시행령 제 23/2020/TT-NHNN 은 비은행 금융기관의 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도 및 비율에 관한 규정을 정한다.

시행규칙

금융기관의 운영 안전을 위한 한도 및 비율에 관한 규정

금융기관이 아닌 신용사업 조직에 대해

은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47/2010/QH12호 2010년 6월 16일 2010년 법률과 2017년 11월 20일 법률 일부 개정 법률(금융기관에 관한 법률)을 참조함;

정부령 제39/2014/NĐ-CP 2014년 5월 7일 정부가 발행한 법인 금융회사와 금융 임대 회사의 활동에 관한 규정을 근거로 합니다.

2019년 2월 1일 국무회의에서 통과된 16/2019/NĐ-CP 국무총리령(금융기관의 영업 조건에 관한 법률 일부 개정령)을 근거로 함;

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

금융감독검사처장의 제안에 따라

국가은행인 베트남 중앙은행 총재는 금융기관이 아닌 금융회사의 운영 안전을 위한 한도 및 비율에 관한 시행규칙을 제정한다.

장 1
총칙

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 금융기관이 아닌 금융회사가 지속적으로 유지해야 하는 운영 안전을 위한 한도 및 비율에 대한 규정을 정한다.

a) 최소 자본 안전성 비율;

b) 대출 한도 및 비율 제한;

c) 지급 능력 비율,

d) 단기 자금으로 중장기 대출 비율 최대 한도;

e) 출자 및 주식 매입 한도;

2. 베트남 중앙은행(이하 "중앙은행"이라 함)이 금융기관이 아닌 금융회사를 감독, 검사, 감사한 결과, 운영 안전을 위해 필요한 경우, 위험의 성격과 정도에 따라 중앙은행은 금융기관이 아닌 금융회사에게 본 통지에서 정한 한도 및 비율보다 더 엄격한 운영 안전을 위한 한도 및 비율을 준수하도록 요구할 수 있다.

5. 정부 또는 총리의 결정에 따라 금융기관이 아닌 금융회사가 프로그램 또는 프로젝트에 참여하는 경우, 각 프로그램 또는 프로젝트의 자금 및 부채를 고려하여 운영 안전을 위한 한도 및 비율은 정부 또는 총리의 결정에 따라 적용된다.

조 2. 적용대상

2. 금융기관이 아닌 금융회사의 운영 안전을 위한 한도 및 비율과 관련된 조직 및 개인.

조 3. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. ||| 청구 금액 금융기관, 외국 은행 지점, 외국 금융기관에서의 예치금; 증권 투자; 금융기관이 아닌 금융회사가 대출, 금융 임대, 대금 청산, 할인, 재할인, 발행 카드 대출, 기타 금융기관이 정한 대출 형태로 제공한 금액; 위탁 대출 및 위탁 금융 임대; 외부 보고서에 따른 대금 지급 약정 등이다.

2. 고객 금융기관이 아닌 금융회사와의 대출 관계에서 고객은 금융기관(외국 은행 지점을 포함) 또는 개인, 민사 법률에 따라 정해진 다른 주체이다.

하나의 고객은 금융기관이나 개인 또는 민사 법률에 따라 정해진 다른 주체이다.

3. 부동산 경영 부동산을 구매, 양수, 임대, 임대차, 임대구매 등을 통해 이익을 얻기 위해 건설, 개보수, 구매, 양수, 임대, 임대차, 임대구매 등을 목적으로 하는 투자를 의미한다.

4. 차순위 채무 파산 또는 해산 시 모든 다른 보증 채무 또는 비보증 채무가 모두 상환된 후 남은 채무를 말한다.

5. 상업적 이익 기업 인수 또는 다른 금융기관 인수 거래에 따라 발생한 금융 자산의 구매 가격과 금융기관이 아닌 금융회사가 책정한 금융 자산의 장부 가치 사이의 양의 차이를 말하며, 이는 금융기관이 아닌 금융회사의 재무제표에 완전히 반영되어야 한다.

6. OECD 경제협력개발기구(Organization for Economic Cooperation and Development)를 의미한다.

7. 국제금융기관 포함:

a) 세계은행 그룹에는 국제 재건 및 개발은행(The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD), 국제 금융공사(The International Financial Company - IFC), 국제 개발협회(The International Development Association - IDA), 다자간 투자 보증기관(The Multilateral Investment Guarantee Agency - MIGA)이 포함된다;

b) 아시아 개발은행(The Asian Development Bank - ADB);

c) 아프리카 개발은행(The African Development Bank - AfDB);

d) 유럽 재건 및 개발은행(The European Bank for Reconstruction and Development - EBRD);

đ) 미주 개발은행(The Inter-American Development Bank - IADB);

e) 유럽 투자은행(The European Investment Bank - EIB);

g) 유럽 투자펀드(The European Investment Fund - EIF);

h) 북유럽 투자은행(The Nordic Investment Bank - NIB);

i) 카리브 지역 개발은행(The Caribbean Development Bank -CDB);

k) 이슬람 개발은행(The Islamic Development Bank - IDB);

l) 유럽 공동체 개발은행(The Council of Europe Development Bank - CEDB);

m) 각 정부가 출자한 국제 금융기관.

a) 금융기관이 아닌 금융회사의 발행주식 또는 발행지분의 20% 이상을 직접 또는 간접적으로 소유하거나 제어권을 행사하는 회사;

b) 금융기관이 아닌 금융회사의 자회사 또는 연관 회사를 보유한 금융회사.

9. 증권 발행자가 증권 소유자에게 일정 기간 동안 원리금을 지급하고 다른 조건을 준수하는 의무를 확인하는 문서를 말한다. 증권에는 채권, 신용증서, 공채, 예금증서, 수표 및 기타 증권이 포함된다.

10. 대출 제공 금융기관이 비은행금융기관과 업무협약을 체결하여 개인 또는 법인이 일정 금액을 사용하거나 이를 사용할 수 있는 권한을 부여하는 것을 대출, 할부, 금융렌탈, 수출신용보증, 기업채권 투자, 신용카드 발행, 은행보증 및 중앙은행 규정에 따른 기타 대출업무를 포함하며, 비은행금융기관이 다른 법적 주체의 자금을 이용하여 대출을 하는 경우도 포함한다.

11. 총 대출잔액 규모 대출, 할부, 재할부, 금융렌탈, 수출신용보증, 기업채권 투자(특별채권, 은행이 직접 부실채권을 매입하기 위해 발행한 채권 제외), 중앙은행 규정에 따른 기타 대출업무(비은행금융기관이 다른 법적 주체의 자금을 이용하여 대출을 하는 경우도 포함)의 총 잔액, 미해지 대출 한도, 신용카드 한도, 은행보증 잔액, 다른 은행에 위탁하여 대출하거나 금융렌탈을 하는 잔액을 포함한다.

a) 기업(금융기관 포함)과 관련된 사람에는 다음 사항이 포함된다:

(i) 해당 조직의 모회사 또는 금융기관의 모회사(이하 금융기관 모회사라고 함);

(ii) 해당 조직의 자회사;

(iii) 같은 모회사 또는 같은 금융기관 모회사를 가진 회사;

(iv) 해당 조직의 모회사 또는 금융기관 모회사의 경영진 또는 감사위원회 위원;

(v) 해당 조직의 모회사 또는 금융기관 모회사의 경영진 또는 감사위원회 위원을 임명할 수 있는 개인 또는 조직;

(vi) 해당 조직의 경영진 또는 감사위원회 위원;

(vii) 해당 조직의 경영진 또는 감사위원회 위원을 임명할 수 있는 조직 또는 회사;

(viii) 해당 조직의 경영진 또는 감사위원회 위원, 출자자 또는 지분 보유 비율이 5% 이상인 주식 소유자의 배우자, 부모, 자녀(양부모, 양자녀, 시아버지(처아버지), 시어머니(처어머니), 며느리(며婿), 처남, 처娌, 장인, 장娌, 장婿, 장娌 포함), 형제자매(혈육형제자매 포함), 처형, 처娌, 장娌, 장婿, 장娌;

(ix) 해당 조직의 출자자 또는 지분 보유 비율이 5% 이상인 주식 소유자;

(x) 해당 조직의 출자자 또는 주식 소유자를 대표하도록 위임받은 개인;

(xi) 해당 조직의 출자자 또는 지분 보유 비율이 5% 이상인 주식 소유자가 소유한 회사 또는 금융기관;

(xii) 해당 조직의 경영진 또는 감사위원회 위원을 임명할 수 있는 권한이 있는 회사 또는 금융기관;

(xiii) 해당 조직의 경영진 또는 감사위원회 위원을 임명할 수 있는 권한이 있는 회사 또는 금융기관의 모회사를 임명할 수 있는 회사 또는 금융기관;

b) 개인과 관련된 사람에는 다음 사항이 포함된다:

(i) 해당 개인의 배우자, 부모, 자녀(양부모, 양자녀, 시아버지(처아버지), 시어머니(처어머니), 며느리(며婿), 처남, 처娌, 장인, 장娌, 장婿, 장娌 포함), 형제자매(혈육형제자매 포함), 처형, 처娌, 장娌, 장婿, 장娌;

(ii) 해당 개인이 출자자 또는 지분 보유 비율이 5% 이상인 주식 소유자가 되는 회사 또는 금융기관;

(iii) 해당 개인이 모회사 또는 금융기관 모회사의 경영진 또는 감사위원회 위원인 자회사;

(iv) 해당 개인이 모회사 또는 금융기관 모회사의 경영진 또는 감사위원회 위원을 임명할 수 있는 자회사;

(v) 해당 개인이 경영진 또는 감사위원회 위원인 회사 또는 금융기관;

(vi) 해당 개인이 경영진 또는 감사위원회 위원, 출자자 또는 지분 보유 비율이 5% 이상인 주식 소유자의 배우자, 부모, 자녀(양부모, 양자녀, 시아버지(처아버지), 시어머니(처어머니), 며느리(며婿), 처남, 처娌, 장인, 장娌, 장婿, 장娌 포함), 형제자매(혈육형제자매 포함), 처형, 처娌, 장娌, 장婿, 장娌의 회사 또는 금융기관;

(vii) 해당 개인을 대표하도록 위임받은 출자자 또는 주식 소유자;

(viii) 해당 개인과 함께 다른 조직으로부터 출자자 또는 주식 소유자를 대표하도록 위임받은 개인;

(ix) 해당 개인에게 출자자 또는 주식 소유자를 대표하도록 위임받은 개인;

c) 금융기관이 내부 규정에 따라 또는 중앙은행의 서면 요청에 따라 특정 상황에서 감사 및 감독 활동을 통해 위험을 야기할 수 있는 다른 법적 주체 또는 개인은 금융기관의 내부 규정에 따라 결정되거나 중앙은행의 서면 요청에 따라 결정될 수 있다.

15. 취소불가 법률 규정에 의거하여 설정된 약속을 어떠한 형태로든 취소하거나 변경할 수 없는 것을 말한다.

19. ||| 금융기관 ||| 돈세탁방지 법률에 따라 규정된 기관을 말한다.

20. ||| 국가금융기관 ||| 이 조 제19항에 따른 금융기관 중 국가가 발행주식의 50% 이상을 보유하고 있는 기관을 말한다.

21. ||| 외국금융기관 ||| 외국 법률에 따라 외국에서 설립된 금융기관을 말한다.

22. ||| 월평균 채무총액 ||| 해당 달의 각 날짜별 회계계좌 잔액의 채무총액을 그 달의 일수로 나눈 값을 말한다.

23. ||| 만기 거래 ||| 비은행 금융기관이 한 금융기관으로부터 미만기일의 유가증권을 구매하고 소유권을 얻는 동시에(구매자) 다른 금융기관이 그 유가증권을 일정 기간 후 다시 구매하겠다는 약속을 하는 거래를 말한다.

24. 외화 환율 ||| 본 고시에서 안전한 한도와 보증비율을 계산하기 위해 적용되는 환율은 다음과 같이 정의된다:

||| a) 외화를 베트남동으로 환산하는 환율:

||| (i) 달력월, 분기, 연도의 마지막 영업일이 아닌 영업일에는 베트남 중앙은행이 금융기관 회계계좌 시스템에 대한 회계환율 규정을 적용한다.

||| (ii) 달력월, 분기, 연도의 마지막 영업일에는 베트남 중앙은행이 금융기관 회계계좌 시스템과 금융기관 재무보고 체계에 따라 베트남동으로 환산하는 환율 규정을 적용한다.

||| b) 비은행 금융기관이 정하는 다른 외화를 미국달러로 환산하는 환율.

||| 제4조 내부 규정

||| a) 고객, 고객과 관련자에 대한 식별 기준, 고객, 고객과 관련자에 대한 대출 정책, 대출 결정 및 차입기간 조정에 관한 원칙, 비은행 금융기관의 자본의 1% 이상을 차입하는 고객, 고객과 관련자에 대한 대출 승인 및 차입기간 조정에 관한 규정;

||| b) 대출 제공 활동에서 위험 분산에 관한 규정, 고객, 고객과 관련자에 대한 대출 승인 및 차입기간 조정에 관한 관리 방법 및 승인 절차, 이 규정들은 심사, 대출 제공 및 차입기간 조정 과정에서 공개성과 투명성을 보장하며, 심사자, 대출 제공 결정자와 고객 사이의 이해상충을 방지하도록 해야 한다;

||| c) 고객, 비은행 금융기관이 우선 또는 제한적으로 대출을 제공하는 분야에 대한 대출 위험 평가 기준 및 지표를 설정하여 매년 사업 계획 및 전략을 수립하는 기초를 마련한다;

||| d) 대출 제공 및 차입기간 조정(연장 및 기간 조정 포함)은 이해상충 없이 투명하게 이루어져야 하며, 차입기간 조정 결정자는 대출 제공 결정자가 아니어야 하며, 이는 이사회나 이사회의 승인이 없는 경우에도 적용되며, 이사회를 통한 결정 과정에서는 차입기간 조정 이사회 구성원의 최소 2/3는 대출 제공 이사회 구성원이 아니어야 한다;

||| e) 주식, 기업채권 투자, 부동산 경영, 공공-민간 파트너십 프로젝트 투자 등 대출 제공 활동에서의 위험 관리에 관한 규정;

||| f) 비은행 금융기관의 지점, 공익법인의 대표자 및 기타 동등 직위에 대한 대출 제공에 관한 규정은 a, b, c, d 및 e 항의 규정을 준수해야 한다. 동등 직위는 비은행 금융기관의 내부 규정에 따라 결정된다. |||

||| 2. 비은행 금융기관은 자산 품질 평가 및 최소 자본안전비율 준수를 위한 내부 규정을 제정해야 하며, 이는 자산 위험 관리 원칙을 기반으로 하여 운영 특성, 위험 수준, 사업 주기, 위험 적응 능력 및 비은행 금융기관의 사업 전략을 고려하여 작성되어야 한다. 이러한 규정은 본 고시 및 관련 법령을 준수해야 하며, 최소한 다음 내용을 포함해야 한다:

||| a) 최소 자본안전비율에 대한 조직 구조, 권한 위임 체계 및 각 부서의 역할과 책임에 관한 규정;

||| b) 최소 자본안전비율 준수를 위한 위험 식별, 측정, 모니터링, 관리, 보고 및 정보 교환에 관한 원칙, 정책 및 절차.

c) 자본 구조 및 자산 관리에 관한 규정은 다음 사항을 평가할 수 있어야 한다: 위험의 정도와 추세, 위험에 대한 자기자본 요구사항의 영향; 자기자본 규모와 품질, 매크로 요인으로부터의 위험 감내 능력, 추가 자기자본 조달 가능성, 필요 시 주주로부터의 재무 지원 가능성; 자회사 및 연계 기업에 대한 자본 출연 의무; 단기 및 장기 자기자본 목표, 추가 자기자본 조달 비용 예상 및 자기자본 목표 달성을 위한 대책. 자본 구조 및 자산 관리에 관한 규정은 다음과 같다:

(i) 자기자본 규모, 구성, 품질 및 자산 포트폴리오를 모니터링하고 평가하는 절차와 방법;

(ii) 최소 안전자본비율 관리 시스템;

(iii) 조기 경보 제도에 관한 규정, 이는 위험과 안전자본비율 감소 위험을 조기에 식별할 수 있는 징후를 명확히 하고 규정에 따른 감독 및 보고를 포함한다;

(iv) 개별 및 통합 최소 안전자본비율을 보장하기 위한 대응 방안, 이는 다음을 포함해야 한다:

- 안전자본비율 규정을 준수하지 못한 경우 대응하기 위한 자기자본 및 자산 관리 및 발전 방안;

- 대응 방안을 마련하고 안전자본비율 규정을 준수하지 못한 경우 대응하기 위한 관련 부서 및 개인의 책임, 권한, 의무 및 협력;

3. 비은행 금융기관은 본 고시 및 관련 법령에서 정한 바에 따라 유동성 관리를 위한 내부 규정을 제정해야 하며, 그 내용은 최소한 다음과 같아야 한다:

a) 자산 콘이자 자산 노이 관리와 유동성 및 지급능력을 유지하기 위한 관련 부서의 분류, 위임, 기능 및 임무에 관한 규정;

b) 자산 콘이자 자산 노이의 만기 차이를 관리하고 제어하기 위한 유동성 관리 절차, 절차 및 한도, 본 고시 부록 3에서 규정된 현금 유입 및 유출 기준에 따른 한도;

c) 지급능력 및 유동성 위험을 식별, 측정, 모니터링, 제어, 보고 및 정보 교환하기 위한 원칙, 정책, 절차; 지급능력 및 유동성 부족 위험의 조기 경보 기준 및 대응 방안;

d) 높은 유동성을 가진 유가 증권을 보유하기 위한 계획 및 방안;

đ) 지급능력 및 유동성을 유지하기 위한 내부 감사, 검토, 감독, 감사에 대한 지침;

e) 지급능력 및 유동성을 평가하고 시험하기 위한 모델, 이는 지급능력 및 유동성이 발생할 수 있는 상황 분석을 포함한다. 상황 분석은 다음을 포함해야 한다:

(i) 최소한 두 가지 상황을 포함한 상황 분석:

- 일반적인 운영 조건 하에서의 영업 활동에서의 현금 흐름;

- 지급능력 및 유동성 문제를 겪는 조건 하에서의 영업 활동에서의 현금 흐름.

(ii) 상황 분석은 다음을 포함해야 한다:

- 일일 의무와 약속 이행 능력;

- 지급능력 규정을 준수할 수 있도록 하는 대응 방안.

4. 본 조항 1항, 2항 및 3항에서 규정된 내부 규정은 매년 최소한 한 번씩 검토하고 수정 또는 보완되어야 한다.

5. 본 조항 1항, 2항 및 3항에서 규정된 내부 규정을 제정, 수정, 보완 또는 대체한 날로부터 10일 이내에 비은행 금융기관은 직접 또는 우편 서비스를 통해 은행 당국(금융감독원)에 내부 규정을 제출해야 한다.

조 5. 정보기술 시스템

금융기관은 이 시행령에서 정한 규정을 준수하기 위해 전체 시스템을 연결할 수 있는 정보기술 시스템을 갖추어야 하며, 다음 최소 요구 사항을 충족해야 한다.

1. 고객, 시장에 대한 데이터베이스를 보관하고 접근하며 보완하여 금융기관 내부 규정 및 중앙은행의 규정에 따라 위험 관리를 수행한다.

2. 자금 흐름, 자본 항목, 재산, 부채, 안전성 지표를 관리하고 감독하며, 활동 중의 한도와 비율을 계산하고 관리한다.

3. 중앙은행의 규정과 요구사항에 따라 통계 보고 제도를 준수한다.

장 II
구체적인 규정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차
자본금의 실제 가치와 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만일 경우의 처리

조 6. 자본금의 실제 가치

1. 금융기관의 자본금의 실제 가치는 이 조 제2항의 원칙과 제3항의 계산 방법에 따라 결정된 자본금 잔액의 가치이다.

2. 자본금의 실제 가치를 결정하는 원칙:

금융기관은 다음 각 호의 요건을 충족하여 자본금 잔액의 가치를 계산한다.

가) 법률이 정한 위험예상금을 충분히 설정한다.

나) 법률이 정한 수익과 비용을 모두 고려하여 경영 성과를 결정한다.

3. 자본금의 실제 가치를 계산하는 방법:

자본금의 실제 가치는 자본금과 주식자본잉여금, 그리고 회계장부에 기재된 누적 순이익(누적 손실)을 더하거나 빼서 결정된다.

4. 금융기관은 자본금의 실제 가치를 지속적으로 모니터링하고 평가하며, 중앙은행(은행감독기구)에 정기적으로 자본금의 실제 가치를 보고한다.

가) 연간 재무제표 작성 기간이 12월 31일인 금융기관은 매년 7월 15일과 1월 15일까지 6월 말과 12월 말의 자본금 실제 가치를 보고한다.

나) 연간 재무제표 작성 기간이 12월 31일이 아닌 금융기관은 각 분기 회계기간의 첫 달 1일까지 해당 분기 회계기간 직전 날짜의 자본금 실제 가치를 보고한다.

다) 보고된 자본금 실제 가치가 독립 감사의 조정 항목을 포함하지 않은 경우, 금융기관은 다음 재무제표 작성 기간에 이를 추가한다.

조 7. 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만일 때의 처리

1. 금융기관의 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만일 경우, 금융기관은 다음과 같이 처리해야 한다.

가) 법정 자본금 이상의 자본금 실제 가치를 보장하기 위한 처리 방안을 작성하고 실행한다.

나) 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만으로 떨어진 후 최대 30일 이내에 중앙은행(은행감독기구)에 직접 또는 우편으로 처리 방안과 그 이행을 약속하는 문서를 제출해야 한다. 이 문서에는 다음 내용이 포함되어야 한다.

(i) 이 시행령 제6조에 따른 자본금의 실제 가치

(ii) 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만으로 떨어진 원인

(iii) 자본금의 실제 가치를 법정 자본금 이상으로 유지하고 활동 중의 안전성 지표를 유지하기 위한 조치

다) 중앙은행의 요청에 따라 처리 조치를 실행한다.

2. 중앙은행은 금융기관의 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만일 때 다음 조치를 취할 수 있다.

가) 금융기관이 제출한 처리 방안에 따른 자본금의 실제 가치를 확인, 검사, 감사하거나 독립 감사를 실시하도록 요구한다.

나) 필요하다면 금융기관이 제출한 처리 방안에 따른 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만일 때 수정, 보완, 완성된 조치를 요구한다.

다) 금융기관이 제출한 처리 방안의 조치를 감독하고 검사한다.

라) 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 미만으로 떨어진 정도에 따라 각 금융기관에 대해 다음 조치를 결정한다.

(i) 자본금의 실제 가치가 법정 자본금의 80% 미만으로 떨어졌을 때 제59조 제2항에 따른 조치

(ii) 금융기관의 자본금의 실제 가치가 법정 자본금의 50% 미만으로 떨어져서 또는 법정 자본금 미만 상태가 6개월 이상 지속되었음에도 불구하고 제1항에 따른 처리 방안을 이미 제출하였음에도 불구하고, 법률이 정한 구조조정 조치를 적용하거나 금융기관의 영업허가를 회수한다.

자기자본과 최소 자본 안전성 비율

(ii) 법률이 정하는 바에 따라 재조직 조치를 적용하거나 금융기관이 아닌 금융 조직에 대한 영업허가를 취소함으로써 금융기관이 아닌 금융 조직의 자본금 실제 가치가 법정자본금의 50% 미만인 경우 또는 이미 본 조항 제1항에 따른 처리 방안을 마련하였음에도 불구하고 6개월 동안 계속하여 자본금 실제 가치가 법정자본금보다 낮은 경우를 포함한다.

절 2
자기자본 및 최저자본비율

조 8. 자기자본

자기자본은 제1급 자기자본과 제2급 자기자본을 합한 금액에서 부가부록 1에 따른 감소항목을 뺀 금액으로 구성된다.

조 9. 최소 자본 안전비율

1. 최소 자본 안전비율은 비은행 금융기관의 자기자본 가치와 비은행 금융기관의 활동 위험도를 기반으로 한 충분한 자본 수준을 반영한다. 비은행 금융기관은 부록 2 조항 2에 따른 규정에 따라 최소 자본 안전비율을 지속적으로 유지해야 한다.

2. 비은행 금융기관의 최소 자본 안전비율:

가) 비은행 금융기관의 최소 자본 안전비율은 개별 최소 자본 안전비율과 통합 최소 자본 안전비율로 구성된다.

나) 개별 최소 자본 안전비율: 각 비은행 금융기관은 개별 최소 자본 안전비율 9%를 유지해야 한다.

개별 최소 자본 안전비율은 다음 공식으로 결정된다.

여기서:

- 개별 자기자본은 부록 1에 따른 규정에 따라 결정된다.

- 개별 위험자산 총액은 내부표시자산의 가치와 외부표시계약의 내부표시자산 가치를 위험도에 따라 결정된 금액으로 구성된다.

통합 최소 자본 안전비율은 다음 공식으로 결정된다.

여기서:

- 통합 자기자본은 부록 1에 따른 규정에 따라 결정된다.

- 통합 위험자산 총액은 부록 2에 따른 규정에 따라 결정된다.

목 3
대출제한 및 대출한도

1. 비은행 금융기관은 은행법 제126조, 제127조 및 제128조(개정)에 따른 대출불가 사유, 대출제한 및 대출한도 규정을 준수해야 한다.

2. 비은행 금융기관은 본 통고 제9조에 따른 마지막 영업일 자기자본을 기준으로 본 조항 1항에 따른 대출제한 및 대출한도를 결정해야 한다.

1. 금융회사는 고객에게 기업채권 투자 및 거래를 위해 1년 이내의 대출만 가능하며, 대출 시 다음 조건을 충족해야 한다.

가) 대출은 법률이 정한 한도 및 안전보증률을 준수해야 한다.

나) 부실채권 비율이 3% 미만이어야 한다.

다) 금융감독원이 정한 비은행 금융기관의 내부통제시스템 규정, 자산분류, 손실예상금 추계 방법 및 사용 규정을 준수해야 한다.

2. 금융회사는 다음 사유로 고객에게 기업채권 투자 및 거래를 위한 대출을 제공할 수 없다.

가) 담보물이 금융기관 또는 금융기관의 자회사, 해외지점이 발행한 기업채권인 경우

나) 담보물이 고객이 해당 기업채권을 구입하기 위해 대출받은 기업의 기업채권인 경우

바) 해당 금융회사의 자회사가 발행한 기업채권을 투자하거나 거래하기 위해서

사) 고객이 금융기관의 자회사나 연관 기업인 경우

3. 기업채권 투자 및 거래를 위한 대출 총 잔액(금융기관 또는 해외지점의 기업채권 포함)은 금융회사의 주식자본의 5%를 초과하지 않아야 한다.

1. 금융회사는 고객에게 주식 투자 및 거래를 위한 대출을 제공할 때 최대 1년 이내의 기간으로 제한되며, 대출 시 다음의 조건을 충족해야 한다.

가) 대출은 법률이 정한 한도 및 안전보증률을 준수해야 한다.

나) 부실채권 비율이 3% 미만이어야 한다.

다) 금융감독원이 정한 비은행 금융기관의 내부통제시스템 규정, 자산분류, 손실예상금 추계 방법 및 사용 규정을 준수해야 한다.

2. 금융회사는 다음의 경우에 고객에게 주식 투자 및 거래를 위한 대출을 제공해서는 안 된다.

가) 담보로 제공되는 주식이 금융기관이나 금융기관의 자회사의 주식인 경우

나) 담보로 제공되는 주식이 고객이 대출을 받아 구입한 해당 기업의 주식인 경우

다) 금융기관의 주식 투자 및 거래를 목적으로 하는 경우

곡) 고객이 금융기관의 자회사나 연계기업인 경우

3. 금융회사가 제공하는 주식 투자 및 거래를 위한 총 대출 잔액은 금융회사의 발행자본의 5%를 초과하지 않아야 한다.

1. 비은행 금융회사는 법령과 내부 규정에 따라 대출 활동을 관리하고, 대출금 사용 목적에 대한 적절성을 확인하기 위해 대출금 관리를 실시한다.

2. 비은행 금융회사는 설립 주주, 주요 주주, 출자자, 이사회 구성원, 이사회의 구성원, 감사위원회 구성원, 경영진 및 기타 관리직 직위에 대한 명단을 즉시 변경사항이 발생할 때마다 업데이트하고, 해당 비은행 금융회사 전체 시스템 내에서 공개해야 한다. 이러한 명단은 법령, 비은행 금융회사의 조직 및 운영에 관한 정관 등에 따라 작성되어야 하며, 해당 인물들과 관련된 사람들도 포함해야 한다. 이 명단은 직접 또는 우편 서비스를 통해 중앙은행(은행 감독 기관)에 제출되어야 한다. 다만, 법령에 따라 변경 사항을 보고해야 하는 직위는 제외된다.

3. 비은행 금융회사는 다음과 같은 대상에게 보고해야 한다.

가) 주주총회, 이사회는 금융기관법 제127조 제1항에서 정한 대상에 대한 대출이 발생한 시점에서 주주총회, 이사회 회의를 개최하기 전까지의 데이터를 수집하여 보고해야 한다.(수정 및 보완된 법률 포함)

나) 소유주, 출자자, 관리자, 경영진은 금융기관법 제127조 제1항에서 정한 대상에 대한 대출이 발생하면 이를 보고해야 한다.(수정 및 보완된 법률 포함)

다) 중앙은행은 금융기관법 제127조 제1항에서 정한 대상에 대한 대출에 대한 통계 보고를 중앙은행의 규정에 따라 보고해야 한다.(수정 및 보완된 법률 포함)

4. 자회사, 연계기업 및 본 조 제2항에서 정한 명단에 있는 대상에 대한 대출은 이사회 또는 이사회의 승인이 필요하며, 대주주 승인 권한을 가지는 대주주 회의의 승인을 받지 않는 경우를 제외한다. 감사위원회는 이러한 대상에 대한 대출 승인을 감독해야 한다.

절 4
결제능력 비율

조항 14. 유동성 대비 비율

1. 금융기관은 이 고시 부록 3에 따른 규정에 따라 매일 영업일 종료 시점의 현금 흐름 입출금 내역을 작성하여 이 조항 2항 및 3항에서 정한 유동성 대비 비율을 관리 감독한다.

2. 유동성 예비비율

가) 금융기관은 만기 도래하고 예상치 못한 수요를 충족시키기 위해 유동성이 높은 자산을 보유해야 한다.

나) 금융기관은 최소한 1%의 유동성 예비비율을 유지해야 한다.

다) 유동성 예비비율은 다음 공식으로 결정된다.

여기서:

- 이 고시 부록 3에 따른 유동성이 높은 자산;

- 총 부채는 회계 장부의 총 부채 항목에서 제외되며,

+ 중앙은행의 재인수 금융 지원, 금융 지원 대출(중앙은행이 특별 채권 또는 금융기관이 부실 채무를 매입하기 위해 발행한 직접 채권을 제외하며, 전자 결제 네트워크를 통한 일간 대출, 금융기관이 부실 채무를 매입하기 위해 발행한 직접 채권을 제외한 금융기관의 개방 시장 운영을 통한 금융 지원 대출 제외), 금융기관 외국 지점의 다른 금융 지원 형태(기한부 매각, 할인, 재할인 및 채권 담보 대출: (i) 중앙은행 거래에 사용되는 모든 유가 증권; (ii) 각 나라 정부나 중앙은행이 발행하거나 보증하는 등급이 S&P, Fitch Ratings에서 AA등급 이상 또는 독립 신용 평가 기관의 동등한 등급 이상인 각 나라의 국채, 신용증권);

+ 금융기관 외국 지점의 다른 금융 지원 형태(기한부 매각, 할인, 재할인 및 채권 담보 대출: (i) 중앙은행 거래에 사용되는 모든 유가 증권; (ii) 각 나라 정부나 중앙은행이 발행하거나 보증하는 등급이 S&P, Fitch Ratings에서 AA등급 이상 또는 독립 신용 평가 기관의 동등한 등급 이상인 각 나라의 국채, 신용증권);

라) 유동성이 높은 자산과 총 부채는 베트남 동으로 계산되며, 베트남 동과 다른 자유 변환 외화는 베트남 동으로 환산(이 고시 조 3항 24호 가목에 따른 환율로)된다.

3. 30일 내 유동성 대비 비율

가) 금융기관은 베트남 동과 외화(미국 달러와 이 고시 조 3항 24호 나목에 따른 다른 외화)에 대한 30일 내 유동성 대비 비율을 계산하고 유지해야 한다.

나) 30일 내 유동성 대비 비율은 다음 공식으로 결정된다.

여기서:

(i) 이 고시 부록 3에 따른 유동성이 높은 자산;

(ii) 다음 30일의 순 현금 흐름은 다음 30일의 현금 흐름 차이로, 다음 30일의 현금 흐름은 이 고시 부록 3에 따른 규정에 따라 다음 30일의 현금 흐름 차이로 계산된다.

다) 금융기관이 다음 30일의 베트남 동 순 현금 흐름이 양수임을 확인하면, 베트남 동에 대한 30일 내 유동성 대비 비율은 이 조항 2항 b호에서 정한 최소 20%를 유지해야 한다.

라) 금융기관이 다음 30일의 외화 순 현금 흐름이 양수임을 확인하면, 외화에 대한 30일 내 유동성 대비 비율은 이 조항 2항 b호에서 정한 최소 5%를 유지해야 한다.

1. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 총괄책임자 또는 그 권한을 위임받은 부총괄책임자가 관리하는 본사에 부채자산 관리부서(과 또는 상당한 조직)를 설치하여 일일 지급능력비율을 모니터링하고 관리해야 한다.

2. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 이 통지 제14조 제3항 각목 c, d에 따른 다음 날부터 30일 동안의 지급능력비율 계산 결과가 규정된 비율을 충족하지 못할 경우, 중앙은행은 행정처분 규정에 따라 행정적 제재를 가하고 지급능력 모니터링을 실시한다. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 즉시 자체적인 조치를 취해야 하며, 이를 위해 다른 금융기관, 외국 은행 지점, 외국 금융기관으로부터 차입하거나 외국 금융기관과 외국 금융기관 간에 불변의 예금 약정, 불변의 대출 약정 등 불변의 조치를 체결하여 지급능력비율을 유지해야 한다. 만약 이러한 자체 조치가 고유동성 자산의 20% 이상을 차지한다면, 중앙은행은 추가적인 감독 및 조치를 법령에 따라 취해야 한다.

3. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 일일 지급능력비율을 중앙은행에 보고해야 하며, 이는 금융기관, 외국 은행 지점에 적용되는 통계 보고서 작성 규정에 따르게 된다. 다음 날 오전 10시까지 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 일시적으로 부족한 지급능력비율과 이를 보충하기 위한 조치를 포함한 보고서를 직접 또는 우편 서비스를 통해 중앙은행(은행감독기구)에 제출해야 한다.

4. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 지급능력 부족을 보충하기 위해 다른 금융기관, 외국 은행 지점과 불변의 예금 약정, 불변의 대출 약정을 체결할 수 있으나, 이러한 활동 후에도 이 통지 제14조에 따른 30일 동안의 지급능력비율이 충족되어야 한다.

5. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 이 조항 제2항에 따른 자체 조치를 사용한 후에도 지급능력 문제를 계속 겪는다면, 중앙은행(은행감독기구)에 즉시 보고해야 한다.

절 5
단기 자금을 중장기 및 장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율

조 16. 단기 자금을 중장기 및 장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율

1. 금융기관(은행이 아닌 신용기관)은 베트남 동과 베트남 동으로 환산된 외화를 포함한 단기 자금을 중장기 및 장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율을 베트남 동으로 결정하며, 이는 이 통지 제3조 제24항 각목 a에 따른 환율을 기준으로 한다. 다음 공식을 사용한다:

여기서:

- A: 단기 자금을 중장기 및 장기 대출에 사용하는 비율.

- B: 이 조항 제2항에 따른 중장기 및 장기 대출 채무 잔액에서 이 조항 제3항에 따른 중장기 및 장기 자금 원천을 제외한 금액.

- C: 이 조항 제4항에 따른 단기 자금.

(i) 금융기관, 외국은행 지점 간의 대출, 금융리스(금융기관, 외국은행 지점 간의 대출, 금융리스를 포함한다)를 제외한 모든 대출, 금융리스는 정부, 개인, 다른 조직(금융기관, 외국은행 지점, 모 은행, 모 은행의 해외 지점을 포함한다)이 위험을 부담하는 정부, 개인, 다른 조직의 위험을 제외한 대출, 금융리스;

a) 다음 항목들의 잔액 중 만기가 1년 이상 남아 있는 부분:

(i) 대출 및 금융 임대(금융기관, 외국 은행 지점이 베트남에 설립된 경우를 포함)로서, 다음을 제외한 것:

- 정부, 개인 또는 다른 기관(금융기관, 외국 은행 지점이 베트남에 설립된 경우를 포함)의 위탁 자금을 이용한 대출 및 금융 임대로서, 해당 위탁 자금의 대출 및 금융 임대와 관련된 위험을 정부, 개인 또는 해당 기관이 부담하는 경우;

- 중앙은행이 정부 또는 총리의 결정에 따라 재융자를 제공하는 프로젝트 또는 사업에 대한 대출 및 금융 임대;

(ii) 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 위험을 부담하는 다른 금융기관에게 위탁한 대출 및 금융 임대;

(iii) 증권 구매 및 투자로서, 중앙은행 거래에 사용되는 증권(베트남 금융기관 관리 회사가 발행한 채권을 제외)을 제외한 것;

(iv) 위탁 대출 및 금융 임대에 관한, 위탁 대출 및 금융 임대에 관한 각각의 상환 기간이 다를 경우, 각 대출의 상환 기간별로 중장기 및 장기 대출 잔액을 산정한다.

b) 대출 및 금융 임대, 위탁 대출 및 금융 임대, 증권 구매 및 투자의 원금 연체 잔액.

3. 중장기 및 장기 자금은 다음 항목들의 잔액 중 만기가 1년 이상 남아 있는 부분을 포함한다:

a) 국내외 기관(금융기관, 외국 은행 지점이 베트남에 설립된 경우를 포함)의 예금(국고예금 제외);

b) 국내외 금융기관으로부터 차입한 금액(금융기관, 외국 은행 지점이 베트남에 설립된 경우를 포함);

c) 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 위험을 부담하는 정부로부터 받은 위탁 투자 지원 자금;

d) 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 재대출 프로젝트 또는 위탁 투자 프로젝트에 참여하고 해당 재대출과 관련된 위험을 부담하는 경우, 주요 금융기관으로부터 차입한 금액;

đ) 기업어음, 신용증서, 예금증서, 채권 발행을 통한 자금 조달;

e) 자본금, 자본금 보충 예비금, 투자개발기금, 재무예비금(누적 손실을 제외한 잔액), 법령에 따른 고정자산 구매 및 투자, 출자, 주식 매입의 원가 가치.

h) 외화로 표시된 자본금 항목에 기재된 재평가를 통해 발생한 환차익(회계 원장에서 가장 최근의 외화 보고서를 베트남 동으로 환산할 때 기록된 자본금 조성표 상의 소유자 자본 항목);

4. 단기 자금은 다음 각 항목의 잔액 중 1년(연장 불확정 예치금도 포함) 이내에 만료되는 금액을 말한다:

a) 국내외 기관의 예치금(국내외 금융기관, 베트남 내 외국 은행 지점의 예치금도 포함하되, 다음 각 항목을 제외하고):

(i) 국고예금;

(ii) 고객의 보증금 및 전용 자금 예금;

b) 국내외 금융기관으로부터의 차입금(국내외 금융기관, 베트남 내 외국 은행 지점의 차입금도 포함함); b) 국내외 금융기관으로부터의 차입금(국내외 금융기관, 베트남 내 외국 은행 지점의 차입금도 포함함);

c) 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 위험을 부담하는 정부로부터 받은 위탁 투자 지원 자금;

d) 금융기관(은행이 아닌 신용기관)이 재대출 프로젝트 또는 위탁 투자 프로젝트에 참여하고 해당 재대출과 관련된 위험을 부담하는 경우, 주요 금융기관으로부터 차입한 금액;

d) 기업부채증권, 신용증권, 예금증서, 국채 발행을 통한 모집금;

5. 비은행 금융기관은 단기 자금을 중기 및 장기 대출에 사용하는 최대 비율을 준수해야 하며, 이 비율은 90%이다.

2. 정부 국채는 다음과 같다:

a) 재정부 신용증권;

b) 재정부 국채;

c) 국가 건설 공사 증권.

3. 정부 보증 국채는 다음과 같다:

a) 정부가 보증하는 기업 발행 국채;

b) 정부가 보증하는 정책 은행 발행 국채;

c) 정부가 보증하는 금융 기관 또는 금융 기관 발행 국채.

절 7
출자 및 주식 구매 제한

금융 회사, 금융 회사의 자회사 및 금융 회사와 연계된 회사는 금융기관 법률(개정 및 보완된 것) 제110조, 제129조 및 제135조에서 정한 출자 및 주식 구매 제한을 준수해야 한다.

장 III
조직 및 실행

조 19. 전환 규정

1. 본 시행령이 효력이 발생하기 전에 비은행 금융기관과 고객 간에 체결된 계약은 해당 계약 체결 시 법령에 부합하는 경우, 계약 기간 종료까지 그 계약 조건에 따라 계속 이행될 수 있다. 이러한 계약의 수정, 보완, 연장은 본 시행령 및 관련 법령의 규정에 부합하는 내용만 가능하다.

2. 본 시행령이 효력이 발생한 시점에서 비은행 금융기관이 조 9에서 정한 최소 자본 안전 비율을 충족하지 못하는 경우, 그들은 다음 각 항목을 포함하여 최소한의 처리 방안을 작성해야 한다:

a) 규정에 부합하지 않는 특정 비율;

b) 본 시행령이 효력이 발생한 날로부터 최대 6개월 이내에 규정을 준수하도록 하는 처리 방법 및 계획.

조 20. 이관 후 처리

이관 기간 최대 기간이 제19조 제2항에서 정한 처리 방안 또는 은행감독원이 제21조 제2항에서 정한 기간 최대를 초과하여 비은행 금융기관이 이 법률에서 정한 최소 자본 안전비율을 충족하지 못하는 경우, 위험의 정도와 성질에 따라 은행감독원은 법령에서 정한 처분 방법을 적용한다.

조 21. 비은행 금융기관의 책임

1. 비은행 금융기관이 이 법률에서 정한 한도 및 안전 보장 비율을 준수하지 못한 경우에는 처리 방안을 수립하고 즉시 법령에 따른 조치를 취하여 준수하도록 주체적으로 실행해야 한다.

2. 이 법률이 효력 발생한 날로부터 30일 이내에 비은행 금융기관은 직접 또는 우편 서비스를 통해 제19조 제2항에서 정한 처리 방안을 은행감독원(은행감독원 감사부)에 제출해야 한다.

은행감독원이 처리 방안의 내용을 수정하거나 보완할 것을 요구하는 경우, 비은행 금융기관은 은행감독원의 요구에 따라 조직적으로 실행해야 한다.

조 22. 효력 발효

1. 이 통지의 효력 발생일은 2021년 2월 14일이다.

2. 다음의 법률 문서는 효력을 상실한다.

- 2014년 11월 20일 은행감독원 총재가 발행한 제36/2014/TT-NHNN호 통지 「금융기관 및 외국 은행 지점의 활동에서의 한도 및 안전 보장 비율 규정」

- 2016년 5월 27일 은행감독원 총재가 발행한 제6/2016/TT-NHNN호 통지 「제36/2014/TT-NHNN호 통지 일부 조항 개정 및 보완」

- 2017년 12월 28일 은행감독원 총재가 발행한 제19/2017/TT-NHNN호 통지 「제36/2014/TT-NHNN호 통지 일부 조항 개정 및 보완」

- 2018년 7월 31일 은행감독원 총재가 발행한 제16/2018/TT-NHNN호 통지 「제36/2014/TT-NHNN호 통지 일부 조항 개정 및 보완」

- 2019년 8월 21일 은행감독원 총재가 발행한 제13/2019/TT-NHNN호 통지 「금융기관 및 외국 은행 지점의 활동에서의 허가, 조직 및 활동 관련 법률 문서 일부 조항 개정 및 보완」 제4조

조 23. 조직적 실행

은행감독원 사무총장, 은행감독원 감사부 장, 은행감독원 소속 단위 책임자, 비은행 금융기관 책임자는 이 통지를 조직적으로 실행하기 위해 책임을 진다./.