 합의가 없는 한). 판매자가 통보 없이 매각 대금 수취권을 판매하여 임대 대금 회사에 비용이 발생하면 판매자는 해당 비용을 지불해야 한다.

조 11. 매각 대금 수취권 판매 계약

1. 매각 대금 수취권 판매 계약은 다음 최소한의 내용을 포함해야 한다:

a) 판매자의 이름, 주소, 사업자등록번호; 구매자의 이름, 주소, 유효한 신분증 번호 또는 사업자등록번호;

b) 매각 대금 수취권, 임대 대금 계약의 남은 기간, 매각 대금 수취권 판매와 관련된 임대 재산, 그리고 임대 대금 회사의 이름과 주소;

c) 매각 대금 수취권 판매 가격;

d) 매각 대금 수취권 판매와 관련된 비용;

đ) 매각 대금 수취권 판매 통화; 결제 방법, 결제 기한;

e) 매각 대금 수취권 판매 계약 이행을 보장하기 위한 보증 방법(있을 경우);

g) 본 조 제7항 제1호, 제2호에 따른 채권 추심, 임대 재산 소유권 이전 및 기타 권리와 의무에 관한 규정;

h) 구매자가 직접 임대료를 회수하거나 판매자가 임대료를 회수하여 구매자에게 지급하거나, 중개 회사가 임대료를 회수하여 구매자에게 지급하는 경우(금융 임대 결합 계약에서 중개 회사가 있는 경우);

i) 채권 추심에 관한 규정(있을 경우);

k) 위반금과 손해 배상;

l) 임대 대금 회사에 통보 의무(있을 경우);

m) 판매자와 구매자의 권리와 의무;

n) 임대 대금 계약이 만기 전에 종료되는 경우 처리에 관한 규정;

o) 매각 대금 수취권 판매 계약 이행 과정에서 발생한 분쟁 해결;

p) 매각 대금 수취권 판매 계약의 효력.

2. 본 조 제1항에서 규정한 내용 외에 판매자와 구매자는 본 시행규칙과 관련 법률 규정에 부합하는 다른 내용을 합의할 수 있다.

조 12. 재정 처리, 회계 기록, 통계 보고

1. 금융회사, 금융대여회사는 현행 법률에서 정한 금융기관 및 외국은행 지점의 회계기록 및 통계보고 규정에 따라 매각채권 관련 업무를 회계 기록하고 통계 보고한다.

2. 추심권이 없는 채권을 매각하는 경우, 매도인은 매각가액과 장부가액 사이의 차액을 다음과 같이 처리한다:

가) 매각가액이 장부가액보다 높다면, 그 차액은 매도인의 당해 사업연도 수익으로 회계 처리된다.

나) 매각가액이 장부가액보다 낮다면, 그 차액은 개인 또는 단체의 손해배상금(손해가 개인 또는 단체의 책임으로 인해 발생하였으며, 해당 규정에 따라 배상해야 하는 경우), 보험회사의 보험금, 그리고 해당 채권의 비용에서 이미 충당된 특정 예상손실금으로 보충되며, 부족분은 매도인의 해당 기간 비용으로 회계 처리된다.

3. 추심권이 있는 채권을 매각하는 경우, 매도인은 매각가액과 장부가액 사이의 차액을 다음과 같이 처리한다:

가) 매각가액이 장부가액보다 높다면, 그 차액은 매도인이 매각계약에서 정한 추심기간이 종료된 후 매도인의 수익으로 회계 처리된다.

나) 매각가액이 장부가액보다 낮다면, 그 차액은 개인 또는 단체의 손해배상금(손해가 개인 또는 단체의 책임으로 인해 발생하였으며, 해당 규정에 따라 배상해야 하는 경우), 보험회사의 보험금, 그리고 해당 채권의 비용에서 이미 충당된 특정 예상손실금으로 보충되며, 부족분은 매도인의 해당 기간 비용으로 회계 처리된다.

조항 13. 전환 조항

본 고시 시행 전에 체결된 채권매매 계약은 이미 체결된 약정에 따라 계속 이행된다. 채권매매 계약의 변경 또는 보완은 본 고시의 규정에 부합하여야 한다.

조항 14. 시행 조항

1. 본 고시는 2018년 2월 12일부터 효력이 발생하며, 2006년 10월 23일 은행공사 통화총재가 발행한 제09/2006/TT-NHNN 고시를 대체한다. 이 고시는 2005년 5월 19일 정부가 발행한 제65/2005/NĐ-CP nghị định에서 수정 및 보완된 2001년 5월 2일 정부가 발행한 제16/2001/NĐ-CP nghị định에 따른 금융대여회사의 조직 및 운영에 관한 규정에 따른 금융대여계약에서 발생한 채권매각 활동에 대한 은행공사 통화총재 지침을 설명한다.

2. 은행공사 사무실장, 은행감독청장, 은행공사 소속 각 기관의 기관장, 중앙정부 직할 시·도 은행공사 지점장, 금융기관 및 외국은행 지점의 이사회 의장, 이사회 회원 의장 및 총경리(총관리인)는 본 고시의 이행을 책임진다./.