시행규칙 제 22/2023/TT-NHNN 은 2016년 12월 30일 통화은행 총재가 발표한 시행규칙 제 41/2016/TT-NHNN 에 명시된 자본 안전성 비율에 관한 은행 및 외국 은행 지점에 대한 몇 가지 조항을 수정하고 보완함

시행규칙

금융보안비율에 관한 중앙은행 통지 일부 개정 및 보충

 

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

2010년 6월 16일 금융기관법과 2017년 11월 20일 금융기관법 일부 조항 개정 법률에 근거함

정부는 2022년 12월 12일 발행된 102/2022/NĐ-CP 시행령에 따라 은행중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융감독검사처장의 제안에 따라

중앙은행 통지 일부를 개정하고 보충하기 위하여 베트남 중앙은행 총재가 발행한 2016년 12월 30일자 제41/2016/TT-NHNN 통지를 개정 및 보충함

조 1. 제41/2016/TT-NHNN 통지 일부 개정 및 보충

1. 제2조 제11항을 다음과 같이 개정 및 보충함

"11. 담보부 주택 대출금 은 개인이 주택 구매를 위해 부동산으로 담보를 제공하는 대출금을 포함하며 다음과 같은 내용을 포함한다:

가. 주택 구매를 위해 개인이 부동산으로 담보를 제공하는 대출금은 다음 조건을 충족해야 한다:

다. 상환 원천이 대출로 인해 형성된 임대료가 아닌 것;

라. 매매 계약에 따라 완공된 주택;

마. 은행 또는 해외 지점은 고객이 법률상의 담보 거래와 주택 법률 규정에 따라 대출금을 상환하지 못할 경우 해당 주택을 처분할 수 있는 법적 권리를 갖추어야 함;

바. 이 대출로 형성된 주택은 독립 평가사 또는 은행 또는 해외 지점의 독립 부서가 평가하여 시장 가치보다 낮은 가치로 평가되어야 함.

나. 사회 주택 구매를 위한 대출금 또는 정부 지원 프로그램 및 사업에 따른 주택 구매를 위한 대출금은 주택 법률 규정에 따라 조항 a(i), a(iii), a(iv)의 조건을 충족해야 함.

2. 제2조 제12항 제c호를 다음과 같이 개정 및 보충함

"c) 은행 또는 해외 지점은 신용 대출 계약에 따라 프로젝트 진행 상황에 따른 지급 및 해지, 기계 장비 구입 및 재고 관리, 사업 운영 및 프로젝트, 기계 장비 및 재고의 수익 관리를 통해 대출 계약 상의 대출금을 회수할 수 있는 권리를 가짐;"

3. 제2조 제15항을 다음과 같이 개정 및 보충함

"15. 리버스 리포 거래 한 당사자가 다른 당사자로부터 금융 자산을 구매하고 이전받은 후 특정 기간 동안 특정 가격으로 다시 판매하고 이전하는 거래를 말하며, 중앙은행이 규정한 양도 가능한 도구 및 기타 증권의 장기 구매 거래를 포함한다.

4. 제8조 제3항을 다음과 같이 개정한다:

"3. 은행 또는 해외 지점의 청구권 잔액(원금, 이자, 비용 등이 포함된 잔액)은 다음 공식을 사용하여 계산된다:

 Ei = Eoni + Eoffi x CCFi

여기서:

- Ei: 원가 기준으로 계산된 청구권 i의 잔액;

- Eoni: 청구권 i의 내부표 계좌 잔액;

- Eoffi: 청구권 i의 외부표 계좌 잔액;

- CCFi: 청구권 i의 외부표 계좌 잔액에 대한 조정 계수로서 본 통지 제10조에 따라 적용됨."

5. 제9조 제7항을 다음과 같이 개정 및 보충함

"7. 금융기관(금융기관 포함)의 청구권에 대한 신용 위험 계수는 다음과 같이 적용된다:

가. 외국 금융기관(금융기관 포함)이 국제 금융기관이 아닌 경우, 신용 위험 계수는 다음 순위 등급에 따라 적용된다:

나. 베트남에서 운영되는 해외 지점, 다른 국가에서 운영되는 해외 지점, 베트남에서 운영되는 해외 지점은 모 은행의 신용 등급에 따라 신용 위험 계수가 적용된다.

다. 국내 금융기관의 청구권에 대한 신용 위험 계수는 다음 조건을 충족하는 경우 제8조 제4항에 따라 적용된다:

라. 강제 이전 대상 은행과 그 밖의 금융기관은 강제 이전 계획이 승인된 경우 강제 이전 대상 은행에 대한 대출, 보증, 예금에 대해 0%의 신용 위험 계수가 적용된다."

6. 제9조 제9항 제b호를 다음과 같이 개정 및 보충함

"b) 다른 기업들에 대해서는 베트남 법률에 따라 독립 감사가 필요한 기업의 경우 최근 감사보고서, 독립 감사가 필요 없는 기업의 경우 최근 재무제표 또는 세무당국에 제출된 재무제표(세무당국에 제출한 증빙이 있는 경우)를 기반으로 기업의 매출, 레버리지 비율, 자기자본을 결정해야 하며, 이를 기반으로 다음과 같이 신용 위험 계수가 적용된다:

- 매출은 경영실적 보고서에서 추출한다;

- 레버리지 비율 = 총 차입금 / 총 자산;

여기서 총 차입금은 현재 회계 규정에 따라 단기 및 장기 차입금과 임차금융 채무를 합산한 것으로 정의된다.

- 자기자본은 재무상태표에서 추출한다.

(i) 기업의 매출, 레버리지 비율, 자기자본에 따라 신용 위험 계수가 다음과 같이 적용된다:

(ii) 기업이 은행 또는 외국은행 지점에 재무제표를 제공하지 않는 경우에는 해당 기업에 대한 신용위험계수는 200%가 적용되며, 이는 매출, 차입비율, 주주자본 등의 지표를 산출하기 위함이다;

(iii) 신설기업(재조직, 법적 형태 변경 등으로 설립한 경우 제외)의 경우, 설립 후 1년 미만 활동한 기업에 대한 신용위험계수는 150%로 적용된다."

7. 제9조 제10항을 다음과 같이 개정·보완한다:

"10. 부동산 담보로 된 대출에 대한 자산에 대해서는 다음의 신용위험계수가 적용된다:

a) 은행 또는 외국은행 지점은 부동산 담보로 된 청구권에 대한 담보비율(LTV)을 다음과 같이 결정해야 한다:

(i) 담보비율(LTV) = 청구권 총액 / 담보물 가치. 여기서:

- 청구권 총액(내부표와 외부표 약정을 포함한 원금 잔액)은 해당 은행 또는 외국은행 지점에서 부동산 담보로 된 청구권과 다른 청구권의 총액을 의미한다;

- 담보물 가치는 해당 청구권을 담보로 한 부동산의 가치로서, 대출 심사 시점의 가치로 결정된다.

(ii) 은행 또는 외국은행 지점이 담보물 가치가 대출 심사 시점의 가치보다 30% 이상 하락했다는 정보를 받았을 때, 또는 최근에 재평가된 가치보다 30% 이상 하락했다는 정보를 받았을 때, 담보물 가치를 재평가한다.

b) 비영업용 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용위험계수는 담보비율(LTV)에 따라 다음과 같이 적용된다:

c) 영업용 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용위험계수는 담보비율(LTV)에 따라 다음과 같이 적용된다:

d) 영업용 부동산과 비영업용 부동산이 혼합된 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용위험계수는 각각의 부동산 종류별로 면적 비율에 따라 별도로 결정된다.

e) 은행 또는 외국은행 지점이 담보비율(LTV)에 대한 정보가 없는 경우, 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용위험계수는 150%로 적용된다.

f) 부동산 개발 프로젝트를 지원하는 전용 대출 형태의 대출 자산에 대한 신용위험계수는 200%로 적용된다. 산업단지 개발 프로젝트를 지원하는 경우, 신용위험계수는 160%로 적용된다."

8. 제9조 제11항 제2호를 다음과 같이 개정·보완한다:

"2. 주택담보대출에 대한 신용위험계수는 담보비율(LTV)과 소득대비대출비율(DSC)에 따라 다음과 같이 적용된다:

(i) 사회주택 구매 또는 정부 지원 프로그램 및 프로젝트를 통한 주택 구매에 대한 대출의 경우:

(ii) 제11조 제2항 제1호에 규정되지 않은 대출의 경우:

9. 제9조 제12항에 다음의 제12a항을 추가한다:

"12a. 정부의 농업 및 농촌 발전을 위한 금융정책에 따른 개인 대출에 대한 신용위험계수는 50%로 적용된다."

10. 제11조 제3항 제5호를 다음과 같이 개정·보완한다:

"5. 여러 가지 위험 감소 방법을 결합하여 한 건의 청구권 또는 거래에 적용할 경우, 은행 또는 외국은행 지점은 각 위험 감소 방법에 따라 청구권 또는 거래를 분리하여 각각의 부분에 대해 별도로 잔액을 산출해야 한다. 만약 각 위험 감소 방법에 따라 청구권 또는 거래를 분리할 수 없다면, 은행 또는 외국은행 지점은 가장 효과적인 하나의 방법을 적용한다."

11. 제11조 제4항을 다음과 같이 개정·보완한다:

"4. 위험 감소를 통해 조정된 청구권 또는 거래의 잔액은 다음의 공식에 따라 계산된다:

Ei* = max{0,[Ej - ∑Cj*(1-Hcj-Hfxcj)]} + max{0,[Ek - ∑Lk*(1-Hfxlk)]} + max{0,[El - ∑Gl (1-CRWgtorl/CRWl)]} + max{0,[En - ∑CDn*(1- Hfxcdn)]} + Ex

여기서:

Ei = Ej + Ek + El + En + Ex

- Ei*: 위험 감소 방법을 통해 조정된 청구권 또는 거래의 잔액;- Ei: 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;

- Ei Ej: 담보물로 인해 위험 감소가 이루어진 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;

- Ek: 내부표 상의 잔액으로 인해 위험 감소가 이루어진 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;El: 제삼자의 보증으로 인해 위험 감소가 이루어진 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;

- En: 파생금융상품으로 인해 위험 감소가 이루어진 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;Ex: 위험 감소 없이 본 통고 제8조에 따라 계산된 청구권 또는 거래의 잔액;

- Cj*: 만기 조정을 반영한 담보물 가치;Hcj:

- En: 잔여채권가액, 거래 i는 본 통지 제8조 규정에 따라 산출된 금융위험을 관리하기 위한 파생금융상품으로 위험관리를 조정한다;

- Ex: 잔여채권가액, 거래 i는 본 통지 제8조 규정에 따라 산출된 금융위험을 관리하기 위한 조정이 적용되지 않는다;

- Cj*: 보증물 가치는 만기 차이에 따라 조정된다;

- Hcj: 보증 자산 조정 계수;

- Lk*: 대손 부채 내부 손익 계정 가치를 만기 차이에 따라 조정한 가치;

- Gl: 제3자 보증 가치;

- CRWgtorl: 보증인 신용 위험 계수;

- CRWl: 고객 신용 위험 계수;

- CDn*: 만기 차이에 따른 파생 신용 상품 가치 조정;

- Hfxc, Hfxl, Hfxcd: 요구 지급액, 거래, 위험 감소 수단 간 환차익 조정 계수. 요구 지급액, 거래 및 위험 감소 수단이 동일 통화일 경우 환차익 조정 계수는 0(영)입니다."

12. 제12조를 다음과 같이 개정·보충한다.

"제12조(보증 자산을 통한 신용 위험 감소)

1. 보증 자산을 통한 신용 위험 감소는 다음 각 호의 보증 자산에만 적용된다.

가) 금융기관 또는 외국 은행 지점이 발행한 현금, 유가 증권, 저축 카드;

나) 표준 금, 금 제품, 금 장식품(금 99.99로 가치를 변환한 것);

다) 정부, 중앙은행, 지방자치단체, 정책 금융기관이 발행하거나 보증한 유가 증권;

라) 정부 또는 정부 소유 공공 기관이 발행한 채권(독립 신용 평가 기관이 BB-등급 이상으로 등급을 부여한 것);

마) 기업이 발행한 채권(독립 신용 평가 기관이 BBB-등급 이상으로 등급을 부여한 것);

바) 베트남 증권 거래소에 상장된 주식.

2. 본 조 제1항에서 규정한 보증 자산은 다음 각 호의 요건을 충족해야 한다.

가) 보증 거래에 관한 법률 규정을 준수해야 함;

나) 유가 증권, 채권, 주식은 고객과(또는) 그 고객의 모회사, 자회사, 연계 기업이 발행하거나 보증하지 않은 것;

다) 본 조 제1항 제마호와 제바호에서 규정한 보증 자산은 계산 시점 직전 10영업일 이내에 매매 체결 거래가 이루어져야 하며, 일일 시장가격에 따라 평가되어야 함.

3. 보증 자산 조정 계수(Hc)는 백분율(%)로 다음과 같이 결정된다.

가) 금융기관 또는 외국 은행 지점이 발행한 현금, 저축 카드, 유가 증권, 정부, 중앙은행, 지방자치단체, 정책 금융기관이 발행하거나 보증한 유가 증권은 조정 계수가 0(영)임;

나) 저축 카드, 유가 증권, 증권, 금의 조정 계수는 다음과 같다.

4. 만기 차이에 따른 보증 자산 조정 가치(C*)는 다음 공식에 따라 계산된다.

C* = C x (t - 0.25) / (T - 0.25)

여기서:

- 공화국: 보증 자산 가치;

- T: 5년, 거래 잔여 만기, 요구 지급액(연 단위) 중 최소값으로 결정됨;

- t: T(연 단위), 보증 자산 잔여 만기(연 단위) 중 최소값으로 결정됨.

5. 요구 지급액, 거래, 보증 자산 간 환차익 조정 계수(Hfxc)는 8%이다."

13. 제14조 제2항 제다호를 다음과 같이 추가한다.

"다) 국제 금융 기관."

14. 제17조를 다음과 같이 개정한다.

"조 17. 시장 위험 관리를 위한 시장 위험 상태 결정 규정 및 절차

1. 시장 위험에 대한 자본 요구를 결정하기 위해 은행, 외국 은행 지점은 거래 보유 내역에 포함되는 항목을 식별하고 시장 위험 상태를 계산하기 위한 조건과 기준을 문서화해야 하며, 이를 은행 계좌와 분리하여 관리해야 한다. 은행, 외국 은행 지점은 다음과 해야 한다:

가) 거래 보유 내역과 은행 계좌 거래를 구분해야 한다. 거래 데이터는 시장 위험 관리 데이터베이스 시스템과 은행, 외국 은행 지점의 회계 시스템에 정확하게, 완전히, 그리고 적시에 기록되어야 한다.

나) 직접 거래를 수행하는 사업부를 식별해야 한다.

다) 거래 보유 내역과 은행 계좌 거래는 회계 시스템에 반영되어야 하며, 이는 사업부의 거래 기록(거래 일지 또는 다른 기록 방법)과 대조되어야 한다.

라) 내부 감사 부서는 거래 보유 내역과 은행 계좌 항목을 정기적으로 검토하고 평가해야 한다.

2. 은행, 외국 은행 지점은 거래 보유 내역에서 은행 계좌로 항목을 재분류하거나 이동할 수 있으나, 해당 항목이 조 1의 조건과 기준을 충족하지 못한 경우에만 가능하며, 은행 계좌에서 거래 보유 내역으로 금융 도구를 이동하는 것은 허용되지 않는다.

3. 은행, 외국 은행 지점은 시장 위험을 계산하기 위한 위험 상태 결정 정책과 절차를 설정해야 한다. 최소한 다음 사항을 포함해야 한다:

가) 각 통화, 금융 도구, 파생 상품에 대한 독립 거래 전략을 확보하여 매수, 매도 제한 없이 위험을 방어할 수 있도록 한다.

나) 중앙 은행이 은행, 외국 은행 지점의 내부 통제 체계에 대해 규정한 시장 위험 한도; 이러한 한도는 연간 최소 한 번 이상 또는 시장 위험 상태에 큰 영향을 미치는 변경사항이 있을 때 검토 및 평가되어야 한다.

다) 시장 위험 상태 관리를 위한 절차는 다음을 보장해야 한다:

(i) 시장 위험 상태가 인식, 측정, 모니터링, 관리, 감독되도록 한다.

(ii) 독립된 부서가 독립 거래를 수행하도록 하여 거래원이 한도와 거래 전략 내에서 거래를 수행할 수 있는 권한을 부여하며, 거래 보유 내역과 거래를 관리하고 추적하는 부서를 운영한다.

(iii) 위험 상태와 위험 측정 결과는 은행, 외국 은행 지점의 위험 관리 규정에 따라 관련 당국에게 보고된다.

(iv) 거래 보유 내역의 모든 재무 상태는 시장 가격 또는 시장 데이터를 사용하여 최소 일일로 측정 및 평가되어 손익과 시장 위험 상태를 확인한다.

(v) 입력된 시장 데이터는 시장에 적합한 원천에서 수집되며, 시장 데이터의 적합성을 정기적으로 검토한다.

라) 거래 보유 내역 항목의 기록 조건과 기준, 그리고 거래 보유 내역과 은행 계좌 간의 항목 이동에 대한 법률 규정.

마) 시장 위험 측정 방법(사용된 가정과 매개변수를 포함하여 상세하게 설명); 이러한 방법은 연간 또는 시장 위험 상태에 비정상적인 영향을 미치는 변경사항이 있을 때 검토 및 평가되어야 한다.

나) 위험 상태 감독 및 시장 위험 한도 준수를 위한 절차는 은행, 외국 은행 지점의 독립 거래 전략에 따라 이루어져야 한다.

4. 조 1, 조 3의 규정과 절차는 은행, 외국 은행 지점의 권한 있는 당국에 의해 승인되고 발행되며, 연간 최소 한 번 이상 수정 및 보완되어야 하며, 중앙 은행의 내부 통제 체계 규정에 따라 내부 감사되어야 한다.

5. 은행, 외국 은행 지점은 조 1, 조 3의 규정을 중앙 은행(은행 감독 기관)에 제출하여 감독을 받기 전에 제출해야 한다. 필요하다면 중앙 은행(은행 감독 기관)은 은행, 외국 은행 지점에 서면 의견을 보내 해당 규정과 절차를 수정 및 보완하도록 할 수 있다.

15. 조 18의 조 4를 다음과 같이 개정한다:

"4. 환위험에 대한 자본 요구는 은행, 외국 은행 지점의 순 환위험 상태(금을 포함함)가 은행, 외국 은행 지점의 자기자본의 2%를 초과하는 경우에만 적용된다. 환위험에 대한 자본 요구와 순 환위험 상태(금 포함)는 본 통지에 첨부된 부록 4에 따른 지침에 따라 계산된다." (이름, 성)_FXR) 외화순위자산 총가치(금을 포함함)가 은행 또는 외국은행 지점 자본의 2%를 초과하는 경우에만 적용되며, 외화위험 요구자본 및 외화순위자산 총가치(금을 포함함)는 본 통지 부록 4에 따른 지침에 따라 산출된다."

16. 조 21의 조 1을 다음과 같이 개정한다:

"1. 법령과 중앙 은행 총재의 지시에 따라 은행, 외국 은행 지점에 대한 감독, 검사, 감사를 실시한다."

17. 조 22의 조 2를 다음과 같이 개정한다:

"2. 중앙 은행 지방 지점은 법령과 중앙 은행 총재의 지시에 따라 지역 내 은행, 외국 은행 지점에 대한 감독, 검사, 감사를 실시한다."

조 2. 본 통지의 부록 01, 부록 02, 부록 03, 부록 04 및 부록 06은 2016년 제41호 통지의 부록 01, 부록 02, 부록 03, 부록 04 및 부록 06으로 대체된다.

조 3. 시행 책임

중앙 은행 사무총장, 중앙 은행 감독기관 사무총장, 중앙 은행 소속 단위 책임자, 은행, 외국 은행 지점 책임자는 본 통지를 시행하기 위해 필요한 조치를 취해야 한다.

조 4. 효력 발생

본 통지는 2024년 7월 1일부터 효력이 발생한다./.