시행규칙 제 24/2013/TT-NHNN 은 베트남 개발은행의 자산과 외부 보증 계약 분류에 관한 규정을 정함

 

시행규칙

베트남 개발은행의 자산과 외부 보증 의무 분류에 관한 규정

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회 법률 제47호 2010년 6월 16일

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

정부가 2011년 8월 30일 제정한 국가 투자 및 수출 신용에 관한 75/2011/NĐ-CP 호치민 시의결을 근거로 함

베트남 개발은행 설립에 관한 2006년 5월 19일 총리 결정 제108/2006/QĐ-TTg에 의거;

총리가 2007년 3월 30일 제정한 베트남 개발은행의 재정 관리 규칙에 관한 44/2007/QĐ-TTg 호치민 시의결을 근거로 함

재무부와 협의 후

금융감독검사처장의 제안에 따라

중앙은행 총재는 베트남 개발은행의 자산과 외부 보증 의무 분류에 관한 통지를 발행함

장 1

총칙

조 1. 적용범위

이 통지는 베트남 개발은행의 자산(이하 "대출"이라 함)과 외부 보증 의무의 분류에 관한 규정을 정함

이 통지에서 규정된 대출 분류에는 다음이 포함됨:

a) 투자개발 및 수출 대출(ODA 출연금 대출, 베트남 개발은행 설립 전 조직으로부터 이관받은 대출, 중앙정부 또는 지방정부 예산으로 상환되는 대출, 정부 지시 또는 정부 보증을 받은 발전 프로젝트, 재정착 프로젝트, 전력선 프로젝트 대출, 정부 지시 또는 정부 보증을 받은 국유 기업 구조조정 대출, 정부와 각국 정부 간 협정에 따른 대출, 정부 지시 또는 정부 보증을 받은 기반시설 프로젝트(고속도로 프로젝트) 대출을 제외함)

b) 수출 위탁 대출

c) 기타 대출

d) 정부가 외부 보증 의무를 대신 상환하는 것을 제외한 외부 보증 의무

이 통지에서 규정된 은행 상업거래 보증(이하 "외부 보증 의무"라 함)은 베트남 개발은행의 대출 신용 활동 관리 및 감독을 위해 분류되어야 함. 다만, 은행 상업거래 거래 결정에 따라 고객에게 제공된 보증은 제외함

조 2. 용어 해석

본 시행규칙에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됨:

은행 활동에서의 신용 위험(이하 "위험"이라 함)은 고객이 계약에 따른 의무를 일부 또는 전체 이행하지 못하거나 이행할 능력이 없어 베트남 개발은행의 대출에 손실이 발생할 가능성을 의미함

대출은 이 통지 제1조 제2항에서 규정된 대출에 대한 합의에 따라 일정 금액을 차입하거나 해지급한 금액을 말함

연체 대출은 원금과/또는 이자가 일부 또는 전체로 만기일을 넘긴 대출을 의미함

대출 조정은 고객이 계약상의 원금과/또는 이자를 정해진 기간 내에 상환할 수 없는 경우 베트남 개발은행이 고객에게 대출 상환 기간을 조정하거나 연장을 승인하고, 베트남 개발은행이 고객이 조정된 기간 내에 원금과 이자를 모두 상환할 수 있다고 판단한 대출을 의미함

부실 대출은 그룹 3, 4, 5에 속하는 대출을 의미함

부실 대출 비율은 그룹 1부터 그룹 5까지의 총 대출 중 부실 대출 비율을 의미함

부실 신용 비율은 그룹 1부터 그룹 5까지의 총 대출과 외부 보증 의무 중 그룹 3부터 그룹 5까지의 총 대출과 외부 보증 의무 비율을 의미함

고객은 민사 법률에 따라 규정된 조직(신용기관, 외국 은행 지점을 포함), 개인, 기타 주체로서 베트남 개발은행과 신용 관계를 가진 주체를 의미함

조 3. 고객 정보 및 통신 정보 수집

베트남 개발은행은 고객 정보 및 데이터를 수집하고 지속적으로 실시해야 하며 다음 목적으로 사용해야 한다.

1. 고객의 채무 상환 능력을 모니터링하고 평가하여 적절한 위험 관리 및 신용 품질 관리를 위한 조치를 취한다.

이 통지에서 규정된 대출, 외부 보증 의무 분류를 수행함

베트남 개발은행은 대수료 관리, 고객 정보 관리, 위험 관리, 대출, 외부 보증 의무 분류를 수행하기 위한 정보기술 시스템을 구축해야 함

조 4. 대출 및 차입금 관리에 관한 내부 규정

1. 베트남 개발은행은 대출 및 차입금 관리를 위한 내부 규정을 제정해야 한다.

2. 대출 및 차입금 관리에 관한 내부 규정은 최소한 다음 요건을 충족해야 한다:

가) 수집된 고객 정보 및 데이터를 기반으로 작성되어야 한다.

나) 전체 시스템에서 일관되게 사용되어야 하며, 특정 고객에 대한 대출 심사 및 차입금 관리의 기초가 되어야 한다.

다) 고객에 대한 대출 정책을 포함하여 대출 조건, 대출 한도, 이자율, 서류, 절차, 대출 심사 및 관리 과정에 대한 규정이 포함되어야 한다.

라) 대출 심사, 대출 제공, 대출 품질 관리와 관련된 단위 및 개인의 책임과 권한에 대한 규정이 포함되어야 한다.

마) 대출 전, 중, 후 검토 및 감독 프로세스와 내용에 대한 규정이 있어야 한다.

마) 차입금 보증에 대한 규정이 포함되어야 한다.

바) 채권 회수 방법에 대한 규정이 포함되어야 한다.

조 5. 대출 및 차입금 관리에 관한 내부 규정 보고

내부 규정을 제정, 수정 또는 보완한 날로부터 10일 이내에 베트남 개발은행은 직접 또는 우편으로 중앙은행(은행 감독기관) 및 재무부에 다음 문서를 제출해야 한다:

1. 내부 규정을 제정, 수정 또는 보완한 사유와 근거를 명시한 보고서.

2. 제정, 수정 또는 보완된 대출 및 차입금 관리에 관한 내부 규정.

조 6. 부실채권 분류 및 오프バランス 보증 시기

1. 각 분기마다 첫 달의 첫 15일 동안 베트남 개발은행은 해당 분기 마지막 영업일까지 부실채권 분류 및 오프バランス 보증을 수행한다. 회계연도 말 분기에 대해서는 마지막 달의 첫 15영업일 동안 두 번째 마지막 달의 마지막 영업일까지 부실채권 분류 및 오프バランス 보증을 수행한다.

2. 제1항에서 정한 시점 외에도 베트남 개발은행은 내부 규정에 따라 부실채권 분류 및 오프バランス 보증을 수행한다.

장 II

구체적인 규정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

채무 분류 및 외부 보증 약정

조 7. 분류 방법 및 원칙

1. 베트남 개발은행은 본 통지의 조 8에 따른 규정에 따라 부실채권 및 오프バランス 보증을 분류한다.

2. 하나의 고객의 모든 채무 잔액과 오프밸런스 보증 가치는 그 고객의 채무나 오프밸런스 보증 중 가장 위험 수준이 높은 그룹에 모두 분류되어야 한다.

3. 위탁 대출에 대한 수령인이 위탁 계약에 따라 아직 대출을 실행하지 않은 경우 베트남 개발은행은 이러한 위탁 대출을 수령인에게 대출로 분류해야 한다.

조 8. 채무 분류 및 외부 보증 약정

1. 베트남 개발은행은 다음 5개 그룹으로 부채를 분류한다:

가) 그룹 1(충분한 기준을 갖춘 채무)에는 다음이 포함된다: (i) 만기가 도래한 채무 및 이를 완전히 회수할 수 있는 것으로 평가된 채무, (ii) 만기가 10일 미만으로 지연된 채무 및 이를 완전히 회수할 수 있는 것으로 평가된 채무, (iii) 조 2항 및 조 3항에 따라 그룹 1으로 분류된 채무.

나) 그룹 2(주의가 필요한 채무)에는 다음이 포함된다: (i) 만기가 10일 이상 90일 미만으로 지연된 채무, (ii) 처음으로 만기를 연장한 채무, (iii) 조 2항 및 조 3항에 따라 그룹 2로 분류된 채무.

다) 그룹 3(기준 미달 채무)에는 다음이 포함된다: (i) 만기가 91일 이상 180일 미만으로 지연된 채무, (ii) 처음으로 만기를 연장한 채무가 연장된 만기일로부터 30일 미만으로 지연된 채무, (iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무, (iv) 고객이 이자 상환 능력이 부족하여 신용 계약에 따라 이자를 면제하거나 감면받은 채무, (v) 조 2항 및 조 3항에 따라 그룹 3으로 분류된 채무.

라) 그룹 4(의심스러운 채무)에는 다음이 포함된다: (i) 만기가 181일 이상 360일 미만으로 지연된 채무, (ii) 처음으로 만기를 연장한 채무가 연장된 만기일로부터 30일 이상 90일 미만으로 지연된 채무, (iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무가 두 번째로 연장된 만기일로부터 30일 미만으로 지연된 채무, (iv) 조 2항 및 조 3항에 따라 그룹 4로 분류된 채무.

마) 그룹 5(자본 손실 가능 채무)에는 다음이 포함된다: (i) 만기가 360일 이상 지연된 채무, (ii) 처음으로 만기를 연장한 채무가 연장된 만기일로부터 90일 이상 지연된 채무, (iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무가 두 번째로 연장된 만기일로부터 30일 이상 지연된 채무, (iv) 세 번째로 만기를 연장한 채무, 아직 지연되지 않았거나 이미 지연된 것 포함, (v) 조 3항에 따라 그룹 5로 분류된 채무.

2. 다음 사항에서 위험 수준이 낮은 채무 그룹으로 다시 분류될 수 있다:

가) 만기가 지연된 채무에 대해 베트남 개발은행은 다음 조건을 충족하면 위험 수준이 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 다시 분류한다: (i) 고객이 지연된 원금과 이자를 포함한 이자율을 포함한 지연된 원금과 이자를 완전히 상환하고, 그 다음 만기일부터 최소 3개월(중장기 및 장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 지연되지 않은 원금과 이자를 상환하였음, (ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 서류가 있음, (iii) 베트남 개발은행이 고객이 지연되지 않은 원금과 이자를 상환할 수 있는 능력을 평가하기에 충분한 정보와 자료가 있음.

b) Ngân hàng Phát triển Việt Nam phân loại lại nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (bao gồm cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau: (i) Khách hàng đã trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu 03 tháng đối với nợ trung và dài hạn, 01 tháng đối với nợ ngắn hạn kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng đã trả nợ; (iii) Ngân hàng Phát triển Việt Nam có đủ cơ sở thông tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn đã được cơ cấu lại.

3. Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau:

a) Xảy ra các biến động bất lợi trong môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng (thiên tai, địch họa, chiến tranh, môi trường kinh tế).

b) Các chỉ số về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn, dòng tiền, khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục;

다) 베트남 개발은행이 고객의 채무 상환 능력을 평가하기 위해 요구한 재무 정보를 충분히, 적시에, 진실하게 제공하지 않은 경우.

4. 외부 보증 약정 및 대위채권의 분류:

a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm 1 nếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam đánh giá khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo cam kết. (ii) Phân loại vào nhóm 2 trở lên nếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam đánh giá khách hàng không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ theo cam kết.

b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày quá hạn được tính ngay từ ngày Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng được phân loại như sau: - Phân loại vào nhóm 3 nếu quá hạn dưới 30 ngày; - Phân loại vào nhóm 4 nếu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày; - Phân loại vào nhóm 5 nếu quá hạn từ 90 ngày trở lên. Trường hợp khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro thấp hơn nhóm mà cam kết ngoại bảng được trả thay đã phân loại theo quy định tại tiết (ii) điểm a khoản này thì phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng đó đã phân loại theo quy định tại tiết (ii) điểm a khoản này.

절 2

분류 관리

조 9. 채권 분류 및 외부 보증 관리

1. 발전은행은 본사에 채권 분류 및 외부 보증 관리를 담당하는 부서(팀 또는 동등한 조직)를 두어 전체 시스템에서 채권 분류 및 외부 보증 관리를 수행하도록 한다.

2. 분류 관리 부서의 책임:

a) 채권 분류 및 외부 보증 결과를 이사회에 보고하고, 이사회에 채권 관리 및 채무 회수 방안을 제안한다;

b) 정보 제공 및 본사의 관련 부서와 협력하여 발전은행의 대출 및 차입 관리 규정을 작성하고, 총재에게 제출하여 이사회가 승인하거나 수정, 보완하도록 한다;

c) 발전은행이 정한 다른 임무를 수행한다.

목 3

보고서

조 10. 보고

발전은행은 채권 분류 및 외부 보증 결과, 예상 손실 준비금 설정 및 사용에 대한 보고를 금융기관 통계 보고 규정에 따라 금융감독원에 제출하며, 각 분기별로 채권 분류 및 외부 보증 결과를 재무부와 경제계획개발부에 제출한다.

장 III

금융기관의 각 단위와 위반 처리에 대한 책임

조 제11조 감사감독기관은 다음 사항을 책임질 것임을 명백히 한다:

1. 베트남 개발은행의 채권 분류 및 외부 약정 실행 상황을 검사하고 감사한다.

2. 개발은행이 대출 규정 및 차입금 관리에 관한 내부 규정을 수립하고 이행하는 것을 검토 및 감사한다.

3. 개발은행의 위반사항은 본 통지의 제13조에 따라 처리한다.

조 제12조 예측통계과

예측통계과는 본 통지에 따른 규정을 근거로 개발은행의 부채분류 및 외부보증보고, 위험대비금 설정 및 사용에 대한 보고규정을 작성하여 중앙은행 총재에게 제출하고 발포하도록 한다.

조 13. 위반 처리

개발은행 및 관련 개인이 본 통지의 규정을 위반한 경우, 해당 부채를 본 통지의 규정에 따라 분류하고 외부보증을 설정해야 하며, 위반의 성격과 정도에 따라 행정처벌 규정에 따라 처벌받는다.

장 IV

시행규정

조 제14조 효력 발생

본 통지는 2014년 1월 15일부터 효력이 발생한다.

조기 15. 조직 실행

중앙은행 사무총장, 금융감독감사관, 중앙은행 소속 단위의 장, 중앙은행 지방지점 지부장, 중앙직할시 지점 지부장, 개발은행 이사회 의장, 개발은행 총경리는 본 통지를 집행하기 위해 책임을 진다.