시행규칙 제 226/2010/TT-BTC 금융안정 지표와 금융안정 지표를 충족하지 못한 증권업 경제주체에 대한 조치를 규정함

시행규칙

안전 재무 지표와 금융 상품 거래 조직에 대한 처리 방법을 규정함

금융 상품 거래를 하는 조직이 안전 재무 지표를 충족하지 않을 경우에 대한 처리 방법

______________________

2007년 6월 29일 증권법에 근거함

기업법(2005년 11월 29일)

2005년 6월 14일 민법에 근거함

정부가 2008년 11월 27일 제정한 제118/2008/NĐ-CP 호 정부 결정 "재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정"에 근거함

정부가 2006년 12월 29일 제정한 제163/2006/NĐ-CP 호 정부 결정 "민사 의무 이행 보증을 위한 보증 거래 설정 및 실시 및 보증 재산 처리에 관한 규정"에 근거함

재무부는 금융 상품 거래를 하는 조직이 안전 재무 지표를 충족하지 않을 경우에 대한 처리 방법을 다음과 같이 규정함

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 대상

본 고시는 베트남에서 운영하는 증권 회사와 펀드 관리 회사(이하 금융 상품 거래 조직이라 함)의 안전 재무 지표를 결정하고 이를 충족하지 못할 경우의 처리 방법을 지시함

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 시장 위험 가치 시장 가격 변동으로 인해 손실이 발생할 수 있는 가치를 의미함

2. 결제 위험 가치 파트너가 약속된 기간 내에 지불하거나 재산을 전달하지 못할 경우 발생할 수 있는 손실 가치를 의미함

3. c) 대출 활동: 운용 위험 기술적 오류, 시스템 오류 및 업무 프로세스 오류, 작업 중인 사람의 오류 또는 사업 자금 부족으로 인한 손실 가치를 의미함

4. 총 위험 가치 시장 위험 가치, 지급 위험 가치 및 운용 위험 가치의 합계임

5. 활용 가능한 자본 90일 이내에 현금화 가능한 자기자본을 의미함

6. 활용 가능한 자본 비율 활용 가능한 자본 가치와 총 위험 가치 사이의 백분율을 의미함

7. 결제 보증 민사 의무 이행을 보증하기 위해 제3자의 지급을 보증하는 약속

8. 발행 보증 기간 발행 보증 의무가 발생한 날로부터 발행자가 약속한 날까지의 기간을 의미함

9. 특정 증권에 대한 순위 특정 시점에서 금융 상품 거래 조직이 보유한 증권 수량으로, 대출 증권 수량을 차감하고 차입 증권 수량을 추가한 것으로 법령에 따라 조정됨

10. 특정 파트너에 대한 지급 순위 특정 시점에서 파트너에게 대출한 금액과 미수금을 파트너에게 대출받은 금액과 미지급금을 차감한 금액을 의미함

11. 조직 또는 개인 그룹 관련 기관들과 협력하여 다음 사항 중 해당되는 경우 조직 또는 개인을 의미함:

a) 그 조직의 모회사, 자회사, 합작회사 또는 연관 회사

b) 그 개인이 지분 30% 이상을 보유한 경제 조직

c) 그 개인의 아버지, 양아버지, 어머니, 양어머니, 배우자, 자녀, 양자녀, 형제자매

직접 측정 장비

1. 금융 상품 거래 조직은 안전 재무 지표를 계산하고 계산 결과의 정확성을 책임집니다.

2. 활용 가능한 자본 가치와 위험 가치를 계산하기 위해 사용되는 자산 지표는 계산 시점까지 최신화되어야 합니다.

3. 금융 상품 거래 조직은 이 고시 제5조에 따라 활용 가능한 자본에서 차감된 자산에 대한 모든 종류의 위험 가치를 계산할 필요가 없습니다.

장 II

재무 안전 지표

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

활용 가능한 자본

조 4. 활용 자본

1. 활용 자본은 별표 5에 따라 정해진다. 구체적으로 다음과 같다:

a) 주주 출자금(우대 주식 반환금을 제외한다. 있을 경우)

b) 주식 부족금액

c) 자본 증자 준비금 보충 기금

d) 발전 투자 기금

e) 재정 예비 기금

f) 법령에 따른 주주 자본에서 충당 가능한 기타 기금

g) 법률 규정에 따른 이익 누계 및 미분배 순이익

h) 법률 규정에 따른 고정 자산 재평가 가액 증가분의 오십 퍼센트(50%) 또는 감가분 전체를 차감한 금액(재평가 가액 감소 시)

i) 환율 차액

j) 소수 주주의 이익

k) 본 통지 조 5에 따른 감액 항목

l) 본 통지 조 6에 따른 증액 항목.

2. 본 조 항 1에 따른 활용 자본은 주식 보유액(있을 경우)에서 조정되어야 한다. 조항 1 이 조에 따른 규정을 적용하기 위해서는 주식 보유 잔액(있는 경우)을 조정해야 합니다.

조 5. 감액 항목

1. 투자 금액의 감가분 전체는 주식 제 5항 규정을 제외하고, 원가와 시가 차액에 따라 본 통지 별표 2에 따라 정해진다.

2. 기타 감액 항목은 본 통지 별표 5에 따라 다음과 같이 정해진다:

a) 장기 자산 항목 중 제 3항 규정에 따른 경우를 제외한 항목

b) 다음 단기 자산 항목:

- 제 5항 규정에 따른 주식 제 금융 단기 투자 항목

- 선급금

- 수취일이 90일 이상 남아 있는 채권

- 반환일이 90일 이상 남아 있는 임시 지급금

- 제 3항 규정에 따른 경우를 제외한 기타 단기 자산

c) 검토 보고서에 나온 외부 항목(있을 경우)은 제 a, b항 규정에 따른 활용 자본에서 제외되지 않은 경우 해당 조직 증권 사업은 이를 제외하지 않아도 된다. 검토 조직이 외부 항목이 끝났다고 확인하면 증권 사업 조직은 이를 제외할 필요가 없다.

3. 제 2항 a, b항 규정에 따른 활용 자본에서 제외된 감가 항목은 다음 항목을 포함하지 않는다:

a) 제 8조 제 2항 규정에 따른 시장 위험을 결정해야 하는 자산, 제 5항 규정에 따른 주식을 제외하고

b) 투자 감가 예상액

c) 회수 어려운 채권 예상액

d) 증권 거래 고객 예치금

e) 증권 거래 결제, 대체 고객 예치금

4. 제 2항 a, b항 규정에 따른 활용 자본에서 제외된 감가 항목을 결정할 때, 증권 사업 조직은 다음 감가 항목을 조정하여 차감할 수 있다:

a) 증권 사업 조직이나 제 3자에게 보증하는 자산에 대해, 감가 항목 계산 시 다음 가치 중 가장 낮은 가치를 차감한다: 본 통지 별표 2에 따른 시가(있을 경우), 기록 가치, 의무 잔여 가치

b) 고객 자산으로 보증된 자산에 대해, 감가 항목 계산 시 다음 가치 중 가장 낮은 가치를 차감한다: 본 통지 제 9조 제 6항에 따른 보증 자산 가치, 기록 가치

5. 금융 투자 항목(단기 및 장기 모두 포함)에는 다음 주식은 활용 자본에서 차감해야 한다:

a) 증권 사업 조직과 관련된 조직이 발행한 주식 다음 경우:

- 증권 사업 조직의 모회사, 자회사, 합작사, 연관사

- 증권 사업 조직의 모회사의 자회사, 합작사, 연관사

b) 이동 제한 기간이 90일 이상 남아 있는 주식(계산일 기준)

조 6. 추가 항목

1. 제5조 제1항에서 정한 증권을 제외하고, 원가와 시장가치 간 차이에 따른 투자 증가 가치 전부를 기초로 한다.

2. 자본금으로 전환 가능한 채무 항목은 다음과 같다.

가) 증권업 회사가 발행한 전환 가능 채권 및 우선주로서 다음 조건을 모두 충족하는 것:

- 최소 5년 이상의 기간을 가지며;

- 증권업 회사의 재산으로 보증되지 않으며;

- 증권업 회사는 주주의 요청 또는 제2차 시장에서의 매매 후 증권위원회에 통보한 후에만 만기 전에 매수할 수 있으며, 이는 본 조항 제5항과 제6항에 따라 이루어진다;

- 증권업 회사는 이익 지급이 연간 경영 결과 손실을 초래할 경우 이자를 지급하지 않고 누적 이자를 다음 연도로 미루어 지급할 수 있다;

- 증권업 회사가 해산되거나 청산될 경우, 주주는 다른 보증 채권자와 비보증 채권자가 모두 상환받은 후에만 상환받을 수 있다;

- 이자율 인상 조정은 발행일로부터 5년 이후에만 이루어질 수 있으며, 전환 전까지 한 번만 조정할 수 있다;

- 본 조항 제4항에 따라 보충 자본능력 등록을 완료한 것으로 간주된다.

나) 다음 조건을 모두 충족하는 다른 채무 도구:

- 모든 경우에 주채권자는 보증 채권자와 비보증 채권자 모두에게 상환된 후에만 상환받을 수 있는 채무;

- 최소 10년 이상의 기간을 가지며;

- 증권업 회사의 재산으로 보증되지 않으며;

- 증권업 회사는 이익 지급이 연간 경영 결과 손실을 초래할 경우 이자를 지급하지 않고 누적 이자를 다음 연도로 미루어 지급할 수 있다;

- 증권업 회사는 증권위원회에 통보한 후에만 만기 전에 상환할 수 있으며, 이는 본 조항 제5항과 제6항에 따라 이루어진다;

- 이자율 인상 조정은 계약 체결일로부터 5년 이후에만 이루어질 수 있으며, 대출 기간 내에서 한 번만 조정할 수 있다;

- 본 조항 제4항에 따라 보충 자본능력 등록을 완료한 것으로 간주된다.

3. 보충 자본능력을 위한 추가 항목 계산 시 제한:

가) 제2항 제2호 가목과 나목에서 규정된 가치는 다음 원칙에 따라 감소되어야 한다:

- 만기 전 5년 동안, 각 연도마다 가까워지는 전환 또는 상환 시점에 따라 제2항 제2호 가목과 나목에서 규정된 가치는 초기 가치의 20%씩 감소되어야 한다;

- 만기 전 마지막 4분기에 들어서면, 남아있는 가치는 위에서 언급된 규정에 따라 감소된 부분에서 25%씩 더 감소되어야 한다;

나) 제2항에서 규정된 항목의 총 가치는 자본능력을 보충하기 위해 사용될 수 있는 최대 금액으로 50%의 자본금 부분을 초과하지 않아야 한다.

4. 증권업 회사는 제2항과 제3항에서 규정된 채무 항목을 자본능력에 등록해야 한다. 보충 자본능력 등록 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다. 가) 본 통고 부록 6에 따른 전환 가능 채권, 우선주, 채무를 이용하여 자본능력을 보충하는 등록 신청서;

나) 이사회, 이사회의 결의, 주주 결정에 대한 회의록, 이전 채무를 이용하여 자본능력을 보충하는 내용에 대한 이사회, 이사회의 결의, 주주 결정;

다) 유효한 복사본의 대출 계약 또는 유사 문서. 대출 계약 또는 유사 문서는 본 조항 제2항과 제3항에 따라 양 당사자의 약속이 포함되어 있어야 한다.

5. 증권업 회사는 다음 조건을 충족할 때 전환 가능 채권, 우선주, 또는 등록된 자본능력을 보충하기 위해 사용된 채무를 사전 상환할 수 있다.

가) 전환 가능 채권, 우선주, 또는 사전 상환된 채무를 통해 보충된 자본능력 비율이 180% 미만으로 떨어지지 않아야 한다;

나) 증권업 회사가 본 조항 제1항의 조건을 충족하지 못하면, 증권업 회사는 최소 180%의 자본능력 비율을 유지하기 위해 새로운 자본을 보충해야 한다.

6. 증권업 회사는 전환 가능 채권, 우선주, 또는 등록된 자본능력을 보충하기 위해 사용된 채무를 사전 상환하기 전 최소 15일 전에 증권위원회에 보고해야 한다. 보고서는 다음과 같이 구성되어야 한다.

가) 제4항 제1호에서 정한 문서;

나) 제4항 제2호와 제3호에서 정한 문서는 전환 가능 채권, 우선주에 대해 적용되며, 새로운 채무는 전환 가능 채권, 우선주를 대체하여 자본능력을 보충하기 위해 사용된 것으로 간주된다.

다) 사전 상환된 전환 가능 채권, 우선주, 또는 채무를 대체하는 새로운 채무(있을 경우)에 대한 문서. 위험 가치

절 2

위험 가치

조 7. 운용 위험 가치

1. 증권업을 영위하는 조직의 운용 위험은 해당 조직이 직전 12개월 동안 발생한 운용 비용의 25%, 또는 법률에 규정된 최소 자본금의 20% 중 더 큰 값으로 결정되며, 이는 가장 큰 값으로 한다.

2. 증권업을 영위하는 조직의 운용 비용은 해당 기간 동안 발생한 총 비용에서 다음 항목을 제외한 것으로 결정된다.

가) 감가상각비

나) 단기 투자 감가 예상액

다) 장기 투자 감가 예상액

라) 회수 불능 금융채권 예상액

3. 증권업을 영위하는 조직이 1년 미만으로 운영되는 경우, 운용 위험은 해당 조직이 운영을 시작한 시점부터 현재까지의 평균 월별 운용 비용의 3배, 또는 법률에 규정된 최소 자본금의 20% 중 더 큰 값으로 결정되며, 이는 가장 큰 값으로 한다.

조 8. 시장 위험 가치

1. 거래일 종료 시, 증권업을 영위하는 조직은 해당 조 제2항에 규정된 재산에 대한 시장 위험 가치를 결정해야 한다.

2. 시장 위험은 다음 재산에 대해 결정되어야 한다.

가) 자기거래 계좌(증권사가 자기거래 업무를 영위하는 경우) 또는 주식 매매 계좌(투자신탁사 또는 자기거래 업무를 영위하지 않는 증권사의 경우)에 있는 주식, 이는 매도인으로부터 이전 받고 있는 주식을 포함한다.

나) 다른 개인이나 조직으로부터 지원을 받은 주식(법률에 따라 증권업을 영위하는 조직이 직접 차입하거나 다른 개인이나 조직을 대신하여 차입한 주식을 포함한다).

다) 증권업을 영위하는 조직이 보증물로 받은 고객의 주식, 그 조직이 사용하거나 재담보, 담보 또는 제3자에게 대출한 주식(법률에 따라).

라) 증권업을 영위하는 조직이 소유한 현금, 현금 등가물, 유동성 도구, 각종 금융증권.

마) 증권업을 영위하는 조직이 확실한 보증 형태로 발행을 보증한 주식(발행 보증 기간 동안 분배되지 않고 완전히 지급받지 않은 경우).

3. 해당 조 제2항에 규정된 주식 및 재산은 다음 종류를 제외한다.

가) 자기주식

나) 해당 통지 제5조 제5항에 규정된 주식

다) 만기가 도래한 화폐시장 채권, 부채 도구, 금융증권

4. 해당 조 제2항에 규정된 재산에 대한 시장 위험 가치를 결정하기 위한 공식은 다음과 같다.

나) 시장 위험 계수는 해당 통지 부록 1에 따라 결정된다.

다) 재산 가격은 해당 통지 부록 2에 따라 결정된다.

5. 시장 위험 가치 각 재산에 대한 해당 조 제4항에 따른 규정에 따라 결정됨 증권업을 영위하는 조직이 해당 재산에 과도하게 투자하는 경우 추가로 증가해야 함 해당 재산에 과도하게 투자하는 경우 발행 보증 기간 동안 확실한 보증 형태로 , 정부 채권, 정부가 보증하는 채권을 제외하고 시장 위험 가치는 다음 원칙에 따라 증가한다.가) 해당 투자의 가치가 증권업을 영위하는 조직의 자본금의 10%에서

%까지인 경우, 10% 증가한다. 15% 자본금 소유주;

소유의 증권업을 영위하는 조직

나) 해당 투자의 가치가 증권업을 영위하는 조직의 자본금의 15%에서 25%까지인 경우, 20% 증가한다.

다) 해당 투자의 가치가 증권업을 영위하는 조직의 자본금의 25% 이상인 경우, 30% 증가한다. 6. 증권업을 영위하는 조직은 발생한 배당금, 이자, 우선권 가치(주식에 대한 경우) 또는 대출 이자(현금 및 현금 등가물, 유동성 도구, 금융증권에 대한 경우)를 시장 위험 가치를 결정할 때 재산 가격에 추가해야 한다. 시장 위험 가치를 결정하기 위해 자산 가격을 평가합니다.

7. 확실한 보증 형태로 발행 보증을 제공한 계약에 따라 분배되지 않은 주식 수에 대한 시장 위험 가치는 다음 공식에 따라 결정된다. 분배되지 않은 주식 수 또는 분배되었으나 아직 지급받지 않은 주식 수 발행 보증 가격

다) 발행 위험 계수는 발행 보증 계약에 따라 분배 기간의 남은 시간을 기준으로 결정되며, 법률에 따라 허용된 분배 기간을 초과하지 않아야 하며, 다음과 같이 결정된다.

- 분배 기간의 마지막 날까지 남은 시간이 60일 이상인 경우, 발행 위험 계수는 20%이다.

- 분배 기간의 마지막 날까지 남은 시간이 60일에서 30일 사이인 경우, 발행 위험 계수는 40%이다.

- 분배 기간의 마지막 날까지 남은 시간이 30일 미만인 경우, 발행 위험 계수는 60%이다.

- 분배 기간의 마지막 날 이후부터 발행 조직에게 지급해야 하는 날까지의 기간 동안, 발행 위험 계수는 80%이다.

라) 발행 조직에게 지급해야 하는 마지막 날 이후, 증권업을 영위하는 조직은 해당 조 제4항에 따라 분배되지 않은 주식 수에 대한 시장 위험 가치를 결정해야 한다.

마) 고객의 보증 재산 가치는 해당 통지 제9조 제6항에 따라 결정된다.

d) 발행 기관에게 마지막으로 지급해야 하는 날 이후로, 증권 거래 업체는 이 조 제4항에 따라 완전히 분배할 수 없는 증권에 대한 시장 위험 가치를 결정해야 합니다.

e) 고객의 담보 자산 가치는 이 통지 제9조 제6항에 따른 규정에 따라 결정됩니다.

조 9. 결제 위험 가치

1. 거래일 종료 시 증권업자는 다음 각 호의 계약 및 거래에 대한 결제 위험 가치를 산출해야 한다.

가) 금융기관에서 만기 예치금, 다른 기관 및 개인에 대한 대출

나) 법률이 정하는 바에 따라 주식을 담보로 빌려주는 계약

다) 법률이 정하는 바에 따라 주식을 판매하고 다시 구입할 수 있는 약정이 첨부된 주식 매도 계약

라) 법률이 정하는 바에 따라 주식을 구매하고 다시 판매할 수 있는 약정이 첨부된 주식 매수 계약

마) 법률이 정하는 바에 따라 신용거래를 위한 주식담보대출 계약

바) 발행보증조합 내 다른 기관과 체결한 발행보증계약으로서 증권업자가 주요 보증인인 경우의 확실한 약정이 첨부된 계약

사) 만기 지나지 않은 채권, 만기 도래한 유가증권, 만기 도래한 부채증권, 아직 결제되지 않은 증권업자의 채권, 증권 중개 활동 중 고객에게 제공한 채권

아) 이전 기간 경과 후에도 이전되지 않은 재산, 증권업자의 사업 활동 중 증권, 증권 중개 활동 중 고객의 증권

2. 제1항 각 호에 따른 계약에 대해서는 결제 전 이전 또는 계약 해지 시 결제 위험 가치는 다음과 같이 산출한다.

가) 결제 파트너 위험 계수는 거래 파트너의 신뢰도에 따라 부록 3에 따라 정해진 원칙에 따라 결정된다.

나) 결제 위험 잠재 자산 가치는 부록 4에 따라 정해진 원칙에 따라 결정된다. 결제 위험 잠재 자산 가치는 발생한 배당금, 이자, 우선권 가치(증권에 대해), 대출 이자 및 기타 부수 비용(신용거래에 대해)을 추가로 반영해야 한다.

3. 제1항 제6호에 따른 계약에 대해서는 미결제 발행보증계약의 잔액의 30%로 결제 위험 가치를 산출한다.

4. 제1항 제7호 및 제8호에 따른 연체 채권, 만기 도래한 증권, 제1항 각 호에 따른 만기 도래한 거래 및 계약에서 아직 받지 못한 증권 및 돈에 대해서는 결제 위험 가치는 다음과 같이 산출한다.

 

가) 시간별 결제 위험 계수는 부록 3에 따라 정해진 원칙에 따라 연체 기간에 따라 결정된다.

나) 결제 위험 잠재 자산 가치는 다음과 같이 산출된다.

- 증권 매매 거래, 고객 또는 증권업자에게 증권을 제공하는 거래: 부록 2 및 부록 4에 따라 정해진 원칙에 따라 계약의 시장 가치

- 신용거래 증권담보대출 거래, 매도 약정 구매 거래, 매수 약정 판매 거래, 증권 대출 및 대출 거래: 부록 4에 따라 정해진 원칙에 따라 결제 위험 잠재 자산 가치를 산출한다.

- 연체 채권, 만기 도래한 채권, 만기 도래한 부채증권: 부록 2에 따라 정해진 원칙에 따라 채권의 표면가치와 미지급 이자, 관련 비용을 더하고 이전에 받은 지불금을 차감한다(있을 경우).

5. 증권업자는 제1항에 따른 계약 및 거래가 다음 조건을 충족하는 경우, 파트너 또는 고객의 담보 자산 가치를 제외하여 결제 위험 잠재 자산 가치를 산출할 수 있다.

가) 파트너 또는 고객이 자신의 의무를 수행하기 위해 담보 자산을 제공하고, 담보 자산이 현금, 현금 등가물, 유가증권, 금융시장 상장 및 거래소 상장 금융상품, 정부 채권, 재무부 보증 발행 채권인 경우

나) 증권업자가 파트너가 약정된 기간 내에 약정된 금액을 완전히 지불하지 않을 경우, 그들의 담보 자산을 처분, 관리, 사용, 양도할 권리를 가지는 경우

6. 제5항에 따른 담보 자산 가치는 다음과 같이 산출된다.

가) 자산 가치는 부록 2에 따라 정해진 원칙에 따라 결정된다.

나) 시장 위험 계수는 부록 1에 따라 정해진 원칙에 따라 결정된다.

7. 결제 위험 잠재 자산 가치를 산출할 때, 증권업자는 다음 조건을 충족하는 경우 동일 파트너에 대한 결제 위험을 상호 상쇄할 수 있다.

가) 동일 파트너에 대한 결제 위험이 관련되어 있는 경우

나) 제1항에 따른 동일 거래 형태에 대한 결제 위험이 발생하는 경우

다) 상호 상쇄가 당사자 간 서면 합의된 경우

8. 결제 위험 가치는 다음 각 호의 경우에 증가해야 한다.

가) 한 기관 또는 개인 및 관련 기관 또는 개인 그룹(있는 경우)에 대한 대출 가치가 자기자본의 10%에서 15% 사이일 경우 10% 증가

나) 한 기관 또는 개인 및 관련 기관 또는 개인 그룹(있는 경우)에 대한 대출 가치가 자기자본의 15%에서 25% 사이일 경우 20% 증가

다) 한 기관 또는 개인 및 관련 기관 또는 개인 그룹(있는 경우) 또는 한 개인 및 해당 개인과 관련된 당사자(있는 경우)에 대한 대출 가치가 자기자본의 25% 이상일 경우 30% 증가

9. 파트너가 결제 능력을 완전히 상실한 경우, 계약 가치에 따른 손실 전체가 이용 가능한 자본에서 차감된다.

목 3

이용 가능 자본 비율 및 증권

업체의 보고 규정

조 10. 활용자본 비율 및 경고 수준

1. 활용자본 비율은 다음 원칙에 따라 결정된다:

2. 증권위원회는 이 통지 제12조에서 정한 바에 따라 증권업무 기관을 감독 상태로 지정하거나 제14조에서 정한 바에 따라 특별 감독 상태로 지정할 수 있다. 이 결정은 공개되지 않으며, 증권위원회가 고객의 이익 보장을 위해 필요하다고 판단하는 경우를 제외한다.

조 11. 활용자본 비율 보고 제도

1. 정기 보고 제도

증권업무 기관은 매월마다 이 통지 부록 5에서 정한 보고서 양식에 따라 증권위원회에 활용자본 비율을 보고해야 한다. 보고서는 해당 달이 끝난 날로부터 10일 이내에 전자 정보 파일과 함께 제출되어야 한다.

2. 비상 보고 제도

a) 활용자본 비율이 180% 미만으로 내려간 이후부터 증권업무 기관은 이 통지 부록 5에서 정한 보고서 양식에 따라 매달 두 번(매월 15일과 30일) 활용자본 비율을 보고해야 한다. 보고서는 매월 15일과 30일 이후 3일 이내에 전자 정보 파일과 함께 제출되어야 한다.

b) 활용자본 비율이 150% 미만으로 내려간 이후부터 증권업무 기관은 이 통지 부록 5에서 정한 보고서 양식에 따라 매주 한 번 활용자본 비율을 보고해야 한다. 보고서는 매 주 금요일 오후 4시 이전에 전자 정보 파일과 함께 제출되어야 한다.

c) 활용자본 비율이 120% 미만으로 내려간 이후부터 증권업무 기관은 이 통지 부록 5에서 정한 보고서 양식에 따라 매일 활용자본 비율을 보고해야 한다. 보고서는 매일 오후 4시 이전에 전자 정보 파일과 함께 제출되어야 한다.

3. 활용자본 비율이 연속 3개월 동안 각 보고기한에서 180% 이상인 경우에는 증권업무 기관은 이 조항 제1항에서 정한 정기 보고 제도를 적용받는다.

장 III

불응 안전 재산 기준에 대한 대응 방안

재무 안정 기준 충족

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

검토

조 12. 감독

1. 증권위원회는 활용자본 비율이 연속 3개월 동안 모든 보고기한에서 120%에서 150% 사이에 있을 때 증권업무 기관을 감독 상태로 지정한다.

2. 감독 기간은 최대 12개월이다. 필요한 경우 증권업무 기관의 요청에 따라 증권위원회는 감독 기간을 연장할 수 있으나, 최대 6개월까지로 제한된다.

3. 활용자본 비율이 연속 3개월 동안 각 보고기한에서 180% 이상인 경우에는 증권업무 기관은 감독 상태에서 해제된다.

조 13. 감독 개선 방안

1. 증권위원회가 증권업무 기관을 감독 상태로 지정한 날로부터 최대 15일 이내에 증권업무 기관은 증권위원회에 재무 현황, 원인 및 개선 방안에 대한 상세 보고서를 제출해야 한다.

2. 개선 방안 (해소 방안) 다음 2년 동안 구체적인 계획, 조건, 기간 및 세부 실행 계획을 포함하여 분기별로 작성되어야 하며, 증권위원회는 필요하다고 판단될 경우 언제든지 개선 방안을 수정하도록 요구할 수 있다. 3. 개선 방안은 다음과 같은 조치를 포함한다:

a) 고위험 자산의 판매; 자기주식 구매 제한 또는 중단;

b) 채무 회수; 채권자에게 주식 또는 출자금 반환;

c) 운영 비용 및 기업 관리 비용 절감; 관리 조직 및 인력 재구성, 인원 감축;

d) 사업 범위 및 영역 축소; 일부 지점 및 거래소 폐쇄; 증권업무 축소;

e) 배당금 및 이익 분배 중단; 법률 규정에 따른 증자 실시;

f) 동종 업계 및 유형 기관과의 합병 또는 흡수;

g) 법률 규정에 위반되지 않는 기타 조치.

g) 법률 규정과 충돌하지 않는 다른 조치들.

절 2

특별 관리"

조항 14. 특별 감독

1. 증권위원회는 다음 중 하나라도 충족하지 못할 경우 증권업자에게 특별 감독 상태를 설정하도록 결정을 내릴 수 있다:

가) 사용 가능 자본 비율이 120% 미만으로 하락한 경우

나) 증권업자가 이 통지의 조항 12 제2항에서 정한 기간 내에 감독 상태를 개선하지 못한 경우

2. 특별 감독 기간은 최대 여섯(06)개월이며, 증권업자가 이 조항 1 제1항에서 정한 특별 감독 상태에 놓인 날로부터 시작한다.

3. 증권업자는 모든 보고 기간 동안 연속 세(03)개월 동안 사용 가능 자본 비율이 150% 이상이 되면 특별 감독 상태에서 해제될 수 있다.

4. 이 조항 2에서 정한 특별 감독 기간이 만료된 후에도 증권업자가 특별 감독 상태를 개선하지 못하고, 총 자본금의 오십백분율(50%) 이상의 손실을 초과하는 경우 활동이 중단된다. 활동 중단 절차와 절차는 증권위원회의 지침에 따라 부총리가 발행한 규정과 일치하게 수행된다.

조항 15. 감독 상태 개선 방안

1. 증권위원회가 증권업자를 감독 상태로 설정하도록 결정한 날로부터 최대 일주일 이내에 증권업자는 증권위원회에 재무 현황, 원인 및 개선 방안에 대한 상세 보고서를 제출해야 한다.

2. 개선 방안은 이 통지의 조항 13 제2항, 제3항에서 정한 바에 따라 시행된다..

목 3

관련 당사자의 책임

조항 16. 감독, 특별 감독 상태에 놓인 개인 및 증권업자의 책임

1. 증권업자가 감독, 특별 감독 상태에 놓일 때 이사회, 주식회사 이사회, 총 경영책임자(경영책임자)는 다음과 같은 책임을 진다:

가) 개선 방안을 작성하고 이를 실행하기 위해 조직을 구성하고 실행한다;

나) 법률 규정에 따라 증권업자의 관리, 감독, 운영 및 자산 안전을 보장한다;

다) 감독, 특별 감독 기간 전, 중, 후에 증권업자의 조직 및 운영과 관련된 문제에 대해 책임을 진다;

라) 이 통지에서 규정한 다른 조직들의 책임을 지원하고 조건을 마련하며 증권위원회의 서면 요청에 따라 다른 작업을 수행한다.

2. 매 주 금요일 오후 4시까지 증권업자는 증권위원회에 개선 방안의 진행 상황과 결과를 보고해야 한다.

3. 감독, 특별 감독 기간 동안:

가) 증권업자는 주주들에게 배당금을 지급하거나, 출자자들에게 이익을 분배하지 않으며, 이사회, 주식회사 이사회, 감사위원회, 총 경영책임자(경영책임자), 부총 경영책임자(부경영책임자), 회계책임자, 직원 및 증권업자와 관련된 사람에게 보상을 제공하지 않는다;

나) 증권업자는 증권업자의 재산으로 보증되지 않은 채무를 보증된 채무로 전환하지 못한다;

다) 증권업자는 자기주식을 매입하거나, 출자자로부터 출자 부분을 다시 매입하지 못한다;

라) 증권업자는 신규 거래 담보 계약, 증권 구매 대출 계약, 약속 판매를 포함한 구매 거래, 고객에게 보증 없이 대출을 제공하는 계약을 체결하거나 연장하거나 계속해서 실행하지 못하며, 확실한 약속 형태의 발행 보증 계약을 체결하지 못한다;

마) 증권업자는 거래소, 지점, 대표 사무소를 추가하거나 사업 영역을 확장하거나 증권업무를 추가하지 못한다;

바) 증권업자는 자회사 설립, 합작회사, 연합회사에 참여하거나 부동산 투자를 할 수 없으며, 위험도가 높은 자산에 투자하거나 가치 위험을 증가시키거나 사용 가능 자본을 줄이는 경영 활동을 제한한다.

조 제17항. 관련 조직의 책임

1. 증권거래소, 증권예탁원, 예탁기관, 감독은행, 결제은행 및 관련 조직은 증권감독위원회의 서면 요청에 따라 증권업무를 영위하는 기관이 관리 또는 특별관리 상태에 놓일 경우 거래, 투자활동, 경영활동과 관련된 정보 및 자료를 증권감독위원회에 충분하고 적시적으로 제공할 책임이 있다.

2. 증권거래소, 증권예탁원, 감독은행, 예탁은행 및 관련 증권업무를 영위하는 기관은 증권감독위원회의 서면 요청에 따라 관리 또는 특별관리 상태에 놓인 증권업무를 영위하는 기관의 고객에게 지침, 지원 및 증권서비스를 제공할 책임이 있다.

장 IV

조직 및 실행

조항 18. 조직적 실행

1. 이 고시는 2011년 4월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 이 고시가 효력이 발생한 날로부터 증권업무를 영위하는 기관은 이 고시의 제1장, 제2장에서 정한 안전성 재무지표를 확정하고 보고해야 하며, 이 고시가 효력이 발생한 날로부터 12개월 후에는 이 고시의 제3장에서 정한 관리, 특별관리 및 조치방안에 따라 안전성 재무지표를 확정하고 보고하며 조정을 받아야 한다.

3. 증권감독위원회는 그 직무범위 내에서 이 고시의 시행을 지도하고 감독하는 증권업무를 영위하는 기관을 감독한다.

4. 이 고시 이전의 지침에서 규정된 활용자본의 확정 및 보고와 관련된 규정을 폐지한다.

5. 이 고시의 개정 및 보완은 재무부 장관이 결정한다./. 본 고시의 개정 및 보완은 재무부 장관이 결정합니다./.