시행령 제 227/2012/TT-BTC 증권투자회사 설립, 운영 및 관리에 관한 지침

시행규칙

투자 증권 회사 설립, 운영 및 관리에 대한 지침

증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

기업법(2005년 11월 29일)

정부가 2012년 7월 20일 제정된 58/2012/NĐ-CP 호 "증권법 및 증권법 일부 조항을 개정·보완하는 법률 시행령"을 근거로 함

정부령 제118/2008/NĐ-CP 2008년 11월 27일, 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 규정

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 투자 증권 회사 설립, 운영 및 관리를 지도하기 위한 시행규칙을 제정함

장 1

총칙

조 제1항. 조정범위 및 적용대상

1. 본 시행규칙은 베트남 내 대중투자 증권 회사와 단일투자 증권 회사의 자금 모집, 설립, 관리 및 감독에 관한 사항을 규정함

2. 본 시행규칙의 적용 대상은 다음과 같다:

a) 펀드 관리 회사, 예탁은행, 감독은행

b) 대중투자 증권 회사, 단일투자 증권 회사

c) 투자 증권 회사 이사회 및 이사, 투자 증권 회사 주주

d) 관련 조직 및 개인

제2조용어 해설

본 시행규칙에서 2012년 7월 20일 제정된 58/2012/NĐ-CP 호 "증권법 및 증권법 일부 조항을 개정·보완하는 법률 시행령"에 이미 해석된 용어 외에 다음 용어는 다음과 같이 이해됨

1. 유통 중개인 증권 회사 또는 펀드 관리 회사를 의미함

2. 청산 가치 주식의 청산 가치는 발행 기관의 자본총액을 유통 중인 주식 수로 나눈 값으로 결정됨

3. 5부, (표 1) 부록 21에 따라 본 시행규칙에 첨부된 양식에 따른 정보 제공서, 인적사항 증명서 사본(공증된 신분증, 여권 또는 다른 합법적인 공증 증명서)

4. 유효한 서류 본 시행규칙에서 요구되는 서류를 모두 포함하고 법령에 따라 내용이 충실히 기재된 서류

5. 평가일 펀드 관리 회사가 증권 투자 회사의 순자산 가치를 평가하기 위해 설정한 날짜

6. 펀드 운용자 펀드 관리 회사가 증권 투자 회사의 운영 및 관리를 담당하도록 지정한 펀드 운용 전문가

7. 소유 관계 회사 그룹 다음과 같은 관계를 가진 조직들로 구성됨

a) 지분 51% 이상을 보유하는 모회사-자회사

b) 지분 50%를 보유하는 합자회사

c) 지분 30% 이상을 보유하는 연계회사

8. 투자 증권 회사의 자본총액 투자 증권 회사의 조합 규약에 기재된 주주들의 실제 출자 금액

조 3. 투자 증권 회사에 대한 일반 규정

1. 투자 증권 회사는 대중투자 증권 회사와 단일투자 증권 회사로 구성됨

2. 투자 증권 회사의 명칭은 기업법에 따른 규정을 준수해야 하며, 베트남어로 표기되며 숫자나 기호를 포함할 수 있으며 발음 가능하며 최소한 다음 두 요소를 포함해야 함

a) "투자 증권 회사"라는 단어 조합

나) 개별 명칭.

3. 대중투자 증권 회사는 펀드 관리 회사에 자금을 위탁하여 관리해야 함. 이 자금 관리는 감독 은행에 의해 감독됨

단일투자 증권 회사는 펀드 관리 회사에 자금을 위탁하여 관리하거나 자체적으로 관리할 수 있음. 펀드 관리 회사에 자금을 위탁하여 관리하는 경우, 단일투자 증권 회사 이사회의 최소 2/3는 독립 이사로 구성되어야 함 (58/2012/NĐ-CP 호 제80조 제1항 참조)

4. 투자 증권 회사의 모든 자산은 투자 증권 회사의 소유로 등록되어야 하며, 예탁은행 또는 예탁은행(자체 자금 관리 시)에 예탁되어야 함. 현금의 경우, 투자 증권 회사 명의의 은행 계좌에 입금되어야 함

투자 증권 회사의 자산은 주주의 출자 비율에 따라 소유되며, 펀드 관리 회사, 감독 은행 또는 예탁 은행의 소유가 아님. 펀드 관리 회사는 이 자산을 투자 증권 회사의 금융 의무를 결제하는데만 사용할 수 있으며, 펀드 관리 회사, 감독 은행 또는 기타 조직, 개인의 금융 의무를 결제하거나 보증하지 않음

5. 투자 증권 회사는 지점을 설립하거나 대표 사무소를 설치할 수 없음. 펀드 관리 회사에 자금을 위탁하여 관리하는 투자 증권 회사는 펀드 관리 회사의 사무소를 본사로 사용할 수 있음

6. 펀드 관리 회사에 자금을 위탁하여 관리하는 투자 증권 회사는 직원을 고용할 수 없음. 이 회사의 대표이사(총경리), 부대표이사(부총경리)는 펀드 관리 회사가 지정한 펀드 운용자로서 증권 거래 기업 설립, 조직 및 운영에 관한 법률에서 정한 증권 거래 기업 경영자 및 펀드 운용자의 규정을 준수해야 함

7. 투자 증권 회사는 한 종류의 주식만 발행할 수 있으며, 발행된 주식을 다시 구매할 의무가 없으며, 합병 또는 흡수 활동에서 발행된 주식을 소각하기 위해 구매하는 경우를 제외함

8. 투자 증권 회사의 조합 규약이 외국인 주주가 지분 49% 초과를 소유할 수 있도록 규정하는 경우, 투자 증권 회사는 증권 거래 코드를 등록하고 외국인 주주에게 적용되는 소유 제한 규정을 준수해야 함

9. 조합 투자 증권 회사의 조합 규약과 공시 문건, 공시 요약 문건은 본 통칙 부록 제03, 04 및 05에 규정된 양식에 따라 작성되어야 한다. 조합 규약의 수정 및 보완은 조합 투자 증권 회사 주주총회에서 승인 받아야 한다. 조합 규약이 허용하는 경우, 자금관리 회사(있을 경우)와 조합 투자 증권 회사 이사회는 문법 오류, 맞춤법 오류, 문장 오류를 수정할 수 있으며, 이러한 수정이 조합 규약의 내용에 영향을 미치지 않는다면 주주총회의 동의 없이 이를 수행할 수 있다. 수정 후에는 자금관리 회사(있을 경우)와 조합 투자 증권 회사 이사회는 주주들에게 보완 및 수정된 내용을 통보해야 한다.

10. 조합 투자 증권 회사의 정보 공개는 다음 중 하나의 방법으로 이루어져야 한다.

a) 자금관리 회사 또는 조합 투자 증권 회사(자기 관리인으로서 자금을 관리하는 경우)의 인터넷 웹사이트. 주식 발행, 추가 발행 및 기타 필요한 사항은 은행 감독, 예탁 은행, 배분 에이전트의 웹사이트에서도 동시에 공개되어야 한다.

b) 증권예탁원, 증권거래소(공중조합 투자 증권 회사의 경우)의 대중 매체.

c) 증권시장 정보 공개에 관한 법률에서 정한 다른 대중 매체.

장 II

공중조합 투자 증권 회사

절 1. 회사 설립

조 4. 조합 투자 증권 회사의 주식 발행 등록

1. 공중에게 조합 투자 증권 회사의 주식을 발행하는 것은 회사 설립을 위한 초기 발행과 자본 증가를 위한 추가 발행을 포함한다.

2. 공중에게 주식을 처음 발행하려면 자금관리 회사는 증권위원회에 등록하고 다음 규정을 준수해야 한다.

a) 등록된 발행 주식 총 가치는 최소 50억 원 이상이어야 한다.

b) 자금관리 회사는 회사 설립, 조직 및 운영에 관한 법률에서 요구하는 자본을 충족하고 있어야 하며, 활동 감독, 특별 감독, 일시 중단, 중지 또는 합병, 흡수, 해산, 파산 과정에 있지 않아야 한다.

c) 자금관리 회사는 증권 분야에서 위반 행위로 인해 처벌받고 있지만 아직 처벌 조치를 완전히 이행하거나 피해를 완전히 복구하지 않은 상태가 아니어야 한다.

3. 추가 주식 발행은 회사가 증권위원회에 등록하고 자금관리 회사를 통해 진행되며 다음 규정을 준수해야 한다.

a) 제94조 항 1 및 항 2 증권법의 조건을 충족해야 한다.

b) 주주총회에서 승인된 주식 발행 및 사용 계획이 있어야 하며, 승인된 계획은 다음과 같은 내용을 포함해야 한다.

- 구매 권리 비율 정보; 발행 가격 결정 원칙 및 방법; 발행 후 예상 주식 희석 정도; 발행 가격 결정 방법; 발행 성공률 또는 발행 시기별 최소 수익 금액 및 발행 성공률 또는 예상 수익 금액 미달 시 처리 방안; 발행 투자자 선정 기준 및 발행 조건 결정 방법(발행 예정 주식 수 미달 시).

- 자금 사용 계획 정보; 목표, 계획, 자금 투입 일정(있다면).

c) 발행 문서, 발행 시점, 발행 가격, 미발행 주식 구매 권리를 대상으로 한 발행 시 처리 방안은 조합 투자 증권 회사 이사회에서 승인해야 한다.

d) 조합 투자 증권 회사의 현 주주에게만 주식 구매 권리를 통해 주식을 발행할 수 있다. 주식 구매 권리는 양도 가능하다. 현 주주가 주식 구매 권리를 행사하지 않을 경우, 조합 투자 증권 회사는 다른 투자자들에게 주식을 발행할 수 있다.

4. 조합 투자 증권 회사의 공중 주식 발행 등록 문서, 절차 및 절차는 제58/2012/NĐ-CP 호 시행령 제78조의 규정에 따라 이루어진다. 공중 주식 발행 등록 신청서는 본 통칙 부록 제01에 규정된 양식에 따라 작성된다.

5. 추가 주식 발행 등록 문서는 다음과 같이 구성되어야 한다.

a) 제78조 제1항 각 호 a, b, c 및 제82조의 규정에 따른 다른 관련 문서.

b) 주주총회에서 추가 주식 발행, 발행 계획 및 사용 계획을 승인한 회의록 및 결의서; 조합 투자 증권 회사 이사회에서 발행 등록 문서 및 제3항 각 호 c에 따른 내용을 승인한 회의록 및 결의서.

c) 발행 전 연도의 재무 보고서는 검토된 것으로 인정된 감사 기관에 의해 검토되었으며, 그 연도의 조합 투자 증권 회사의 이익은 양수익이어야 한다.

6. 제5조 제5항에 따른 추가 주식 발행 등록 문서는 원본 1부와 함께 전자 데이터 파일을 첨부하여 제출해야 한다. 원본 문서는 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

7. 증권위원회는 제5조 제5항에 따른 적격 문서를 제출받은 날로부터 30일 이내에 조합 투자 증권 회사에게 추가 주식 발행 등록 확인서를 발급해야 한다. 거부할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

8. 펀드 관리 회사는 공모 문서에 포함된 정보가 정확하고 진실하며 오해를 일으키지 않으며 투자 결정에 영향을 미치는 중요한 내용이 모두 포함되어 있도록 책임지고 보장해야 한다. 공모 문서가 검토 중일 때, 펀드 관리 회사는 공모 문서에 잘못된 정보가 발견되거나 중요한 정보가 추가되거나 필요한 정보가 누락되었거나 오해를 일으킬 수 있는 문제에 대해 설명해야 하는 경우 공모 문서를 업데이트, 수정 또는 보완해야 하며, 이 경우 수정 및 보완된 문서에는 공모 등록 시 서명한 사람이나 그와 동등한 직위의 사람 또는 회사의 법적 대표자의 서명이 있어야 한다.

증권투자회사가 추가로 주식을 발행하는 경우, 펀드 관리 회사와 증권투자회사의 이사회는 공모 문서가 정확하고 진실하게 보장되도록 공동으로 책임을 지게 된다. 이 경우, 펀드 관리 회사는 제3조 제10항에서 규정된 절차에 따라 공모 문서의 수정, 보완 및 발생한 정보를 공시해야 한다.

9. 증권위원회가 공모 문서를 검토하는 동안, 펀드 관리 회사, 증권투자회사의 이사회 및 해당 개인이나 조직과 관련된 사람은 증권위원회에 제출된 공시문서를 통해 시장 조사를 목적으로 사용할 수 있으나, 모든 정보가 예상치임을 명시해야 하며, 이러한 정보 제공은 대중 매체를 통하지 않고 이루어져야 한다.

10. 증권위원회가 발급하는 주식 공모 등록 인증서는 증권투자회사의 주식 공모 등록 또는 추가 공모 등록이 법률 규정에 따른 조건과 절차를 충족하였다는 것을 확인하는 문서이다.

조 5. 증권투자회사의 대중회사 주식 공모 및 분배

1. 증권투자회사의 주식을 대중에게 공모하는 것은 증권위원회로부터 주식 공모 등록 인증서를 발급받은 후에만 수행될 수 있다.

2. 주식 공모 등록 인증서가 효력이 발생한 날로부터 7일 이내에 펀드 관리 회사는 증권위원회에 공시문서를 제출하면서 동시에 제3조 제10항에서 규정된 절차에 따라 공시문서를 공시해야 하며, 공시문서는 제2부록에서 규정된 양식에 따라 작성되어야 한다.

3. 펀드 관리 회사, 배분 대리인, 발행 보증 기관(있을 경우)은 증권투자회사의 주식을 공평하고 공개적으로 배분하여 투자자가 최소 20일 동안 주식 구매 신청을 할 수 있도록 보장해야 하며, 이 기간은 공시문서에 기재되어야 한다.

주식 구매 신청 수량이 공모 신청 수량을 초과하는 경우, 펀드 관리 회사는 각 투자자의 주식 구매 신청 비율에 따라 허용된 공모 주식 수량을 배분해야 한다.

4. 투자자의 전체 출자금은 감독 은행에서 개설된 별도 계좌에 봉인되어야 하며, 증권투자회사 설립 및 운영 허가증이 효력이 발생한 날 이후에만 해제될 수 있다. 감독 은행은 봉인 기간 동안 최저 이자율로 증권투자회사에 이자를 지급해야 하며, 이 최저 이자율은 현행 무기한 이자율과 동일해야 한다.

5. 펀드 관리 회사는 증권투자회사의 주식 공모가 대중에게 공시된 날로부터 90일 이내에 주식 배분을 완료해야 한다. 이 기간 내에 배분을 완료하지 못한 경우, 펀드 관리 회사는 증권위원회에 주식 배분 기간 연장을 요청하는 문서를 제출해야 한다.

펀드 관리 회사가 요청한 날로부터 7일 이내에 증권위원회는 주식 배분 기간 연장 여부를 검토하며, 최대 30일까지 연장할 수 있다. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

6. 공모 기간 종료일 또는 공모 등록 인증서의 효력이 만료된 날로부터 3일 이내에 펀드 관리 회사와 증권투자회사의 이사회는 증권위원회에 통보하고 동시에 제3조 제10항에서 규정된 절차에 따라 공시해야 한다. 다음 사항 중 하나라도 발생한 경우, 증권투자회사가 설립 조건을 충족하지 못했다고 공시해야 한다:

가) 전문 투자자를 제외한 투자자가 100명 미만일 경우;

나) 모집된 자본 총액이 50억 원 미만 또는 회사의 정관에 규정된 최소 모집 자본액보다 적을 경우.

7. 증권투자회사 설립 조건을 충족하지 못한 경우, 공모 기간 종료일 또는 공모 등록 인증서의 효력이 만료된 날로부터 15일 이내에 펀드 관리 회사는 투자자에게 이미 납입한 모든 금액, 발생한 이자(있다면)를 반환해야 하며, 자본 모집 과정에서 발생한 모든 비용을 부담해야 한다.

8. 공모 중단 및 취소는 증권법 제22조 및 제23조에 따라 이루어진다.

9. 증권투자회사의 자본 증자 목적의 추가 주식 발행 시, 공시 절차 및 주식 구매 권리를 분배하는 절차는 본 조 제1항부터 제5항까지와 관련 법률에서 정한 증권 및 기업에 대한 상장 기관에 적용되는 다른 규정에 따라 이루어진다.

조 6. 증권투자회사 설립의 요건, 서류, 절차 및 절차는 법률 제79조에서 정한 대로 시행령 제58/2012/NĐ-CP에 따른 증권투자회사 설립 및 운영 허가 신청서와 공모 결과 요약 보고서는 본 통지부록 제6호 및 제23호에 따른 양식에 따라 작성한다.

조 7. 주식 소유권 확인

1. 증권투자회사 설립 및 운영 허가 또는 그 허가 변경 허가 효력 발생일로부터 5일 이내에 자산관리 회사와 증권투자회사 이사회는 주식을 구매한 주주에게 주식 소유권을 확인하고 주주명부를 작성하며 다음 사항을 포함해야 한다.

가) 자산관리 회사의 이름 및 주소, 감독 은행의 이름 및 주소, 증권투자회사의 완전한 이름, 약칭, 영어 이름(있을 경우), 증권투자회사의 상장 종목 코드(있을 경우);

나) 공모할 수 있는 주식 총수, 판매된 주식 총수 및 모집 자금 가치;

다) 본 통지부록 제15호에 따른 양식에 따라 주주의 소유권 정보를 포함하는 주주 명단;

라) 주주명부 작성일자.

2. 주주명부에 기재된 정보는 해당 주주의 주식 소유권을 증명하는 근거가 된다.

3. 자산관리 회사와 증권투자회사 이사회는 증권투자회사의 주식 등록 및 유보에 대한 법률 규정을 준수하여 주식을 등록하고 유보해야 한다.

조 8. 주식 상장

1. 증권투자회사 설립 및 운영 허가 또는 그 허가 변경 허가 효력 발생일로부터 30일 이내에 자산관리 회사와 증권투자회사 이사회는 증권거래소 법률 규정에 따라 증권투자회사의 주식 상장을 완료하고 상장해야 한다.

2. 증권투자회사 주식을 구매하기 위해 등록한 투자자는 해당 주식 상장을 승인한 것으로 간주된다. 증권투자회사의 정관이 공시된 공시문서에 상장 첫 번째, 추가 상장에 대한 규정이 있을 경우, 주주총회 동의 없이도 이러한 상장이 가능하다.

3. 본 조항 제1항과 제2항의 규정은 증권투자회사의 합병 또는 인수합병 과정에서 발행된 주식 교환을 위한 상장에도 적용된다.

목 2. 대중증권투자회사의 투자 활동

조 9. 대중증권투자회사의 투자 포트폴리오 및 투자 활동

1. 증권투자회사는 법률 제81조에서 정한 대로 금융투자업의 제한 활동 규정을 준수해야 한다.

2. 증권투자회사는 다음과 같은 국내 금융 자산에 투자할 수 있다.

가) 은행법 규정에 따라 상업은행에 예치금을 보관함;

나) 금융시장 도구로서 금융법규에서 정한 금융상품 및 이전 가능한 도구;

다) 정부채권, 정부 보증 채권, 지방정부 채권;

라) 증권거래소에 상장된 주식, 거래등록 주식, 상장된 채권;

마) 상장되지 않은 주식, 거래등록되지 않은 주식, 대중회사의 주식; 국내 법률에 따라 운영되는 발행기관의 상장되지 않은 채권; 대중회사가 아닌 주식회사의 주식, 유한책임회사의 출자분;

바) 법령 및 재무부 지침에 따라 허용된 다른 종류의 증권;

3. 증권투자회사는 제2항 제2호 제2항 제2호 가목과 나목에 따른 금융 도구를 상업은행에 예치하거나 투자할 수 있으며, 이는 이사회 승인을 받아야 한다.

4. 증권투자회사의 투자 포트폴리오 구조는 증권투자회사의 정관에 따른 규정을 준수해야 하며 다음 사항을 보장해야 한다.

가) 한 발행자의 상장 증권 총액의 15%를 초과하여 투자하지 않음, 정부채권을 제외하고;

나) 한 발행자가 발행한 제2항 제2호 제2항 제2호 가목과 나목에 따른 금융 도구 및 증권의 총액의 20%를 초과하여 투자하지 않음, 정부채권을 제외하고;

다) 한 발행자 또는 상호 소유 관계가 있는 여러 회사가 발행한 제2항 제2호 제2항 제2호 가목, 나목, 다목, 마목, 바목에 따른 금융 도구 및 증권의 총액의 30%를 초과하여 투자하지 않음;

라) 부동산 또는 제2항 제2호 제2항 제2호 마목에 따른 금융 도구의 총액의 10%를 초과하여 투자하지 않음;

마) 증권투자회사의 자본금을 이용하여 대출 또는 대출 보증을 제공하지 않음, 제2항 제2호 제2항 제2호 가목에 따른 예치금 투자를 제외하고; 증권투자회사의 자산을 이용하여 재산 구입 대출 거래, 증권 담보 거래, 재산 대출 판매, 증권 대출 판매(판매 단기 거래)를 수행하지 않음;

바) 증권투자회사의 주식에 투자하거나, 다른 증권투자회사 또는 국내에서 설립 및 운영되는 증권투자회사에 투자하지 않음;

사) 본 통지 제3조 제8항에 따라 외국인 투자자로 등록한 증권투자회사는 투자 활동 중 외국인 투자자에 대한 제한 소유 규정을 준수해야 한다.

5. 증권투자회사는 회사 활동을 지원하기 위해 대출을 받을 수 없으며, 단기 대출을 통해 회사의 필수 비용을 충당하는 경우를 제외한다. 증권투자회사의 단기 대출 총액은 회사의 순자산 가치의 5%를 초과하지 않아야 하며, 대출 기간은 최대 30일이다.

5. 증권투자회사는 회사의 활동을 지원하기 위해 대출을 받을 수 없으며, 단, 회사의 운영에 필요한 비용을 충당하기 위한 단기대출은 제외한다. 증권투자회사의 단기대출 총액은 회사의 순자산가치의 오백분의 이십오(5%)를 초과할 수 없고, 대출기간은 최대 삼십(30)일을 넘지 못한다.

6. 조항 4 절 d, e, g 호를 제외하고, 증권투자회사의 투자구조는 이 조항 4 절에서 정한 투자제한보다 최대 십오 분의 일(15%)까지 벗어날 수 있으나 다음 사유들만으로 인해 가능하다:

a) 증권투자회사의 투자 포트폴리오 내 재산의 시장가격 변동;

b) 증권투자회사의 합법적인 결제 수행;

c) 발행기관의 합병, 흡수합병, 자기주식 매입, 공개매수 등 활동;

d) 증권투자회사가 설립 허가 또는 자본 변경 허가를 받은 날 또는 다른 증권투자회사와 합병, 흡수합병을 실시한 날로부터 여섯 개월(06) 이내인 경우로서 설립 및 운영 허가 또는 설립 및 운영 허가 변경 허가가 효력 발생한 날로부터;

đ) 증권투자회사가 해산을 위한 청산 과정에 있는 경우.

7. 조항 6 절 a, b 및 c 호에서 규정된 사유로 인한 편차가 발생한 날로부터 세 개월(03) 이내에 증권투자회사의 투자 포트폴리오를 다시 조정하여 이 조항 4 절의 규정에 맞게 완료해야 한다.

8. 투자관리회사가 법률 또는 증권투자회사의 정관에서 정한 투자제한을 준수하지 않아 발생한 편차의 경우, 투자관리회사는 편차를 발견한 날로부터 십오 일(15) 이내에 투자 포트폴리오를 다시 조정해야 한다. 투자관리회사는 증권투자회사에 손해를 보상해야 하며(있을 경우), 투자 포트폴리오 조정과 관련된 모든 비용을 부담해야 한다. 이익이 발생한 경우, 그 이익을 즉시 증권투자회사에 반영해야 한다.

투자 포트폴리오 조정을 완료한 날로부터 오일(05) 이내에 투자관리회사는 이 통지 3 절 10 조에서 정한 바에 따라 정보를 공표하고 동시에 증권투자회사에 발생한 편차, 원인, 발생 또는 발견된 날짜, 손해 정도 및 증권투자회사에 대한 손해 보상(있을 경우) 또는 증권투자회사에 제공된 이익(있을 경우), 해결 방안, 실행 기간, 해결 결과를 증권위원회에 통보해야 한다. 통보는 감독 은행의 확인 의견을 포함해야 한다.

투자관리회사가 증권투자회사를 위해 재산 거래를 수행할 때 다음 규정을 준수해야 한다:

a) 증권거래소에 상장되거나 거래 등록된 증권에 대해 거래는 증권거래소의 거래 시스템을 통해 이루어져야 한다;

b) 상장되지 않은 증권이나 등록되지 않은 재산 또는 협정 거래에 대해서는 투자관리회사는 증권투자회사의 이사회로부터 거래 예정 가격, 거래 시점, 거래 파트너 또는 거래 불가 파트너(있을 경우), 거래 대상 재산에 대한 서면 승인을 받아야 거래를 수행한다.

조 10. 순자산가치

1. 펀드관리회사는 주식투자회사의 순자산가치와 주식투자회사의 주당순자산가치를 최소한 주당 한 주에 한 번 이상 정기적으로 확인할 책임이 있으며, 이 중에는 다음이 포함된다.

가) 주식투자회사의 순자산가치는 회사의 총 자산가치에서 총 부채를 뺀 값으로 결정되며, 주식투자회사의 총 자산가치는 시장가치 또는 시장가치를 알 수 없는 경우 합리적 가치로 결정된다. 주식투자회사의 총 부채는 평가일 전날까지의 회사의 채무 또는 지급 의무를 포함한다. 시장가치, 합리적 가치, 포트폴리오 내 자산의 가치, 채무 및 지급 의무의 가치는 본 통지부록 제7호에 따라 법령에서 정한 원칙과 방법, 그리고 회사의 평가 가이드라인에 따라 결정된다.

나) 주당순자산가치는 주식투자회사의 순자산가치를 유통 중인 주식의 총수로 나눈 값이다.

2. 펀드관리회사는 최소한 다음 내용을 포함하는 평가 가이드라인을 작성해야 한다.

가) 가격제공기관 선택 및 변경에 대한 원칙과 기준. 이러한 원칙은 또한 주식투자회사의 회사규약에 명시되어야 한다.

나) 법령, 주식투자회사의 회사규약, 그리고 주식투자회사의 주주총회에서 승인된 평가방법과 절차는 국제적인 관례에 맞게 명확하고 합리적이어야 하며, 다양한 시장 상황에서 일관되게 적용될 수 있어야 한다.

3. 주식투자회사의 이사회는 평가 가이드라인을 승인하고 감독 은행에 제공하여 순자산가치 계산을 확인하도록 해야 한다. 펀드관리회사와 감독 은행과 관련이 없는 최소 세 개(03)의 가격제공기관 목록도 주식투자회사의 이사회가 승인해야 한다.

4. 주식투자회사의 순자산가치와 주당순자산가치는 감독 은행이 확인해야 한다. 확인은 문서로 이루어지거나, 감독 은행의 정보전자시스템을 통해 추적 가능하도록 펀드관리회사가 승인해야 한다. 감독 은행이 확인한 직후 다음 영업일에는 주식투자회사의 순자산가치와 주당순자산가치는 본 통지 제3조 제10항에 따라 공표된다.

5. 펀드관리회사는 감독 은행에게 주식투자회사의 순자산가치와 주당순자산가치를 결정하도록 위임할 수 있다. 이 경우 펀드관리회사와 감독 은행은 법령의 규정에 따른 순자산가치 결정 활동을 보장하고, 순자산가치를 정확하게 계산하기 위한 메커니즘과 절차를 마련해야 한다.

6. 잘못 평가된 경우, 발견된 날로부터 24시간 이내에 감독 은행 또는 펀드관리회사(감독 은행이 순자산가치 결정 서비스를 제공하는 경우)는 펀드관리회사 또는 감독 은행에게 즉시 수정을 요구하고 통보해야 한다.

7. 순자산가치가 잘못 평가된 것을 발견한 날로부터 5일 이내에 펀드관리회사 또는 감독 은행(감독 은행이 순자산가치 결정 서비스를 제공하는 경우)은 본 통지 제3조 제10항에 따라 정보를 수정하고 공표하며, 증권위원회에 잘못된 평가 사유, 발생 시간, 처리 방안을 포함한 통지를 함께 제출해야 한다. 통지는 펀드관리회사와 감독 은행이 공동으로 확인 서명해야 한다.

조 11. 투자증권공사의 배당금 지급

1. 투자증권공사는 회사 정관에서 규정된 이익 분배 정책에 따라 그리고 최근 주주총회에서 승인된 분배 방안에 따라 주주에게 배당금을 지급할 수 있다. 주주에게 지급되는 배당금은 해당 기간의 이익 또는 이익 누계에서 세금 및 기타 의무를 완수한 후 회사 정관에서 규정된 기금을 충당한 금액으로부터 지급된다.

2. 배당금은 현금 또는 추가 발행 주식으로 지급될 수 있다. 배당금 지급 전 최소한 15일 전까지는 투자자 등록 주소로 배당금 지급에 대한 통지를 해야 한다. 배당금 지급 통지는 본 고시 부속서 22에 따른 모범 사례를 포함하여 최소한의 내용을 포함해야 한다.

3. 투자증권공사의 배당금 지급은 다음 원칙을 준수해야 한다.

가) 회사 정관에서 규정된 이익 분배 정책과 공시 문서, 요약 공시 문서에 공표된 것에 적합하게

나) 회사가 법령에서 규정된 세금 및 기타 재무 의무를 완수하고 회사 정관에서 규정된 기금을 충당한 후에 이루어져야 함

다) 배당금 지급 후에도 투자증권공사는 모든 만기 도래한 채무와 기타 재산 의무를 충족시키고 순 자산 가치가 최소 50억 원 이상을 유지하도록 보장해야 함

라) 주주총회 또는 투자증권공사 이사회가 결정한 배당금 지급률은 투자 목표와 회사 정관에서 규정된 이익 분배 정책에 적합해야 함

절 3. 투자증권공사의 주주총회 및 이사회

조 12. 주주의 권리와 의무

1. 주주는 다음과 같은 권리와 의무를 가지며,

가) 공평한 대우를 받는 권리. 각 주식은 동일한 권리를, 의무를, 이익을 제공한다.

나) 법률과 회사 정관에서 제한하는 경우를 제외하고 주식을 자유롭게 양도할 수 있는 권리.

다) 회사의 활동에 대한 정기적이고 비정기적인 정보를 받을 수 있는 권리.

라) 주주총회에 참석하고 직접 표결하거나 위임된 대리인을 통해 표결하거나 원격으로 표결할 수 있는 권리와 책임.

마) 회사 정관, 공시 문서에서 정한 기간 내에 주식 구매 대금을 완납하고, 주식 구매 시 완납한 금액 범위 내에서만 회사의 재산 의무에 대해 책임을 지는 의무.

바) 법률과 회사 정관에서 정한 다른 권리와 의무.

2. 주주 또는 특정 주식의 10% 이상을 연속적으로 6개월 이상 소유하거나 회사 정관에서 정한 다른 비율을 소유한 그룹 주주는 다음과 같은 권리를 가진다.

가) 이사회의 이사 추천. 관련 법률과 증권 법률에서 정한 절차와 절차를 따르며, 공개회사에 적용되는 절차와 절차를 따름.

나) 이사회 회의록, 이사회 결의, 연간 재무보고서, 감독 은행이 제공한 관련 활동 보고서를 검토하고 복사본을 취득할 수 있는 권리.

다) 다음 사항이 있을 때 투자자 관리공사를 통해 특별 주주총회를 소집할 수 있는 권리.

- 투자자 관리공사 또는 감독 은행이 주주 권리나 의무를 침해하거나, 회사 정관, 감독 계약 또는 주주총회에서 부여된 권한을 초과하여 결정을 내려 회사에 손해를 입힌 경우

- 이사회 임기가 만료되었으나 새로운 이사회가 선출되지 않은 경우

- 회사 정관에서 정한 다른 경우

라) 투자자 관리공사 또는 감독 은행이 회사의 재산과 관리, 거래 활동에 대한 문제를 설명하도록 요구할 수 있는 권리. 투자자 관리공사 또는 감독 은행은 서면 요청을 받은 날로부터 15일 이내에 주주에게 답변을 보내야 한다.

마) 주주총회 의사일정에 문제를 제안할 수 있는 권리. 제안은 서면으로 작성되어야 하며, 주주총회 개막일 3일 전까지 투자자 관리공사에 제출되어야 한다. 회사 정관에서 다른 기한을 정한 경우를 제외하고.

바) 회사 정관에서 정한 다른 권리와 의무.

3. 제2항에서 규정된 주주 또는 그룹 주주의 요구 및 제안은 서면으로 작성되어야 하며, 개인 주주인 경우 성명, 주소, 신분증 번호 또는 유효한 여권 번호 또는 기타 합법적인 인증서를 포함해야 하며, 조직 주주인 경우 이름, 본사 주소, 국적, 설립 결정 번호 또는 사업 등록 번호를 포함해야 하며, 각 주주의 주식 보유량과 보유 기간, 그룹 주주의 전체 주식 수와 회사 주식 총 수에 대한 보유 비율을 포함해야 하며, 요구 및 제안의 내용, 근거 및 이유를 포함해야 한다. 제2항 제2호 제다목에서 규정된 특별 주주총회 소집의 경우, 소집 사유를 확인하기 위한 증빙 자료 또는 투자자 관리공사 또는 감독 은행의 위반 사항, 위반 정도 또는 회사 정관, 감독 계약에서 정한 권한을 초과한 결정에 대한 증거를 첨부해야 한다.

조 13. 주주총회

1. 투자증권회사의 주주총회는 운용사가 소집하며 다음 사항을 결정한다:

a) 투자증권회사의 정관 및 감사계약의 변경 또는 보완;

b) 투자정책 및 목표의 변경; 외국인투자자의 투자증권회사 지분비율 결정; 이익배분방안 변경; 운용사 및 감사은행에 대한 수수료 증액; 운용사 및 감사은행 교체;

c) 투자증권회사의 합병, 분할, 해산, 자본증자, 운영기간 연장;

d) 투자증권회사와 발행주식의 35% 이상을 보유한 주주, 그 주주의 위임대리인, 투자증권회사 이사회의 이사와의 계약 및 거래 승인. 이 경우 이해관계가 있는 주주는 표결할 수 없다. 계약 및 거래는 잔여 발행주식의 최소 65%를 대표하는 주주들이 동의해야 승인된다;

đ) 이사장 및 이사 선출, 해임, 파면; 이사회의 보수 및 경비 결정; 승인된 회계감사기관의 연간 재무제표 감사, 독립평가기관(있을 경우) 선정 승인; 투자증권회사의 연간 재무제표 및 사업보고서 승인;

e) 운용사, 감사은행 및 이사회의 행동으로 인해 투자증권회사에 손해가 발생한 경우 그 처리;

g) 기업법, 증권법 및 투자증권회사 정관에 따른 다른 권한사항;

2. 투자증권회사의 주주총회 소집 일정 및 내용은 운용사가 기업법 규정에 따라 작성한다. 연례 주주총회는 검토된 연간 재무제표가 공개된 날로부터 30일 이내에 개최되어야 한다.

3. 운용사는 다음 각 호의 사유로 투자증권회사의 비상 주주총회를 소집해야 한다:

a) 감사은행 또는 투자증권회사 이사회가 투자증권회사의 이익을 위해 필요하다고 판단한 경우;

b) 주주 또는 주주 그룹이 제12조 제2항의 규정에 따라 요청한 경우;

c) 투자증권회사 정관에 따른 다른 사유;

4. 비상 주주총회는 운용사가 비상 주주총회 소집 요청을 받은 날로부터 30일 이내에 개최되어야 한다. 주주총회 개최일로부터 15일 전까지 운용사는 금융위원회에 총회 일정, 내용 및 관련 문서를 제출하고 비상 주주총회 소집 사실을 공시하며, 그 이유와 목적을 명시해야 한다.

5. 운용사가 제3항과 제4항의 규정에 따라 투자증권회사의 주주총회를 소집하지 않을 경우 법적 책임을 질 뿐만 아니라 투자증권회사에 발생한 손해를 배상해야 한다. 운용사가 제3항의 규정에 따라 30일 내에 주주총회를 소집하지 않을 경우, 이사회 또는 대체 운용사를 지정받은 감사은행이 본 통지의 규정에 따라 주주총회를 소집한다.

조 14. 주주총회 개최 및 결정 통과 요건, 절차

1. 펀드 관리 회사는 기업법과 증권투자회사 정관에 따라 증권투자회사의 주주총회 개최 및 결정 통과를 위한 내부 절차를 정하고 회사 웹사이트에 공개해야 하며, 다음 내용을 포함해야 한다.

가) 주주총회 소집 통보, 그 중 서면으로 의견을 수렴하는 경우 통보 기한 및 표결용 서식 제출 기한, 참석 등록 절차

나) 표결 방식; 개표 절차 및 방법; 표결 결과 통보

다) 주주총회 회의록 작성 및 통과; 주주총회 결의 공표; 주주총회 결의 반대 절차 및 방법

2. 증권투자회사의 주주총회는 발행된 주식의 총수의 최소 51%를 대표하는 주주들이 참석할 때 진행되며, 참석 방식은 직접 참석, 위임 참석 또는 다른 시청각 전송 수단을 이용한 온라인 참석이 가능하다(증권투자회사 정관에 따른다).

3. 주주총회의 결정은 참석한 모든 주주의 최소 65%가 승인할 때 통과된다.

4. 첫 번째 주주총회가 이 조항 2항의 규정에 따라 진행될 충분한 조건을 갖추지 못한 경우, 첫 번째 주주총회 예정일로부터 30일 이내에 두 번째 주주총회를 소집한다. 이 경우, 주주총회는 참석 주주의 수와 무관하게 진행될 수 있다.

5. 이 통지규칙 제13조 1항 b, c, d 점에서 정한 사항 외의 일반 주주총회나 의견 수렴 주주총회에서는, 펀드 관리 회사는 주주총회를 개최하지 않고 서면으로 주주의 의견을 수렴할 수 있다. 이 경우, 증권투자회사 정관은 기업법의 원칙에 부합하도록 서면 의견 수렴의 원칙, 내용, 절차를 명확히 규정해야 하며, 펀드 관리 회사는 주주총회 소집 통지와 동일한 기간 내에 주주에게 표결용 서식 및 회의 자료를 제공해야 한다.

6. 서면 의견 수렴 방식을 사용하는 경우, 주주총회의 결정은 최소 75%의 표결용 서식을 제출한 주주들의 승인을 받을 때 통과된다.

7. 펀드 관리 회사와 증권투자회사 이사회는 증권투자회사의 주주총회 결의가 법령과 증권투자회사 정관에 부합하는지 검토하고 보장해야 한다. 주주총회 결정이 법령과 증권투자회사 정관에 부합하지 않는 경우, 다시 주주총회를 소집하여 의견을 재수렴하거나 서면으로 의견을 수렴해야 한다.

8 ||| 주주총회 종료 후 7일 이내에, 또는 이 조항 5항에 따라 서면 의견 수렴이 종료된 날로부터 7일 이내에, 펀드 관리 회사는 증권투자회사의 주주총회 회의록 및 결의를 감독 은행에 제출하고 주주들에게 제공하며, 이 통지규칙 제3조 10항에 따라 정보를 공표해야 한다.

조 15. 공중투자증권회사 이사회의 구성

1. 공중투자증권회사 이사회는 대통령령 제58호 2012년 제58호 명령에 따른 제80조를 준수해야 한다.

2. 공중투자증권회사 이사회는 다음 요건을 충족해야 한다.

가) 회계 또는 감사 분야에서 전문 지식과 경험이 있는 독립이사 최소 한 명

나) 증권 투자 분석 또는 자산 관리 분야에서 전문 지식과 경험이 있는 독립이사 최소 한 명

다) 법률 전문 지식을 갖춘 이사 최소 한 명

3. 공중투자증권회사 이사회는 다음과 같은 권한과 의무를 가지며 수행한다.

가) 주주의 이익을 대표하고 법령에 따라 주주의 이익을 보호하기 위한 적절한 활동을 수행한다.

나) 이 통지 제10조 제3항에 따른 평가 가이드라인 및 가격 제공 기관 목록, 이 통지 제9조 제3항에 따른 증권투자회사의 예금을 수용하는 은행 목록을 승인하며, 이 통지 제9조 제11항 제2목에 따른 거래를 승인하며, 증자 주식 발행 신청서와 관련된 내용을 승인한다.

다) 이 증권투자회사 정관 또는 주주총회에서 승인된 이익 배분 방안에 따라 배당금 분배율을 결정하며, 이익 배분의 시기, 방법, 형태를 결정한다.

라) 증권투자회사 관리회사와 감독 은행 사이에 미결합 사항을 법령에 따라 결정한다.

마) 증권투자회사 관리회사와 감독 은행으로부터 재산 관리 및 감독 활동에 대한 모든 문서와 정보를 즉시 제공받도록 요구하며, 증권법에 따른 공중회사의 회사 운영에 관한 법령 및 증권투자회사 정관에 따른 다른 권한과 의무를 수행한다.

바) 기업법, 증권법 및 증권투자회사 정관에 따른 이사회의 권한에 속하는 다른 사항.

4. 이사회 회의는 최소한 이사의 2/3 이상이 참석할 때 개최되며, 그 중 독립이사는 참석 이사의 과반수 이상을 차지해야 한다. 직접 참석하지 않은 이사는 서면 표결로 표결권을 행사할 수 있다. 이사회 결정은 과반수 이사와 과반수 독립이사의 찬성으로 통과된다.

절 4. 변경 승인 및 재구조화

조 16. 증권투자공중회사의 자본금 증감 및 승인 필요 변경사항

증권투자공중회사의 자본금 증감 및 승인 필요 변경사항은 대통령령 제58호 2012년 제58호 명령 제82조와 제86조 및 관련 법령에 따라 이루어져야 한다.

조 17. 증권투자공중회사의 합병 및 흡수

1. 대통령령 제58호 2012년 제58호 명령 제83조 제1항에 따른 원칙 외에도 증권투자회사의 합병 및 흡수는 다음 사항을 보장해야 한다.

가) 증권투자회사 관리회사와 증권투자회사 이사회는 합병 및 흡수 과정에 대한 정보를 주주에게 즉시, 정확하게 제공해야 한다.

나) 각 당사자의 권리와 의무는 각 당사자 간의 합의에 따라 자발적으로 해결되며, 법령에 부합해야 한다.

2. 합병 또는 흡수에 반대하는 주주는 증권투자회사로부터 주식을 매입하도록 요구할 수 있으며, 매입가는 양 당사자가 합의한 매입 시점의 순자산 가치를 기준으로 한다. 채권자는 합병 또는 흡수 이전에 증권투자회사로부터 대출금을 상환받을 수 있다.

3. 증권투자회사의 마지막 주주총회에서 합병 또는 흡수 결정을 승인한 날로부터 60일 이내에 증권투자회사는 증권위원회에 합병 또는 흡수 후의 증권투자회사 설립 및 운영 허가를 신청하거나, 흡수 후의 증권투자회사의 설립 및 운영 허가를 변경하도록 신청해야 한다.

4. 증권투자회사의 합병 또는 흡수 후의 설립 및 운영 허가 신청 절차, 방법 및 서류는 대통령령 제58호 2012년 제58호 명령 제83조 제2항과 제3항에 따른다. 합병 및 흡수 계획과 합병 및 흡수 계약은 이 통지에 첨부된 부록 9와 10에 따른 모범 사례를 포함해야 한다.

5. 합병 또는 흡수 일자는 설립 및 운영 허가 또는 허가 변경 허가가 효력 발생한 날이다. 이 날부터:

가) 합병 또는 흡수된 증권투자회사는 더 이상 존속하지 않으며, 합병 또는 흡수한 증권투자회사는 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 모든 재산, 채무, 합법적인 권리와 이익, 그리고 기타 의무를 승계한다.

나) 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 주주는 합병 또는 흡수 일자에 결정된 주식 전환 비율에 따라 합병 또는 흡수한 증권투자회사의 주식을 받는다.

다) 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 주식은 합병 또는 흡수 일자에 소멸된다.

6. 합병 또는 흡수일로부터 7일 이내에 증권투자회사 관리회사는 이 통지 제3조 제10항에 따른 합병 또는 흡수 완료에 대한 정보를 공시해야 한다. 공시 내용은 다음과 같다.

가) 합병 또는 흡수 일자

나) 합병 또는 흡수 일자에 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 순자산 가치를 결정하는 원칙, 주식 전환 비율, 현금 지급 비율(있다면)

7. 합병 또는 흡수일부터 증권투자회사 관리회사와 감독 은행은 다음 책임을 가지며 수행한다.

가) 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 모든 장부, 증빙서류, 증권 포트폴리오 및 기타 재산과 관련된 모든 문서를 수령하고 이양한다.

b) 수령 및 승계 모든 합법적인 권리와 이익을 받고, 재정적 의무, 채무, 세금 포함하여 국가에 대한 재정적 의무를 부담하며, 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 경제계약을 계속 수행함;

c) 합병 또는 흡수된 증권투자회사로부터 수령한 자산의 소유권 등록 절차를 완료함으로써 관련 법률 규정에 따라 처리함;

d) 합병 또는 흡수된 증권투자회사를 대표하여 관련 법률 규정에 따라 회사의 의무를 수행함;

8. 공중증권투자회사는 제83조 제4항에 따른 규정에 따라 합병 및 흡수 결과를 보고해야 함. 합병 및 흡수 결과는 본 통지규칙 별표 12에 따른 양식을 사용하여 보고함.

조 18. 증권투자회사의 영업기간 연장 및 해산

1. 증권투자회사의 영업기간 연장은 다음 규정을 준수해야 함:

a) 증권투자회사의 영업기간 연장은 증권투자회사의 주주총회에서 승인되어야 함;

b) 증권투자회사의 순자산가치는 영업기간 연장 신청서 제출 전 최근 정기평가일 기준으로 오십억(50억) 원 이상이어야 함.

2. 증권투자회사의 영업기간 종료일 30일 전까지 증권투자회사 관리회사는 영업기간 연장을 위한 절차를 진행해야 함. 증권투자회사의 영업기간 연장 신청서는 다음과 같은 서류로 구성됨:

a) 본 통지규칙 별표 13에 따른 양식을 사용하여 증권투자회사의 영업기간 연장에 관한 통지를 발송함;

b) 증권투자회사의 주주총회에서 영업기간 연장에 관한 회의록 및 결의서로서, 증권투자회사의 영업기간 연장 기간을 명시함;

c) 증권투자회사에 대한 예탁 및 감독 서비스 제공 연장과 관련된 은행과의 계약;

d) 증권투자회사의 투자 포트폴리오 상세 목록 및 최근 정기평가일 기준 순자산가치 보고서(감독 은행 확인 포함)를 제출함.

3. 증권투자회사의 영업기간 연장 신청서는 원본 1부와 전자 데이터 파일을 함께 제출해야 하며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 함.

4. 증권위원회는 제2항의 규정에 따라 적격한 신청서를 접수한 날로부터 15일 이내에 증권투자회사에 영업허가 변경증을 발급해야 함. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 함.

5. 증권투자회사의 청산 및 해산은 다음 사항에서 이루어질 수 있음:

a) 증권투자회사의 순자산가치가 연속 6개월 동안 십억(10억) 원 미만으로 떨어짐;

b) 제58/2012/NĐ-CP 호 시행령 제84조 제1항에 따른 규정에 따라 정해진 사항;

6. 주주총회는 제58/2012/NĐ-CP 호 시행령 제84조 제3항에 따른 규정에 따라 독립 감사기관을 지정하여 증권투자회사의 청산, 평가, 재평가 및 분배 과정을 검토, 평가, 감독하거나 현재 이사회를 유지하여 증권투자회사의 청산 및 분배 과정을 감독하도록 할 수 있음;

7. 주주총회는 증권투자회사 해산일을 결정함. 해산 결정일부터 증권투자회사 관리회사 및 감독 은행은 다음 행위를 할 수 없음:

a) 증권투자회사를 위해 투자 및 자산 매입 활동을 수행함;

b) 증권투자회사의 무보증 채무를 증권투자회사의 자산으로 보증하는 채무로 전환함;

c) 증권투자회사의 자산을 다른 조직이나 개인에게 증여하거나 제공함;

d) 증권투자회사의 의무부분 가치가 상대방의 의무부분 가치보다 큰 계약을 청산하거나, 증권투자회사의 채권자가 동시에 증권투자회사의 채무자인 경우 채무를 청산하면서 상계를 실시하지 않음;

đ) 증권투자회사의 자산을 탈취하기 위한 다른 거래를 수행함;

e) 기업법에 따라 금지된 다른 행위;

8. 증권투자회사 해산 절차 개시 승인을 위한 절차, 서류는 제58/2012/NĐ-CP 호 시행령 제84조 제4항 및 제5항에 따른 규정을 따름. 증권투자회사 해산 신청서는 본 통지규칙 별표 13에 따른 양식을 사용하여 제출함.

9. 증권투자회사 해산 절차 개시 승인 통지 후 24시간 내에 증권투자회사 관리회사 및 감독 은행은 제3조 제10항에 따른 규정에 따라 정보를 공시해야 함. 동시에 증권투자회사 관리회사는 증권거래소 및 증권예탁원의 지침에 따라 자발적 상장 취소 및 증권투자회사 주식 등록 취소 절차를 진행함.

10. 조합 펀드 관리 회사 및 감독 은행은 주식회사 증권투자회사의 자산 정리 및 분배를 대주주의 총회에서 승인된 방안에 따라 수행하며, 주식회사 증권투자회사의 주주의 최대 이익을 보장해야 한다. 주식회사 증권투자회사가 제58/2012/NĐ-CP 호 정부령 제84조 제1항 a 점에 따른 해체 규정에 따라 해체되는 경우, 감독 은행은 주식회사 증권투자회사의 자산 정리 및 분배를 책임진다. 주식회사 증권투자회사의 자산 정리 기간은 대주주의 총회에서 승인된 해체 방안에 따라 진행되며, 해체 승인 문서 수령일로부터 두 년(02년)을 초과하지 않아야 한다. 주식회사 증권투자회사가 자산 정리를 통해 해체 중인 동안, 관리비, 감독비 및 기타 비용은 대주주의 총회에서 승인된 요금표에 따라 징수된다. 주식회사 증권투자회사가 해체된 날 이후, 매월 조합 펀드 관리 회사는 주주에게 주당 지급액, 해당 기간 발생한 비용, 주식회사 증권투자회사의 순자산 가치, 주당 순자산 가치, 그리고 주주에게 배분될 자산 가치에 대한 정보를 통합문서 제17호에 따라 제공한다. 주주에게 제공된 통보는 주주들에게 제공된 증권위원회 보고서와 주식회사 증권투자회사의 재산 및 투자 포트폴리오 목록 보고서와 함께 증권위원회에 제공되어야 한다.

주식회사 증권투자회사의 자산 정리 결과는 감독 은행, 조합 펀드 관리 회사(있을 경우)의 확인을 받아 독립 감사 기관 또는 감독 위원회(있을 경우)의 승인을 받아야 한다.

11. 상장 또는 거래 등록된 증권의 정리 매각은 증권거래소의 거래 시스템을 통해 이루어져야 하거나, 주식회사 증권투자회사의 이익을 최대화하고 해체 방안이 대주주의 총회에서 승인된 방식으로 다른 거래 방법을 사용할 수 있다.

독립 감사 기관 또는 감독 위원회가 제6항에 따라 자산 정리 과정을 감독하는 경우, 상장 또는 거래 등록되지 않은 자산의 매각은 독립 감사 기관 또는 감독 위원회(있을 경우)의 서면 승인을 받아야 한다.

12. 주주가 서면으로 요청한 경우, 조합 펀드 관리 회사 또는 감독 은행은 주주에게 해당 주주가 주식회사 증권투자회사에서 소유한 지분에 따라 투자 포트폴리오를 전달해야 한다.

a) 주주에게 전달되는 투자 포트폴리오는 주식회사 증권투자회사의 투자 포트폴리오에 포함된 모든 자산 유형을 포함하고, 각 자산의 구조는 주식회사 증권투자회사의 자산 정리 및 분배 방안에 따라 동일해야 한다.

b) 등록된 증권의 경우, 주주에게 자산을 전달하는 것은 조합 펀드 관리 회사 및 감독 은행이 증권등록센터의 지침에 따라 수행해야 한다.

등록된 소유권 외의 다른 자산의 경우, 조합 펀드 관리 회사 및 감독 은행은 자본 투자 수령 기관, 발행 기관, 등록 주주 명부 관리 기관에게 주주에게 소유권을 등록하도록 요구해야 한다. 소유권 등록이 완료될 때까지 결제는 완료된 것으로 간주되지 않는다.

13. 주식회사 증권투자회사의 자산 정리로 얻은 수입 및 남은 자산은 다음과 같은 우선순위로 지급된다:

a) 국가에 대한 재무 의무;

b) 조합 펀드 관리 회사, 감독 은행 및 기타 지불해야 할 금액과 주식회사 증권투자회사 해체 비용. 주식회사 증권투자회사가 제58/2012/NĐ-CP 호 정부령 제84조 제1항 a, b 점에 따른 강제 해체 규정에 따라 강제적으로 해체되는 경우, 주식회사 증권투자회사는 해체 사건 발생일부터 조합 펀드 관리 회사 또는 감독 은행에 지불해야 할 계약 비용을 지급할 필요가 없다.

c) 남은 자산은 주식회사 증권투자회사의 주주에게 지분 비율에 따라 지급된다. 등록된 소유권의 경우, 조합 펀드 관리 회사 및 감독 은행은 증권등록센터, 등록 주주 명부 관리 기관, 발행 기관, 자본 투자 수령 기관(등록되지 않은 증권, 출자 부분에 대해)에게 주주에게 자산을 배분하고 소유권을 등록하도록 요구해야 한다.

14. 주식회사 증권투자회사의 해체가 완료된 날로부터 5일 이내에, 조합 펀드 관리 회사 또는 감독 은행(조합 펀드 관리 회사가 없는 경우)은 통합문서 제3조 제10항에 따라 주식회사 증권투자회사의 정리, 분배 및 해체 완료에 대한 정보를 공개하고, 증권위원회에 주식회사 증권투자회사의 해체 결과를 통보해야 한다. 이는 다음 문서를 포함해야 한다:

a) 조합 펀드 관리 회사, 감독 은행 및 독립 감사 기관 또는 감독 위원회(있을 경우)의 확인을 받은 주식회사 증권투자회사의 자산 정리, 채무 상환 및 기타 채무 이행에 대한 보고서. 이 보고서는 채권자 명단 및 이미 상환된 채무 금액, 특히 세금 관련 채무를 첨부해야 한다.

b) 재산 정리 진행 상황, 정리 방법 및 재산 분배에 대한 자금관리 회사, 감독 은행 및 감사 기관 또는 이사회(있을 경우)의 확인 보고서; 정리 후 얻은 재산 총 가치; 정리해야 할 채무 총액 및 주주들에게 분배하기 위한 잔여 재산; 증권 투자 회사가 현금이 아닌 재산을 분배하는 경우, 추가 문서에는 자금관리 회사, 감독 은행 및 주주의 요청에 따라 증권 등록기관의 증권 배분 완료 및 주주 등록 완료 확인서, 주식 소유권 및 증권 투자 회사의 출자 부분에 대한 주주별 이전 완료 확인서가 포함되어야 함.

c) 증권 투자 회사 설립 및 운영 허가증 원본;

d) 감사 기관이 주주총회에서 지정되거나 이사회(있을 경우)에서 지정된 감사 결과에 대한 재산 정리 평가 보고서;

15. 해산 결과 보고서가 정확하지 않거나 위조 문서가 있는 경우, 자금관리 회사, 감독 은행 및 관련 조직, 개인은 미지급 채무를 공동으로 책임지고 법적 책임을 부담하며, 해산 결과 보고서 제출일로부터 세 년간 발생한 모든 결과에 대해 개인적으로 책임을 진다.

조 19. 대중 증권 투자 회사의 설립 및 운영 허가 취소

대중 증권 투자 회사의 설립 및 운영 허가 취소는 58/2012/NĐ-CP 호 정부 명령 제85조 규정에 따른다.

장 III

개별 증권 투자 회사

절 1. 개별 증권 투자 회사 설립

조 20. 개별 증권 투자 회사 설립

1. 개별 증권 투자 회사 설립 및 운영 허가 발급 조건:

a) 58/2012/NĐ-CP 호 정부 명령 제87조 제1항에 따른 자금관리 증권 투자 회사에 대한 조건;

b) 58/2012/NĐ-CP 호 정부 명령 제87조 제2항에 따른 자체 관리 증권 투자 회사에 대한 조건.

2. 증권 투자 회사의 정관에 규정된 경우, 주주는 증권 거래소에 상장되거나 거래 등록된 종류의 증권으로 출자를 할 수 있다. 증권을 통한 출자는 다음 사항을 준수해야 한다:

a) 출자할 증권에 대한 주주는 그 증권을 증권 투자 회사에 출자할 수 없는 제한이 없어야 하며, 담보물로서 주주가 담보, 담보 설정, 담보 예치, 담보 배팅, 차입, 차입 중인 상태나 다른 법률에 따라 담보물 거래 중인 상태가 아니어야 함;

b) 증권 투자 회사에 출자되는 증권은 증권 투자 회사의 정관에 규정된 조건을 충족하고 증권 투자 회사의 투자 목표와 투자 정책에 적합해야 하며, 거래 중지, 일시 중단, 상장 취소 또는 발행 기관이 해산, 파산 중인 증권이 아니어야 함;

c) 증권을 통한 출자는 증권 투자 회사의 모든 주주의 승인을 받아야 하며, 증권 투자 회사에 증권 소유권이 이전된 후에만 완료된 것으로 간주된다. 증권 소유권 이전은 증권 등록기관의 지침에 따라 이루어진다;

d) 증권 출자의 평가는 증권 투자 회사의 정관과 본 통지규칙 부록 7에 규정된 내용에 부합해야 한다. 개별 증권 투자 회사에 대한 증권 출자의 가격은 증권 등록기관이 증권 등록기관에서 소유권 이전 절차를 완료한 날의 종가를 기준으로 결정한다.

3. 개별 증권 투자 회사 설립 및 운영 허가 발급에 관한 서류, 절차 및 절차는 58/2012/NĐ-CP 호 정부 명령 제88조 규정에 따른다. 증권 투자 회사 설립 및 운영 허가 신청서는 본 통지규칙 부록 6에 규정된 양식을 사용한다. 증권 출자가 있는 경우, 증권 투자 회사 설립 및 운영 허가 발급에 필요한 서류는 다음과 같이 보완해야 한다:

a) 증권 등록기관의 증권 출자 주주 명단, 각 주주의 증권 등록 계좌 번호, 각 주주의 출자 증권 목록 세부사항, 출자 증권 종류(코드), 수량에 대한 확인서;

b) 증권 등록 은행이 작성한 재산 평가 기록.

절 2. 증권투자회사의 활동

제21조. 단일 증권투자회사의 활동

1. 증권투자회사의 활동은 내각령 제58호 2012년 제정에 따른 조문 89항 1호의 규정을 준수해야 한다.

2. 증권투자회사가 부동산에 투자하는 경우, 증권투자회사는 독립 평가기관을 선택해야 한다. 이 독립 평가기관은 다음 기준을 충족해야 한다:

가) 평가법률 및 부동산 사업 법률에 따라 평가 기관 또는 부동산 사업 기능을 수행할 수 있는 부동산 경제 주체로 등록되어야 한다.

나) 펀드 관리 회사나 감독 은행과 관련된 사람이나 해당 기관이 예상하는 부동산 거래 파트너와 관련된 사람은 아니어야 한다.

다) 최소한 세 명(03명) 이상의 평가사 자격증 또는 부동산 가치 인증서를 보유하고 있어야 하며, 이들 직원은 최소한 5년(05년) 이상의 부동산 가치 평가 경험을 가져야 한다.

3. 증권투자회사의 정관과 공시 문서에 규정이 있을 경우, 증권투자회사는 다음 방법으로 금융 기록 보관 은행이나 감독 은행으로부터 차입할 수 있다:

가) 대주주의 승인된 신용 한도 내에서 증권 구매를 위한 담보대출 거래;

나) 대주주의 승인된 사용 한도 내에서 현금 대출;

다) 법령이 허용하는 경우 증권 대출 및 증권 대출;

라) 증권 매도 및 재구매 약정 거래.

4. 증권투자회사는 차입 시점에서 증권투자회사의 총 자산 가치의 30%를 초과하지 않도록 채무 및 기타 모든 형태의 지급 의무를 보장해야 한다.

제22조. 단일 증권투자회사의 순자산 가치 및 이익 분배

1. 증권투자회사 또는 펀드 관리 회사(있을 경우)는 증권투자회사의 순자산 가치와 주당 순자산 가치를 결정해야 한다. 증권투자회사의 순자산 가치 결정은 본 통칙 제10조의 규정에 따라 이루어진다.

3. 단일 증권투자회사의 이익 분배는 본 통칙 제11조의 규정 및 관련 법령에 따라 이루어진다.

절 3. 단일 증권투자회사의 조직

제23조. 주주의 권리와 의무

주주의 권리와 의무는 증권투자회사의 정관에 따른 규정과 본 통칙 제12조 및 관련 법령에 따른 규정에 따라 시행된다.

제24조. 주주총회 및 이사회

1. 단일 증권투자회사의 주주총회 및 이사회는 본 통칙 제13조, 14조, 15조의 관련 규정 및 기업법에 따른 규정에 따라 운영된다.

2. 단일 증권투자회사의 주주총회 및 이사회는 증권투자회사의 정관에 따른 규정과 기업법 및 상장 기업에 적용되는 증권법에 따른 규정에 따라 운영된다.

제25조. 단일 자기관리 증권투자회사의 인력 규정

1. 단일 자기관리 증권투자회사의 대표이사(총대표이사), 부대표이사(부총대표이사), 업무직원은 다음 조건을 충족해야 한다:

가) 금융, 은행, 보험 분야의 기관이나 다른 기업의 재무, 회계, 투자 부서에서 최소 5년(05년) 이상의 증권 관련 업무 경력을 가져야 한다.

나) 펀드 관리 자격증을 소유하거나:

- 경제 협력 개발 기구(OECD) 회원국에서 증권 거래 자격증을 취득하거나 외국에서 합법적으로 펀드 관리 또는 자산 관리를 수행한 경우; 또는

- 국제 금융 분석가(CFA) 2급, 국제 투자 분석가(CIIA) 2급, 국제 회계사(ACCA), 공인 회계사(CPA), 양자 금융 자격증(Certificate in Quantitative Finance), 양자 위험 관리 자격증(Quantitative Risk Management) 중 하나 이상을 취득한 경우.

2. 본 조항 제1항에 규정된 개인들은 다른 기관에서 병행 근무할 수 없으며, 증권투자회사의 투자 자금을 수용하는 기관의 대리인으로 근무하는 경우를 제외한다.

3. 부동산 투자를 목표로 하는 증권투자회사는 다음 조건을 충족하는 최소 한 명의 직원을 보유해야 한다:

가) 부동산 사업 법률에 따른 부동산 가치 인증서를 소유하고 있으며, 부동산 경제 주체, 부동산 서비스 경제 주체, 평가 기관에서 최소 2년(02년) 이상의 부동산 가치 평가 경력을 가져야 한다.

나) 평가사 자격증을 소유하거나, 평가사 자격시험에서 다음 과목을 통과한 경우: (i) 가격 형성 원칙; (ii) 평가 방법론; (iii) 부동산 평가; (iv) 기업 가치 평가.

절 4. 변경 승인, 단독 투자 증권 회사 재구조화

조 26. 단독 투자 회사의 자본금 증감

1. 단독 투자 증권 회사의 자본 증가를 위한 단독 주식 발행은 다음 조건을 충족해야 한다:

가) 주주총회에서 단독 발행을 통한 자본 증가에 대한 승인을 받음;

나) 최근 주주총회에서 승인된 단독 주식 발행 방안이 있음;

다) 제58/2012/NĐ-CP 호 명령 제87조 제1항 제2호의 규정을 준수함;

라) 주식 보상 발행 또는 이익 배당 주식 발행을 통해 자본 증가를 하는 경우, 단독 투자 증권 회사는 최근 검토된 재무제표에 기재된 이익잉여금 및 과세 후 순이익으로 충분한 자금을 확보해야 함.

2. 단독 투자 증권 회사의 자본금 감소 조정은 다음 조건을 충족해야 한다:

가) 제1항 제1호부터 제3호까지의 규정을 준수함;

나) 조정 후 자본금과 조정 후 순자산 가치는 각각 오십억(50억) 원 이상을 보장해야 함;

3. 단독 발행, 기존 주주에게 추가 발행하는 절차와 절차는 증권법과 기업법의 관련 규정에 따라 이루어짐.

4. 자본금 증감을 완료한 후 열흘 이내에 단독 투자 증권 회사는 증감 자본금 결과를 증권위원회에 보고해야 한다. 보고서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

가) 자본금 조정 신청서;

나) 주주총회 및 이사회 의사록 및 증권투자회사의 자본금 증감에 대한 승인 의사록 및 결정;

다) 공시보고서, 증권투자회사의 정관(변경사항이 있는 경우);

라) 금융기관의 자본금 조정 후 수준 확인서;

마) 자본금 증감 방안;

바) 새로운 주주에게 발행하는 경우, 추가 문서는 다음과 같음:

- 개인의 경우: 주주의 개인 정보 서류, 거래 코드 등록 증명서 사본(외국인 주주에 한함);

- 법인의 경우: 설립 및 운영 허가증 사본, 사업자등록증 사본(있을 경우) 또는 동등한 문서; 법인 정관; 주주총회 또는 이사회 의사록 및 관련 정관, 이사회 또는 소유주 회의에서 증권투자회사에 투자하고 대리인을 지명하는 내용의 결의서; 대리인 지명 승인서 및 대리인 개인 정보 서류; 관련 전문 법령에 따른 관계 행정기관의 승인서; 거래 코드 등록 증명서 사본(외국인 법인에 한함);

5. 제4항에서 규정된 서류는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 제출해야 함.

6. 서류 접수 후 일주일 이내에 증권위원회는 증권투자회사의 설립 및 운영 허가증을 조정하며, 조정된 허가증에는 조정 전 자본금과 조정 후 실제 증자 또는 실제 출자액이 명시되어야 함.

조 27. 변경사항의 승인 필요성

1. 증권투자회사의 명칭 변경, 펀드관리회사 변경, 예탁은행 변경, 감사은행 변경은 증권위원회의 승인이 필요하다.

2. 제1항에서 규정된 변경사항에 대한 승인을 요청하기 위한 서류는 다음과 같다.

가) 본 통고 부록 8에 따른 변경 승인 신청서 양식

나) 주주총회에서 제1항에서 규정된 변경사항을 승인한 회의록 및 결정문

다) 펀드관리회사, 예탁은행, 감사은행 변경 시 증권투자회사는 해당 기관들이 변경된 펀드관리회사, 예탁은행, 감사은행에게 권리를 이양하고 의무를 이전하는 내용을 포함한 서면 약속을 추가해야 한다.

3. 제2항에서 규정된 서류는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

4. 증권위원회는 제출된 서류가 완전하고 적법하다면 제출일로부터 15일 이내에 증권투자회사의 변경사항 승인 여부를 문서로 통보해야 한다. 거절할 경우, 증권위원회는 거절 사유를 명확히 문서로 답변해야 한다.

조 28. 단독 증권투자회사의 합병 및 인수

1. 증권투자회사는 다음의 원칙에 따라 다른 증권투자회사와 합병 또는 인수할 수 있다.

가) 주주총회에서 합병 또는 인수를 승인하였음

나) 합병 또는 인수 방안, 합병 또는 인수 계약은 주주총회에서 승인받아야 하며, 합병 또는 인수 방안과 합병 또는 인수 계약은 본 통고 부록 9 및 10에 따른 모범 양식을 준수해야 함

다) 주식 교환 및 현금 지급이 결합된 경우, 합병 또는 인수되는 증권투자회사의 주주는 합병 또는 인수일에 해당 증권투자회사의 순자산 가치를 초과하지 않는 한도 내에서 추가 현금 지급을 받을 수 있음

라) 합병 또는 인수에 반대하는 주주는 합병 또는 인수되는 증권투자회사로부터 합의된 가격으로 주식을 매입할 수 있는 권리가 있으며, 이 가격은 매입 시점의 순자산 가치를 기준으로 함. 채권자는 합병 또는 인수 이전에 대출금을 상환할 수 있는 권리를 가지며, 주식 매입 요구 및 대출금 상환 절차는 기업법령에 따라 이루어짐

마) 합병 또는 인수를 수락하는 증권투자회사는 본 통고 제20조 제1항에 따른 조건을 충족해야 함

2. 증권투자회사의 마지막 주주총회에서 합병 또는 인수를 승인한 날로부터 60일 이내에, 합병 또는 인수되는 증권투자회사는 증권위원회에 합병 또는 인수된 증권투자회사의 설립 및 운영 허가를 신청하거나, 인수된 증권투자회사의 설립 및 운영 허가를 변경하도록 신청해야 함

3. 제2항에서 규정된 서류는 다음과 같다.

가) 본 통고 부록 11에 따른 증권투자회사의 설립 및 운영 허가 신청서 또는 변경 신청서 원본 및 각 증권투자회사의 설립 및 운영 허가 원본

나) 주주총회에서 합병 또는 인수를 승인한 결정문 및 회의록

다) 채권자의 대출금 상환 요구 목록 및 상환 금액, 주주의 주식 매입 요구 목록 및 매입 주식 수 및 매입 금액

라) 합병 시 필요한 추가 서류: 합병된 증권투자회사의 정관, 공시 보고서, 예탁 계약 및 감사 계약서 등 주주총회에서 승인된 서류

마) 합병 또는 인수된 증권투자회사의 주주, 이사회 구성원, 대표이사(총괄대표이사) 명단(본 통고 부록 15에 따른 양식) 및 관련 법령 제88조 제1항 제이, 제지호에 따른 기타 서류

4. 제3항에서 규정된 서류는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

5. 증권위원회는 제출된 서류가 완전하고 적법하다면 제출일로부터 15일 이내에 합병된 증권투자회사의 설립 및 운영 허가를 발급하거나, 인수된 증권투자회사의 설립 및 운영 허가를 변경해야 한다. 거절할 경우, 증권위원회는 거절 사유를 명확히 문서로 답변해야 한다.

6. 합병 또는 인수 일자는 설립 및 운영 허가 또는 허가 변경이 효력 발생한 날짜로 한다. 이 날부터:

가) 합병 또는 흡수된 증권투자회사는 더 이상 존속하지 않으며, 합병 또는 흡수한 증권투자회사는 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 모든 재산, 채무, 합법적인 권리와 이익, 그리고 기타 의무를 승계한다.

나) 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 주주는 합병 또는 흡수 일자에 결정된 주식 전환 비율에 따라 합병 또는 흡수한 증권투자회사의 주식을 받는다.

다) 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 주식은 합병 또는 흡수 일자에 소멸된다.

7. 합병 또는 인수일로부터 7일 이내에, 펀드관리회사는 본 통고 제3조 제10항에 따른 합병 또는 인수 완료 공시를 발표해야 한다. 공시 내용은 다음과 같다.

가) 합병 또는 흡수 일자

나) 합병 또는 흡수 일자에 합병 또는 흡수된 증권투자회사의 순자산 가치를 결정하는 원칙, 주식 전환 비율, 현금 지급 비율(있다면)

8. 합병 또는 인수일로부터 30일 이내에, 합병 또는 인수된 증권투자회사는 증권위원회에 합병 또는 인수 결과를 보고해야 한다. 보고 내용은 다음과 같다.

가) 예탁은행, 감사은행의 확인서: 합병 또는 인수일의 자산 총액, 부채 총액, 순자산 가치, 주식 교환 비율, 현금 지급 비율(있을 경우), 반대 주주의 매입 주식 수 및 매입 금액

나) 정부 관리 기관의 확인서: 관련 증권투자회사가 사업자등록증, 사업자등록번호 등록증, 사업자등록증명서를 반환하였음을 확인하는 문서

조 29. 증권투자회사의 해산

1. 증권투자회사는 다음 각 호의 사유로 주주총회 결정에 따라 해산한다.

가) 투자관리계약이 종료되거나 또는 펀드관리회사가 해산, 파산, 설립 및 운영허가가 취소되어 증권투자회사 이사회가 60일 이내에 대체 펀드관리회사를 확립하지 못한 경우

나) 예탁감사계약이 종료되거나 또는 예탁은행, 감사은행이 해산, 파산, 예탁증권업 등록증명이 취소되어 증권투자회사 이사회가 60일 이내에 대체 예탁은행, 감사은행을 확립하지 못한 경우

다) 증권투자회사의 순자산가치가 연속 6개월 동안 10억 원 미만으로 떨어진 경우

라) 증권투자회사 정관에 기재된 사업기간이 종료된 경우

마) 정관에서 규정한 다른 사유가 있는 경우

2. 주주총회는 독립공인회계사에게 증권투자회사의 청산활동 전반을 검토, 평가, 감독하도록 지정할 수 있다. 이를 통해 증권투자회사의 청산과 자산분배가 공정하고 공개적으로 이루어지도록 보장한다.

3. 증권투자회사가 해산을 결정하거나 강제적으로 해산해야 하는 날로부터 증권투자회사, 펀드관리회사(있을 경우), 예탁은행, 감사은행은 기업법에서 금지하는 활동을 할 수 없다.

4. 제1항의 규정에 따라 해산해야 하는 날로부터 7일 이내에 증권투자회사는 해산절차 개시 승인을 위한 서류를 제출해야 한다. 해산절차 개시를 위한 서류는 다음과 같이 구성된다.

가) 본 통고에서 부록 13에 따른 증권투자회사 해산 신청서 양식

나) 주주총회 회의록 및 증권투자회사 해산에 관한 주주총회 결의

다) 주주총회에서 승인받은 증권투자회사 청산 및 해산 계획

라) 펀드관리회사(있을 경우), 예탁은행, 감사은행이 증권투자회사 해산을 위한 자산청산 절차 완료에 대한 책임을 문서화한 내용

5. 제4항의 규정에 따른 서류는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되며, 원본은 직접 증권위원회에 제출되거나 우편으로 제출될 수 있다.

6. 증권위원회는 제출된 서류가 완전하고 적법하다면 15일 이내에 증권투자회사의 청산 및 해산 절차 개시 승인을 통지한다. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

7. 증권투자회사 이사회, 펀드관리회사(있을 경우), 예탁은행, 감사은행은 주주총회에서 승인받은 계획에 따라 증권투자회사의 자산을 청산하고 주주에게 분배해야 한다. 증권투자회사의 자산청산 기간은 주주총회에서 승인받은 해산계획에 따르지만, 해산절차 개시 승인일로부터 2년을 초과하지 않아야 한다. 청산 결과는 예탁은행, 감사은행의 확인 및 검토를 받아야 하며, 이사회 또는 주주총회에서 지정한 독립공인회계사에 의해 검토되어야 한다.

8. 단독 증권투자회사, 펀드관리회사(있을 경우), 예탁은행, 감사은행은 본 통고 제18조 제7항, 제8항의 규정에 따라 증권투자회사의 해산결과를 공시 및 통보해야 한다.

조 30. 단일 투자신탁회사의 설립 및 운영에 대한 인가 회수

1. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 투자신탁회사는 설립 및 운영에 대한 인가를 회수받을 수 있다.

가) 설립 및 운영 인가 신청 시 제출된 서류에 투자신탁회사 설립 조건에 관한 정보가 왜곡되거나 위조되어 있는 경우

나) 인가를 받은 날로부터 12개월 이내에 투자신탁업무를 수행하지 않은 경우

다) 해산, 합병 또는 흡수되는 경우

2. 증권위원회는 투자신탁회사의 설립 및 운영 인가 회수 사실을 증권위원회의 전자신문에 공표한다.

3. 증권위원회의 설립 및 운영 인가 회수 결정이 이루어진 직후부터 투자신탁회사, 펀드관리회사(있을 경우), 증권예탁은행, 감독은행은 법률에서 정한 절차에 따라 청산 및 해산 절차를 진행해야 한다.

장 IV

감독은행, 예탁은행

조 31. 감독은행에 대한 일반 규정

1. 펀드관리회사가 선택한 감독은행은 본 조 제6항, 증권법 제98조 제1항에서 정한 요건을 충족하고 투자신탁회사의 주주총회에서 승인을 받아야 한다.

2. 감독은행은 펀드관리회사와 완전히 독립적이며 분리되어야 하며, 감독서비스를 제공하는 펀드관리회사와 관련하여 어떠한 관계도 갖지 않아야 한다.

3. 감독은행의 이사회의 구성원, 경영진 구성원 및 업무직원은 투자신탁회사의 자산 보관과 펀드관리회사의 자산 관리 활동 감독 업무를 수행하는 경우, 그 펀드관리회사와 관련이 있거나 그 펀드관리회사의 경영이나 관리를 담당하거나, 그 펀드관리회사와 소유관계, 출자, 주식 보유, 대출 또는 차입 관계를 가지거나, 그 반대의 경우가 될 수 없다.

4. 감독은행, 이사회 구성원, 경영진 구성원 및 업무직원은 투자신탁회사의 자산 매매 거래에서 매수자 또는 매도자가 될 수 없다. 다만, 환전거래나 증권거래소의 거래시스템을 통해 이루어지는 증권거래에서는 감독은행이 매수자 또는 매도자가 될 수 있다.

5. 감독은행이 본 조 제1항, 제2항 및 제3항에서 정한 요건을 더 이상 충족하지 못하게 된 경우 발생한 날로부터 24시간 이내에 감독은행은 펀드관리회사와 증권위원회에 통보해야 한다.

6. 투자신탁회사의 활동을 감독하기 위해 감독은행은 최소한 2명의 업무직원이 아래 각 호의 자격증을 모두 소유하도록 해야 한다.

가) 증권법률 및 증권시장에 관한 자격증

나) 증권 및 증권시장에 관한 기본 자격증; 또는 증권업 종사자 자격증 또는 국제 투자분석가 자격증(CFA) 1급 이상, 국제 투자자문가 자격증(CIIA) 1급 이상; 또는 경제협력개발기구(OECD) 국가에서 발급된 증권업 종사자 자격증

다) 회계 또는 감사 자격증, 또는 회계책임자 자격증; 또는 국제 회계 또는 감사 분야의 자격증, 즉 국제 회계사 자격증(ACCA), 공인회계사 자격증(CPA), 특허회계사 자격증(CA), 연수회계사 자격증(ACA)

7. 감독계약이 효력을 발생한 날로부터 10일 이내에 감독은행은 증권위원회에 다음 각 호의 사항을 보고하고 제출해야 한다.

가) 감독계약

나) 업무직원이 감독은행이 지정한 펀드 자산 보관 업무를 수행하도록 한 경우, 그 업무직원의 전문 자격증 사본을 포함한 정보제공서

다) 감독은행과 그 업무직원이 펀드관리회사와 관련이 없거나, 소유관계, 출자, 주식 보유, 대출 또는 차입 관계를 가지지 않는다는 내용의 약속

8. 본 조 제7항에서 정한 감독은행의 보고서는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되어야 하며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 제출해야 한다.

9. 증권위원회는 본 조 제8항에서 정한 모든 서류가 제출된 날로부터 7일 이내에 감독은행과 그 업무직원이 투자신탁회사의 자산을 감독하도록 지정된 것을 확인하는 문서를 발행해야 한다.

조 32. 예탁은행, 감독은행의 활동

1. 예탁은행, 감독은행은 국내 법률에 따라 투자신탁회사의 해외 자산을 예탁할 수 있는 외국 금융기관을 부예탁기관으로 선정할 수 있다. 부예탁 권한 행사에 있어 다음 각 호의 사항을 준수해야 한다.

가) 부예탁기관은 해당 국가 법률에 따라 예탁기관으로 등록되어야 한다.

나) 부예탁 권한 행사는 예탁은행, 감독은행과 부예탁기관 사이의 계약을 기반으로 이루어져야 한다. 계약은 예탁은행, 감독은행과 부예탁기관 간의 권리, 의무, 책임을 명확히 규정해야 하며, 부예탁기관은 예탁은행, 감독은행의 합법적인 지시나 명령에 따라만 행동해야 한다.

다) 예탁된 자산은 투자신탁회사의 자산임을 명확히 표시해야 한다.

라) 예탁은행, 감독은행은 부예탁기관의 활동을 감독하고, 투자신탁회사의 자산 예탁 및 감독 활동과 관련된 모든 비용을 부담해야 한다.

마) 해외 부예탁기관은 현지 법률에 따라 증권예탁기관의 회원으로서 재예탁을 할 수 있다. 투자신탁회사의 자산은 부예탁기관이 현지 법률에 따라 투자신탁회사의 소유권을 등록해야 한다.

e) 예탁은행 및 감독은 증권투자회사가 소유하는 모든 재산에 대한 종류, 수량, 예탁처, 예탁기관 등 모든 정보를 보유해야 한다. 예탁은행 및 감독은 증권투자회사의 재산이 언제든지 증권투자회사 소유임을 확인할 수 있도록 등록, 예탁 및 기록되어야 함을 책임진다.

2. 증권투자회사의 재산 예탁업무에서 예탁은행 및 감독의 책임은 다음과 같다.

a) 증권투자회사와 자산관리회사(있을 경우)는 증권투자회사의 재산 등록을 경제계약의 조건과 관련 법률 규정에 따라 가능한 한 빨리 수행하도록 요구하며, 증권투자회사가 베트남 내에서 발생한 모든 재산을 증권투자회사 소유로 등록하고 예탁은행 및 감독에 완전히 예탁하도록 보장한다. 이는 다음 원칙에 따른다:

- 등록된 재산의 경우, 증권투자회사의 소유주 이름으로 등록 및 기록되며, 관련 법률 규정에 따라 예탁은행 및 감독 또는 부속 예탁기관, 자산관리회사의 이름으로 등록 및 기록될 수도 있다. 재산 소유권을 확인하는 법적 문서 원본은 예탁은행 및 감독에 완전히 예탁되어야 하며, 증권이 집중적으로 등록 및 예탁된 경우에는 예외이다. 부동산의 경우, 예탁은행 및 감독은 관련 법률 규정에 따라 재산 소유권 및 사용권에 관한 법적 문서를 완전히 보유해야 한다. 주식 등록부 형태의 발행 주식 또는 증권투자회사에게 소유권이 아직 이전되지 않은 경우, 원래 매매 계약서와 구매 거래는 예탁은행 및 감독에 예탁되어야 한다.

등록되지 않은 재산 또는 증권발행, 양도계약, 투자계약 또는 동등한 경제계약에서 정해진 기간 내에 증권투자회사로 소유권이 이전되지 않은 경우, 예탁은행 및 감독은 해당 재산의 예탁 및 등록 상태를 정기보고서에 명확히 확인하고, 증권투자회사 이사회에 서면 통보해야 한다. 이는 본 통고 제35조 제1항, 제36조 제1항에 따른 관련 규정에 따라 이루어진다.

- 등록되지 않은 재산의 경우, 예탁은행 및 감독은 매월 자금투자 수령기관, 발행기관, 주식등록부 관리기관 또는 유사한 기관과 증권투자회사의 재산 수량 및 가치에 대해 대조하고, 재산 예탁이 본 조 제1항 제e호에 따른 규정을 준수하도록 보장해야 한다.

- 은행예치금의 경우, 예탁은행 및 감독은 증권투자회사와 자산관리회사(있을 경우)로부터 증권투자회사의 예치금 계약서 및 예치금 계좌에 대한 모든 정보를 제공받을 권리를 가지며 의무를 진다. 예탁은행 및 감독은 매월 증권투자회사의 예치금 계좌 잔액 및 예치금 계약의 가치를 증권투자회사의 예치금을 받는 은행과 대조해야 한다.

b) 증권투자회사의 재산은 다른 조직이나 개인의 재산과 분리하여 예탁되며, 예탁은행 및 감독의 재산과도 분리되어야 한다.

c) 증권투자회사 자체 자금 관리를 제외하고, 자산관리회사는 증권투자회사의 재산 거래를 대리하여 수행한다. 증권투자회사의 투자 활동에서 자금 철수는 자산관리회사 또는 펀드운영자의 서면 지시에 따라 합의된 예탁 계약 및 감독 계약 규정에 따라만 수행된다.

d) 상장 증권 거래 및 등록 거래의 결제는 증권과 현금 동시 결제 및 관련 법률 규정에 따른 결제 원칙을 준수해야 한다. 모든 송금 거래, 결제, 재산 이전은 증권투자회사의 거래 파트너 및 증권투자회사의 계좌에 정확하게 이루어져야 하며, 결제 금액은 거래 증빙서류에 기재된 금액과 일치해야 한다.

e) 증권투자회사 또는 자산관리회사(있을 경우)의 합법적인 지시에 따라 신속하게 수행하여 증권투자회사의 재산 소유권 관련 권리와 의무를 신속하게 행사하고, 증권투자회사의 세금 정산 및 결산 절차를 포함한다.

f) 증권투자회사의 재산 보고서를 확인하고, 보고서에 기재된 재산 수량이 실제 예탁 재산과 정확하게 일치하도록 보장한다.

g) 증권투자회사의 주주총회 및 이사회 회의에 참석하고 필요한 정보를 제공하나, 표결권은 없다.

3. 증권투자회사의 물질적 또는 비물질적 재산은 증권투자회사의 이름으로 등록되거나, 관련 법률 규정에 따라 등록되지 않을 수도 있다. 이러한 재산은 예탁은행 및 감독 및 부속 예탁기관(있을 경우)에 예탁되며, 증권투자회사의 재산이며, 예탁은행 및 감독 또는 자산관리회사의 재산이 아니다. 예탁은행 및 감독은 자신의 채무 또는 제3자에게 보증하기 위해 증권투자회사의 재산을 사용하지 못한다. 이는 자산관리회사도 포함된다.

4. 주식투자회사의 증권예탁기관 및 감독은 예탁계좌를 통한 거래, 예금 및 거래결제, 배당금 및 채권이자 등 수익금을 포함한 모든 활동은 주식투자회사 소유임을 명확히 해야 한다. 예탁기관의 계좌 또는 이름으로 이루어진 하위 조직에 대한 거래는 관련 법률에 따라 명확히 주식투자회사 소유임을 증권감독은 확인해야 한다.

5. 증권예탁기관 및 감독은 주식투자회사의 계좌와 관련된 자산 거래를 자동으로 수신, 추적, 처리 및 회계처리할 수 있는 시스템을 갖추어야 하며, 펀드관리사의 문서로 명시된 특정 지시사항 외에는 이 시스템을 통해 모든 거래를 처리해야 한다. 이 시스템은 다음 사항을 충족해야 한다.

a) 주식투자회사의 모든 자산을 기록하는 장부를 보유하고 있어야 하며, 자산과 관련된 모든 변경사항은 정확하고 즉시 반영되어야 한다.

b) 배당금, 채권이자, 자본이자 및 기타 수익금의 수취와 지급, 회계처리를 수행한다.

c) 지출 및 회계처리를 수행한다.

d) 추가 발행, 발행조직의 재구성 및 기타 관련 조정 활동을 통해 증권계좌에 기록되는 모든 거래를 수령하고 처리한다.

6. 증권예탁기관 및 감독은 증권예탁기관에서 예탁된 주식투자회사의 자산을 잃게 한 경우, 증권투자회사에게 손해를 전액 배상해야 한다. 이는 은행 직원의 실수나 사기 행위 또는 은행의 부주의로 인한 경우에도 마찬가지이다.

7. 증권예탁기관 및 감독은 하위 예탁기관이 주식투자회사의 자산을 잃게 한 경우, 주식투자회사에게 손해를 전액 배상해야 한다. 다만,

a) 증권예탁기관 및 감독의 통제 범위를 벗어난 불가항력적인 상황이 발생한 경우로서, 예탁계약 및 감독계약에서 증권예탁기관 및 감독의 면책 조건으로 명시된 경우;

b) 하위 예탁기관이 주식투자회사에 대해 손해배상을 책임지고 있으며, 예탁계약에서 펀드관리사(있다면)가 주식투자회사 대리인으로서 하위 예탁기관에 손해배상을 요구할 수 있도록 하는 조항이 포함된 경우;

c) 증권예탁기관 및 감독이 법령에 따른 위임 활동에 대한 심사 및 관련 활동을 적절하게 수행한 경우;

제33조. 증권감독의 활동

1. 증권감독의 감독 범위는 증권투자회사와 관련된 펀드관리사의 활동에만 제한된다.

2. 증권투자회사의 자산에 대한 펀드관리사의 투자 감독에서 증권감독의 책임은 다음과 같다.

a) 주식투자회사의 순자산 가치 결정 원칙 및 방법에 대한 내부 절차를 정기적으로 검토하고, 순자산 가치 결정 과정을 감독하며, 주식투자회사의 주식 당 순자산 가치가 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 내용과 일치하도록 확인하고 보장한다.

b) 주식투자회사의 투자활동 및 자산 거래를 감독하고, 투자 자산 종류 및 투자 포트폴리오 구조가 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 투자 제한 및 차입 제한과 일치하도록 확인하며, 주식투자회사와 펀드관리사 및 관련자 간의 자산 거래가 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 내용과 일치하도록 보장한다.

법령 위반을 발견하면 증권감독은 발견 후 24시간 이내에 증권위원회에 보고하고 펀드관리사에게 통보하며, 펀드관리사가 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 내용에 따라 위반행위를 수정하거나 그 결과를 해결하도록 요구해야 한다.

c) 주식투자회사의 합병, 분할, 해산 및 자산 청산 등의 조직적 실행을 감독하고, 그 결과를 검토한다.

d) 주식투자회사의 자산에서 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 내용에 따라 적절한 지출만을 합법적으로 처리하도록 감독한다.

e) 주식투자회사의 자산 관리를 위한 펀드관리사의 다른 활동을 법령 제98조, 본 고시의 관련 규정 및 증권법 시행규칙 및 주식투자회사의 정관에 따라 적절하게 감독한다.

f) 주식투자회사의 순자산 가치, 투자활동 및 투자 포트폴리오에 대한 보고서를 확인한다.

3. 증권감독은 펀드관리사의 활동에 대한 법령 준수를 확인하기 위해 10년간 문서 및 전자 데이터 파일 형태의 서류를 작성하고 보관해야 하며, 증권위원회의 요청에 따라 이러한 자료를 제공해야 한다.

4. 증권감독은 펀드관리사 및 승인된 감사기관(펀드관리사의 문서 요청에 따라)이 주식투자회사에 대한 법령 및 주식투자회사의 정관에 규정된 권한과 의무를 적절하게 수행할 수 있도록 필요한 정보를 신속하고 정확하게 제공해야 한다.

5. 감독 은행은 펀드 관리 회사가 지체 없이 필요한 문서 및 정보를 제공하도록 요구할 수 있으며, 이는 감독 은행이 증권투자회사에 대한 법률 규정에 따라 권리를 행사하고 의무를 이행할 수 있도록 하기 위함이다. 감독 은행은 법률 규정에 따라 펀드 관리 회사로부터 받은 모든 문서 및 정보를 비밀로 보호해야 한다.

6. 감독 은행은 펀드 관리 회사에 증권투자회사의 순자산 가치를 결정하는 서비스를 제공할 수 있다. 감독 은행 내에서 순자산 가치 결정 서비스 부서는 감독 기능을 수행하는 부서와 다른 경영 부서들과 조직적으로 분리되어야 하며, 고객 데이터베이스 시스템도 분리되어야 한다. 순자산 가치 결정 서비스 부서는 회계사 자격증 또는 감사, 회계 관련 자격증 또는 국제 회계 자격증(ACCA, CPA, CA, ACA)을 소유한 직원을 포함해야 한다.

7. 펀드 관리 회사가 이 조문 제10조 통지규칙 시행령 제6항, 제7항에서 정한 기간 내에 증권투자회사의 위치를 복구하지 않을 경우, 감독 은행은 펀드 관리 회사가 통보한 날로부터 7일 이내에 증권위원회에 보고해야 한다. 이 경우, 감독 은행은 펀드 관리 회사의 합법적인 거래 명령이나 지시만을 실행할 수 있으며, 이로 인해 증권투자회사의 투자 포트폴리오 구성이 법률 규정과 증권투자회사의 정관에 따른 규제를 위반하지 않도록 해야 한다.

제34조. 예탁은행 및 감독은행의 권리와 의무 종료

1. 예탁은행 및 감독은행은 다음 각 호의 사유로 증권투자회사에 대한 자신의 권리와 의무를 종료한다.

가) 예탁은행 및 감독은행이 분할, 분리, 해산, 파산, 합병, 흡수, 법적 지위 변경 또는 증권예탁업 등록증이 회수되는 경우(증권법 제51조 제2항 참조);

나) 일방적으로 예탁계약 및 감독계약을 종료하는 경우;

다) 증권투자회사의 영업기간 만료, 해산, 합병, 흡수되는 경우;

라) 증권투자회사 주주총회 결정에 따라;

2. 예탁은행 및 감독은행이 변경되는 경우, 증권투자회사는 증권위원회에 보고해야 하며 다음의 서류를 첨부해야 한다.

가) 증권투자회사가 발행한 감독은행 및 예탁은행 변경 통지서로서 변경 이유를 명시하며, 예탁은행 및 감독은행의 증권투자회사 재산에 대한 권리와 의무를 완전히 이양하는 내용의 약속서를 첨부;

나) 주주총회에서 예탁은행 및 감독은행 변경을 승인한 회의록 및 결정서로서 변경될 예상 예탁은행 및 감독은행을 명시하고, 예탁은행 및 감독은행 간의 재산 이동 방안을 승인;

다) 변경될 예탁은행 및 감독은행과 체결된 기본 예탁계약 및 기본 감독계약;

라) 증권투자회사 정관 개정안;

마) 예탁은행 및 감독은행 간의 권리와 책임 이양 계획, 특히 두 은행이 이양 과정 중에 있을 때의 처리 방법 및 관련 당사자의 권리와 의무에 관한 문제 해결 방식;

3. 제2항에서 규정된 서류는 원본 1부와 전자 데이터 파일로 작성되며, 원본은 직접 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

4. 본 조 제2항에서 정한 서류를 완전히 제출받은 날로부터 10일 이내에 증권위원회는 증권투자회사 설립 및 운영 허가증에 예탁은행 및 감독은행 변경 내용을 반영한다. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

5. 본 조 제1항 및 제2항에서 정한 경우, 예탁은행 및 감독은행의 증권투자회사에 대한 권리와 의무는 다른 예탁은행 및 감독은행에게 이양되며, 이양이 완료될 때까지 예탁은행 및 감독은행은 계약을 종료할 수 없다. 새로운 예탁은행 및 감독은행은 펀드 관리 회사와 증권투자회사 이사회가 확인한 두 은행 간의 이양 현황을 증권위원회에 보고해야 한다.

6. 본 조 제3항에서 정한 예탁은행 및 감독은행 변경이 완료된 날로부터 10일 이내에 증권투자회사 및 펀드 관리 회사(있을 경우)는 법률 규정에 따라 증권투자회사의 예탁은행 및 감독은행 변경사항을 공시해야 한다.

7. 예탁은행 및 감독은행이 법적 지위를 변경하는 경우, 새로운 은행은 기존 은행의 예탁 및 감독 재산에 대한 모든 권리와 의무를 승계한다.

장 V

보고 제도

조 35. 투자자에게 제공하는 정보와 펀드 관리 회사 및 개별 증권투자회사의 보고 제도

1. 펀드 관리 회사는 정기적으로 다음 보고서를 증권위원회에 제출해야 한다.

가) 부록 17에 따라 공시되는 주식회사 증권투자회사의 순자산가치 변동 주간 보고서

나) 주식회사 증권투자회사 및 위탁 자금을 관리하는 개별 증권투자회사의 월별, 분기별, 연간 투자활동(재산 정보 포함) 보고서(부록 18에 따른 양식)

다) 주식회사 증권투자회사 및 위탁 자금을 관리하는 개별 증권투자회사의 반기 및 연간 사업 운영 종합 보고서(부록 19에 따른 내용 포함)

라) 주식회사 증권투자회사 및 위탁 자금을 관리하는 개별 증권투자회사의 분기 재무제표, 반기 재무제표, 연간 검토된 재무제표, 요약 공시문, 공시문

2. 본 조 제1항에서 규정한 문서는 무료로 주주에게 제공되어야 하며, 펀드 관리 회사의 인터넷 사이트 또는 주주에게 직접 전자우편으로 보내거나 주식회사 증권투자회사의 정관 또는 공시문에 규정된 다른 방법으로 제공될 수 있다.

3. 주주는 본 조 제2항에서 규정한 문서의 수신을 거부할 수 있다. 주주가 요청하면, 펀드 관리 회사는 주식회사 증권투자회사의 자산 관리를 위한 위험관리 프로세스, 투자 제한, 위험 방지 및 관리 방법을 명시한 문서를 제공해야 한다.

4. 자금을 자체 관리하는 개별 증권투자회사는 투자자에게 정보를 제공하고 증권위원회에 보고해야 한다.

가) 본 조 제1항 제2호 및 제4호에서 규정된 보고서

나) 주식회사 내 주주들 간의 주식 이전에 대한 보고서는 이전이 완료된 날로부터 15일 이내에 제출해야 한다. 이 보고서는 이전 전후의 주주 목록, 이전 전후의 주식 수, 이전 전후의 주식 소유 비율, 주식 변경 비율, 주식 이전 방식을 상세히 기재해야 한다.

5. 펀드 관리 회사 및 자금을 자체 관리하는 개별 증권투자회사는 증권위원회에 다음 사항을 보고해야 한다.

가) 주식회사 증권투자회사의 이사회 구성원, 대표이사 또는 사장, 부대표이사 또는 부사장, 업무직원의 변경 또는 신규 임명. 변경 또는 채용, 임명에 대한 보고서는 후임자의 개인 파일과 그 적격성을 확인하는 관련 문서를 첨부해야 한다.

나) 정관의 수정 및 추가, 공시문. 보고서에는 수정 및 추가된 정관, 공시문을 첨부해야 한다.

다) 주식회사 증권투자회사의 재무 능력 또는 활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건들.

6. 보고서 제출 기한은 다음과 같다.

가) 월간 보고서는 해당 달이 종료된 날로부터 5일 이내

나) 분기 보고서는 해당 분기가 종료된 날로부터 20일 이내

다) 반기 보고서는 2분기 종료일로부터 30일 이내

라) 연간 보고서는 회계연도 종료일로부터 90일 이내

마) 본 조 제5항에서 규정된 사건은 해당 사건 발생일로부터 3일 이내

7. 본 조에서 규정된 보고사항 외에도 필요하다면 공익 및 주주의 이익을 보호하기 위해 증권위원회는 펀드 관리 회사 및 증권투자회사에 주식회사 증권투자회사의 운영에 대한 보고를 요구할 수 있다.

8. 펀드 관리 회사 및 증권투자회사는 증권위원회에 본 조 제7항에서 규정된 보고 요구를 받은 날로부터 48시간 이내에 보고해야 한다.

조 36. 감독 은행 및 신용금고의 보고 제도

1. 감독 은행은 관리 금융투자회사가 운용하는 펀드 관리 회사가 수행하는 자산 관리 활동에 대한 월간, 분기별, 연간 감독 보고서를 작성하여 증권위원회에 제출해야 하며, 이는 본 통지 부록 20에 따라 규정된 양식을 따르어야 한다. 감독 은행의 감독 보고서는 다음 사항을 평가하여 법령 및 회사 정관 준수 여부를 판단해야 한다:

가) 펀드 관리 회사의 투자 및 거래 활동에 대한 준수 평가;

나) 금융투자회사의 순자산 가치 결정에 대한 평가, 그 중 잘못된 자산 평가 사례(있을 경우)를 상세히 기재;

다) 금융투자회사 주식의 공개 발행;

라) 펀드 관리 회사의 위반 사항(있을 경우) 및 해결 방안과 개선 조치 제안;

2. 감독 은행은 다음 각 호의 위반 사항이 발견된 때로부터 24시간 내에 증권위원회에 보고 의무를 진다:

가) 펀드 관리 회사가 증권 및 증권 시장 관련 법률 규정을 위반한 경우;

나) 펀드 관리 회사의 자산 관리 활동으로 인한 손해가 매우 크고 그 결과 처리 비용이 매우 높은 경우;

다) 증권위원회가 요청한 다른 사항;

3. 신용금고 및 감독 은행은 본 통지 제35조 제6항, 제7항, 제8항에서 펀드 관리 회사에 적용되는 규정을 준수해야 한다..

장 6

시행규정

조 37. 효력 발생

본 통지는 2013년 7월 1일부터 효력이 발생한다.

조 38. 조직 실행

증권위원회, 펀드 관리 회사, 감독 은행, 신용금고 및 금융투자회사 활동과 관련된 모든 조직 및 개인은 본 통지를 시행하기 위한 책임을 진다.