시행규칙 제 25/2021/TT-NHNN 은 2015년 1월 6일에 공포된 시행규칙 제 01/2015/TT-NHNN 에 명시된 금융기관의 이자율 파생상품 거래 및 제공에 관한 규정을 수정하고 보완한다.

시행규칙

통지 제01/2015/TT-NHNN일로부터의 금리 파생상품 거래 및 공급에 관한 일부 조항을 개정하고 보완함

2015년 1월 6일

은행의 금리 파생상품 거래 및 공급에 관한 규정

외국 은행 지점i

은행법(2010년 6월 16일 법률 제10/2010/QH12호)과

금융기관법에 근거하여 2010년 6월 16일; 신용기관에 관한 법률 일부 조항을 개정하고 보완한 법률(2017년 11월 20일 법률 제55/2017/QH14호)에 근거하여

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

금융정책국 국장의 제안에 따라;

국무총리인 중앙은행 총재는 통지 제01/2015/TT-NHNN일로부터의 금리 파생상품 거래 및 공급에 관한 일부 조항을 개정하고 보완하는 통지를 발행한다.

조 1. 통지 제01/2015/TT-NHNN일로부터의 일부 조항을 개정하고 보완함

1. 조 2의 호 c를 다음과 같이 보완한다:

"c) 외국 투자자는 국내 시장에서 발행된 베트남 동으로 표시된 정부 채권을 소유한 조직이다."

2. 조 3의 조 8을 개정하고 조 13, 조 14, 조 15, 조 16을 다음과 같이 보완한다:

"8. 법률에 따른 고령자, 장애인 및 사회적 지원에 대한 월간 지원금 수령 대상자;"

"8. 금리 파생상품 계약의 신용기관 또는 외국 은행 지점의 순 이자 또는 순 손실은 그 계약의 모든 기간의 이자 또는 손실을 해당 시점까지 합산한 것이다."

b) 조 3에 다음과 같이 조 13, 조 14, 조 15, 조 16을 보완한다:

"13. 금리 파생상품 계약 체결일은 각 당사자가 금리 파생상품 계약을 모두 체결한 날이다.

14. 금리 파생상품 계약 효력 발생일은 각 당사자가 금리 파생상품 계약을 시작하는 날이며, 이는 계약 체결일 이후 또는 같은 날로 설정될 수 있다.

15. 금리 파생상품 계약의 수행 기간은 계약 효력 발생일부터 계약 만기일까지의 시간이며, 이는 원거래의 잔여 수행 기간보다 같거나 짧아야 한다.

16. 순 결제는 각 당사자가 체결한 금리 파생상품 계약의 만기일 또는 사전 종료일에 해당 계약을 종료하기로 합의한 시점에서 현재 시장 가치 또는 모델 가격에 따른 계약의 순 금액을 결정하고 이를 결제하는 것을 의미한다."

3. 조 4에 다음과 같이 조 6, 조 7을 보완한다:

"6. 고객이 금리 파생상품 계약을 수행할 때 발생한 지불 의무를 충족시키기 위해 필요한 외화가 없거나 부족할 경우, 고객은 해당 상업은행 또는 외국 은행 지점에서 금리 파생상품을 거래하거나 외환 거래를 허가받은 다른 신용기관에서 외화를 구매할 수 있다. 외화 매매는 중앙은행이 허가받은 신용기관의 외환 시장에서의 외화 거래에 대한 지침에 따라 이루어져야 하며, 고객이 외화 선물 매매를 할 경우, 이 거래의 만기는 금리 파생상품 계약의 잔여 수행 기간보다 같거나 짧아야 한다.

7. 상업은행 또는 외국 은행 지점은 고객과 체결한 금리 파생상품 계약의 순 결제에 대해 합의할 수 있으며, 다른 상업은행 또는 외국 은행 지점과의 대응 거래 또는 외국 금융 기관과의 거래도 가능하다."

4. 다음과 같이 조 4a를 보완한다:

"조 4a. 전자 매체를 이용한 금리 파생상품 거래 및 공급

1. 상업은행 또는 외국 은행 지점은 전자 매체를 이용한 금리 파생상품 거래 및 공급을 위한 적절한 절차를 마련해야 하며, 이는 본 통지, 자금세탁 방지 법률, 전자 거래 법률 및 관련 법률 규정과 일치해야 하며, 고객 정보의 안전성과 보안성을 보장하고 상업은행 또는 외국 은행 지점의 안전한 운영을 보장해야 한다.

2. 상업은행 또는 외국 은행 지점은 전자 매체를 이용한 금리 파생상품 거래 및 공급과 관련된 모든 정보를 보관해야 하며, 이는 검토, 대조, 분쟁 해결, 고객의 불만 처리, 관리 기관의 요청에 따른 정보 제공 등에 사용되어야 한다."

5. 조 6의 항 2의 호 b와 항 3의 호 b를 다음과 같이 개정하고 보완한다:

a) 제6조 제2항 제b호를 다음과 같이 수정하고 보완함

"b) 누적 금리 스왑(Accrual Interest Rate Swap): 상업은행 또는 외국 은행 지점과 고객이 변동 환율, 금리, 상품 가격(금 금지 상품 및 수출입 금지 상품 제외)에 따른 이자 지급 또는 지급 약정을 포함한 누적 금리 스왑 제품을 말하며, 이는 각 기간별로 합산된 이자 지급 또는 지급 액수를 명시된 현금 가치에 적용된다."

b) 제3항 제b호를 다음과 같이 개정한다.

"b) 이자 스왑 파생상품(누적 통화간 이자 스왑): 두 통화 간 이자율을 스왑하는 상품으로, 은행, 외국은행 지점 및 고객이 각각 이자율에 따른 이자가 발생되거나 지급되는 조건과 환율 변동, 이자율, 상품 가격(금과 금융거래가 금지된 상품 제외)에 따라 계약된 기간별로 명목 원금 가치에 대한 이자를 누적하여 계산하며, 명목 원금 가치의 교환이 이루어지는 경우는 양 당사자의 협의에 따르며, 명목 원금 가치의 일부 또는 전체가 계약 기간 중 또는 최종적으로 교환되는 경우에는 은행법 시행령에서 정한 시점의 환율에 따라 고정 환율을 적용한다."

6. 제1항 제2호를 개정하고, 제1항에 제4호를 신설하며, 제7조 제2항 제1호와 제2호를 다음과 같이 개정한다.

a) 점 b 조항 1을 다음과 같이 수정하고 보완함:

"b) 법령에 따라 유효하게 실행되고 있는 원거래가 있어야 한다. 외국인 투자자의 경우 원거래는 국내 시장에서 발행된 베트남 동으로 표시된 정부 채권 거래이다;"

b) 제1항에 제4호를 다음과 같이 신설한다.

"d) 고객이 이자 스왑 파생상품 거래에서 발생한 이자 또는 명목 원금 가치 교환을 통해 외화를 받는 경우, 해당 외화는 고객의 원거래에서 발생한 의무를 결제하는데 사용하거나, 은행 또는 외국은행 지점이 제공한 이자 스왑 파생상품을 판매하는 은행에 외화를 판매해야 한다."

c) 제2항 제1호와 제2호를 다음과 같이 개정한다.

"a) 이자 스왑 파생상품의 목적은 원거래에 대한 이자율 위험을 방어하거나 제한하거나, 은행 또는 외국은행 지점의 재무제표(외부 계정 포함)에 대한 이자율 위험을 방어하거나 제한하는 것이다;

b) 은행 또는 외국은행 지점의 영업 범위 내에서 법령에 따라 유효하게 실행되고 있는 원거래가 있어야 한다. 은행이 아닌 금융기관의 경우, 재무제표(외부 계정 포함)에 대한 이자율 위험을 방어하거나 제한하려는 경우, 해당 금융기관은 금융기관의 권한 있는 당국의 승인을 받은 이자율 위험 방어 계획을 보유해야 한다;"

7. 제8조 제1항 제1호를 다음과 같이 개정한다.

"a) 은행 또는 외국은행 지점이 고객에게 제공한 이자 스왑 파생상품에 대해 하나 이상의 대응 거래를 수행하는 경우, 각 대응 거래의 수행 기간과 대응 거래들 간에 상쇄된 후 남아 있는 각 통화별 명목 원금 교환 잔액은 해당 이자 스왑 파생상품의 잔여 기간과 명목 원금 가치를 초과하지 않아야 한다;"

8. 제9조 제1항 제2호를 다음과 같이 개정한다.

"b) 은행 또는 외국은행 지점의 재무제표(외부 계정 포함)에 대한 이자율 위험을 방어하거나 제한한다."

9. 제12조를 다음과 같이 개정한다.

"제12조. 이자 스왑 파생상품 거래, 공급 및 사용에 대한 제한

1. 은행 또는 외국은행 지점은 이자 스왑 파생상품을 거래, 공급 및 사용할 때 은행법 시행령 제41/2016/TT-NHNN호 2016년 12월 30일 발행된 은행의 안전 자본 비율에 관한 규정과 그 수정 및 보완 규정을 준수해야 한다.

2. 은행 또는 외국은행 지점이 은행법 시행령 제41/2016/TT-NHNN호 2016년 12월 30일 발행된 은행의 안전 자본 비율에 관한 규정과 그 수정 및 보완 규정을 아직 적용하지 않은 경우, 이자 스왑 파생상품을 거래, 공급 및 사용할 때 손실 한도를 5% 이내로 제한해야 한다. 만약 손실 한도가 5%를 초과하면, 은행 또는 외국은행 지점은 새로운 이자 스왑 파생상품 계약을 체결하지 않고, 은행법 시행령 제41/2016/TT-NHNN호 2016년 12월 30일 발행된 은행의 안전 자본 비율에 관한 규정과 그 수정 및 보완 규정을 적용하지 않은 이유, 해결 방안 및 해결 기간을 은행법 시행령 제41/2016/TT-NHNN호 2016년 12월 30일 발행된 은행의 안전 자본 비율에 관한 규정과 그 수정 및 보완 규정을 적용하는 은행 감독 기관에 보고해야 한다.

새로운 이자 스왑 파생상품 계약을 체결하려는 경우, 은행 또는 외국은행 지점은 이자 스왑 파생상품 거래, 공급 및 사용에 대한 손실 한도를 설정하여 이 규정에 따라 적절하게 수행하도록 한다. 이자 스왑 파생상품 사용에 대한 손실 한도는 아직 유효한 모든 이자 스왑 파생상품 계약의 순 이자 수익과 순 손실, 그리고 연간 재무제표에 반영된 모든 이자 스왑 파생상품 계약의 순 이자 수익과 순 손실의 합계로 결정된다.

3. 은행 또는 외국은행 지점이 아닌 금융기관(제1항과 제2항에 규정된 은행 또는 외국은행 지점을 제외함)은 다음 두 조건 중 하나를 충족해야 이자 스왑 파생상품을 사용할 수 있다.

a) 이자율 위험, 손실 한도, 이자 스왑 파생상품에 대한 총 위험 상태 한도를 포함하는 위험 관리 규정이 있어야 한다;

b) 이자 스왑 파생상품 사용에 대한 손실 한도를 제2항에 따라 제한해야 한다."

10. 제14조 제1항 제목과 제2호, 제4호를 다음과 같이 개정한다.

a) 항 1의 제목을 다음과 같이 수정 보완함:

"1. Hợ프생 이자 파생 계약은 문서(전자 계약 포함)로 작성되며, 당사자들 사이에 본 통고 및 관련 법률 규정과 일치하도록 협의되며, 그 중 최소한 다음 내용을 포함해야 한다:"

b) 제1항 점 b, d를 다음과 같이 수정한다:

"b) 원 거래, 원 금액 가치, 원 거래에서 적용되는 이자율, 원 거래의 원금 및 이자의 상환 일정(법인 고객 및 외국 투자자에 적용됨);"

"d) 이자 파생 계약의 효력 발생일, 상환 기간, 상환일, 이자/손실 상환 방법; 이자 파생 계약 간의 순 상환에 관한 합의(있을 경우);"

11. 제18조를 다음과 같이 개정·보완한다.

"제18조 보고

금융기관, 외국 은행 지점은 은행 관리청의 통계 보고 규정에 따라 이자 파생 거래를 보고한다."

12. 제19조 제4항, 제7항을 수정하고, 제9항을 추가한다:

a) 제4항을 다음과 같이 수정한다.

"4. 법인 고객 및 외국 투자자는 본 통고와 은행의 내부 규정에 따라 이자 파생 제품 사용 조건을 충족하기 위한 정보 및 증빙 자료를 제공해야 한다."

나) 제7항을 다음과 같이 개정·보완한다:

"7. 은행 관리청의 통계 보고 규정에 따라 이자 파생 제품 판매 및 공급 활동을 보고한다."

c) 제9항을 다음과 같이 추가한다:

"9. 전자 매체를 통해 이자 파생 제품 판매 및 공급 프로세스를 제정하며, 발생할 수 있는 위험 관리 및 감독 방안을 포함한다."

13. 제20조 제2항 점 a, 제3항 점 a, b, c, đ를 수정한다:

a) 조 2 항 2 점 a를 다음과 같이 수정 보완함:

"a) 금융기관, 외국 은행 지점에 원 거래 계약 사본 또는 추출본, 그리고 본 통고에 따른 이자 파생 제품 사용 조건을 충족하기 위해 금융기관, 외국 은행 지점이 요구하는 다른 정보 및 증빙 자료를 제공하고, 법적 책임을 부담한다."

b) 제3항 점 a, b, c, đ를 다음과 같이 수정한다:

"a) 금융기관, 외국 은행 지점과 이자 파생 계약 또는 별도 문서를 통해 이자 파생 제품을 위험 관리를 목적으로 사용하고, 원 거래 계약 사본 또는 추출본 또는 회계표 계좌별 위험 관리 계획을 은행 관리청, 권한 있는 기관의 요청에 따라 제공할 준비가 되어 있음을 약속한다;"

b) 금융기관, 외국 은행 지점이 이자 파생 제품을 공급하는 경우, 제공된 정보 및 증빙 자료의 정확성 및 진실성을 법적으로 책임진다;"

c) 권한에 따라 회계표 계좌별 이자 위험 관리 계획을 수립하고 승인하며, 이자 위험 분석을 포함한다;"

"đ) 제2항 점 b 및 c에 따른 의무를 수행한다."

조 2. 통지 제 2015년 제 1호 국고은총통지 제정에 따른 일부 용어, 구문, 점, 항 조 변경

1. 조 3 제 5항과 조 5 제 2항에서 "회계표계로부터 발생한"을 "회계표계의 각 항목(외부 항목 포함)"으로 변경한다.

2. 조 4 제 5항, 조 5 제 1항, 조 7 제 1항 점 a의 제목 및 조 20 제 2항의 제목에서 "법인"을 "법인과 외국 투자자"로 변경한다.

3. 조 6 제 4항에서 "유효 기간"을 "시행 기간"으로 변경한다.

4. 절 5의 이름에서 "예상 손실 준비금" 구문을 삭제한다.

5. 통지 제 2015년 제 1호 국고은총통지에 따라 제정된 조 16, 표 1, 표 2를 폐지한다.

조 3. 시행 책임

정무실장, 금융정책국장, 국고은총 소속 단위 책임자, 금융기관, 외국 은행 지점은 이 통지를 조직적으로 시행하는 책임이 있다.

조 4. 시행규칙

1. 본 통지는 2022년 2월 14일부터 효력이 발생한다.

2. 본 통지가 효력이 발생하기 전에 체결된 이자 파생 계약에 대해서는 상업은행, 외국 은행 지점은 해당 이자 파생 계약 체결 시점에서 유효한 법률 규정 또는 본 통지의 규정에 따라 이자 파생 계약 내용을 계속 이행하거나 수정 보완할 수 있다./.