시행령 제 26/2012/TT-BTC 버스 대중교통 수단 투자 프로젝트 대출 이자 차액 보전에 관한 지침

시행규칙

차량운송수단 투자 사업에 대한 대출 이자차액 보전 지침

공용버스를 이용한 승객운송 수단 투자 사업

호치민 시

______________________________

국가예산법 제11호 법률 제01호 2002년 제2002-12-16 호를 근거로 함;

||| 국가예산법 시행령(2003년 6월 6일 제정)에 따른 세부 규정 및 지침을 제정하기 위하여 정부가 제정한 대통령령 제60호 2003년 제2003-60호

정부가 제정한 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 명세를 규정하는 정부령 제118/2008/NĐ-CP호 2008년 11월 27일

정부총리실의 2003년 8월 21일자 1124/CP-CN 공문(공용버스를 이용한 승객운송 수단 투자 사업에 대한 호치민 시 사업)을 수행함에 있어

재무부는 공용버스를 이용한 승객운송 수단 투자 사업에 대한 호치민 시 사업에 대한 이자차액 보전 기제 지침을 다음과 같이 제시합니다.

장 1. 일반 규정

조 1. 적용 범위

본 고시는 공용버스를 이용한 승객운송 수단 투자 사업에 대한 대출 이자차액 보전에 관한 사항을 지침합니다.

조 2. 이자차액 보전 자금원

1. 호치민 시 예산(이하 "시 예산"이라 함)은 정부총리가 규정한 연 3%의 우대대출 이자율과 실제 대출 이자율 간 차액을 보전하기 위해 호치민 시에서 시행하는 승객운송 수단 투자 사업에 대한 대출 이자를 보전합니다.

2. 승객운송 수단 투자 사업에 대한 대출 이자차액 보전 자금은 연간 중앙 예산에서 지방 예산에 목적별로 보충되는 예산에서 배정됩니다. 호치민 시 인민위원회(이하 "시 인민위원회"라 함)는 본 고시에 따라 호치민 시 국가투자재정공사(이하 "투자재정공사"라 함)에 직접 이자차액을 보전하는 책임을 집니다.

장 II. 구체적 규정

조 3. 이자차액 보전 계획 수립

1. 매년 7월 25일까지, 사업 진행 상황, 대출 계획, 채무 회수 계획 및 예상 대출 이자율을 기준으로 투자재정공사는 연도 계획에 따른 이자차액 보전 계획을 수립하고 호치민 시 재무국에 보고하여 시 예산에 포함된 통합 예산안을 작성하여 시 인민위원회와 관련 권한을 가진 기관의 승인을 받기 위한 법률에 따라 제출합니다.

2. 시 예산 연도 계획 예산안이 총리에게 배정된 경우, 시 인민위원회는 시 인민회의에 시 예산 실시 연도 계획 예산안을 제출하여 승인받아야 합니다. 이 예산안에는 이자차액 보전 비용이 포함되어야 합니다.

3. 시 인민회의의 예산안 승인 결의에 따라 시 인민위원회는 투자재정공사에 이자차액 보전 비용 예산을 배정합니다.

조 4. 이자차액 보전 계획 산정 방법

연간 이자차액 보전 계획은 다음의 공식에 따라 결정됩니다.

여기서:

- 연도 계획 대출 잔액 평균 = (연도 계획 대출 잔액 시작 금액 + 연도 계획 대출 잔액 종료 금액)/2.

- 연도 계획 대출 이자율 = 호치민 시 내 4개 은행(외환은행 호치민 지점, 상업은행 2지점, 농업발전은행 호치민 지점, 개발은행 호치민 지점)의 12개월 평균 예금 이자율과 관리비 1.2%/년을 더한 금액.

- 정부총리가 규정한 사업 우대 대출 이자율은 연 3%입니다.

조 5. 이자율 차액 보전 원칙

1. 시장 인민위원회는 투자금융 회사에 이자율 차액 보전을 실시한다. 보전되는 이자율 차액은 실제 보전 이자율 차액과 실제 평균 잔액을 기준으로 결정된다.

2. 이자율 차액 보전은 6개월 단위로 일시적으로 보전하며, 해당 기간 동안 발생한 차액의 75%를 보전한다. 재정 연도 종료 시, 투자금융 회사의 이자율 차액 보전 상황 통합 보고서를 근거로 시장 인민위원회는 연간 정식 보전 금액을 승인하고, 부족분을 보충한다(있을 경우).

3. 시 예산의 이자율 차액 보전 자금 배치 일정은 투자금융 회사의 대출 일정 및 프로젝트의 차입 원금 상환 일정과 일치해야 한다.

4. 각 차입에 대한 이자율 차액 보전 기간은 국가 투자금융 회사의 실제 대출 기간이며, 최대 열(10)년으로 제한되며, 차입 자금의 첫 해지급일로부터 시작한다.

조 6. 실제 이자율 차액 보전 방법

기간별(6개월, 연간) 실제 이자율 차액 보전 금액은 다음 공식에 따라 결정된다:

결정 방법:

- 기간 중 실제 평균 차입 잔액 = 해당 기간 내 월평균 잔액 총합/기한 내 월수.

여기서: 월평균 잔액 = (월초 잔액 + 월말 잔액)/2.

- 기간 중 대출 이자율 = 해당 기간 내 4(04)개 상업 은행의 월평균 예금 이자율 총합/기한 내 월수(6개월, 연간) + 관리비 1.2%/연간(6개월 기준 관리비는 0.6%/6개월).

여기서: 월평균 예금 이자율 = (월초 예금 이자율 + 월말 예금 이자율)/2.

- 프로젝트에 대한 우대 대출 이자율은 연간 3%/연간이며, 6(06)개월 기준 우대 대출 이자율은 연간 이자율에서 1.5%/6개월로 환산된다..

조 7. 이자율 차액 보전 절차 및 절차

1. 6(06)개월 단위 일시적 이자율 차액 보전

a) 매년 7월 15일 전까지, 투자금융 회사는 대출, 수취, 잔액 및 6개월 동안 발생한 이자율 차액 보전 금액에 대한 자료를 근거로 시장 인민위원회에 보고서와 보전 요청서를 제출한다(보고서 양식은 부록 01 참조).

b) 투자금융 회사의 요청을 근거로, 시장 인민위원회는 이 조의 원칙에 따라 6개월 동안의 이자율 차액 보전 금액을 결정한다.

2. 연간 이자율 차액 보전 정산

a) 재정 연도 종료 시, 이사회 승인된 정식 결산 자료를 근거로 투자금융 회사는 연간 실제 이자율 차액 보전 금액을 결정하고, 시장 인민위원회에 보고서와 보전 요청서를 제출한다(보고서 양식은 부록 01 참조).

b) 시 예산 계획에 배정된 연간 보전 자금, 보전 이자율 차액 결산 보고서를 근거로, 시장 인민위원회는 연간 정식 보전 금액을 검토하고 결정하며, 6개월 동안 일시적으로 보전된 금액을 차감하고 부족분을 보충한다.

조 8. 이자 차액 보전금 분배

기간별(6개월, 연도) 이자 차액 보전금 수령액과 금융기관들의 공동 대출 비율에 따라 투자재정 회사는 각 단위의 보전금 수령액을 산출하고 지급한다.

조 9. 정식 보전금과 계획 보전금 간 차이 처리

정식 보전금과 계획 보전금 간 차이는 다음과 같이 처리된다:

1. 연도별 실제 이자 차액 보전금이 예산안에 포함된 이자 차액 보전금 계획보다 높은 경우, 시 인민위원회는 다음 연도 예산에 보충할 자금을 배치한다.

2. 연도별 실제 이자 차액 보전금이 예산안에 포함된 이자 차액 보전금 계획보다 낮은 경우, 차이는 다음 연도로 이월되며 다음 연도 예산안에 반영되거나(차액이 발생하는 경우) 또는 국가예산법 및 관련 시행규칙에 따라 예산안이 철회될 수 있다(차액이 발생하지 않는 경우).

조 10. 보고, 결산, 감사

1. 제2분기 말일까지 25일 전까지 투자재정 회사는 시 인민위원회와 시 재정국에 연초 두 분기 동안의 대출 상황, 채권 회수 상황 및 예상되는 이자 차액 보전금 발생액을 보고한다(보고서 양식은 부록 2 참조).

2. 회계연도 종료 후 최대 90일 이내에 투자재정 회사는 연도별 이자 차액 보전금 보전 상황을 보고서로 작성하여 시 인민위원회에 제출하고 승인을 받는다(본 통지 제7조 제2항 참조).

3. 이자 차액 보전금은 국가감사 제도에 따라 감사 대상이다.

장 3. 조직 실행

조 11. 관련 기관의 책임

1. 시 인민위원회는 다음과 같은 책임을 진다:

가) 투자재정 회사와 버스 프로젝트 주투자자의 대출 원금 상환을 지원하기 위해 시 예산에서 이자 차액 보전금을 배치한다.

나) 투자재정 회사가 연도별 이자 차액 보전금 계획을 작성하도록 지시하고 본 통지에 따른 이자 차액 보전금 발생액을 승인한다.

다) 투자재정 회사의 연간 보전금 결산 및 지급을 시 예산 균형에 따라 승인한다.

라) 2013년 프로젝트 종료 시, 프로젝트 결과를 정부총리에게 보고하고 재무부와 계획투자부에 동시에 보고한다.

2. 투자재정 회사는 다음과 같은 책임을 진다:

가) 연도별 이자 차액 보전금 계획을 작성하여 시 인민위원회에 제출하고 승인을 받는다.

나) 프로젝트 규정에 따라 공동 대출을 조직하고 이를 관리하며 대출에 대한 책임을 진다.

다) 이자 차액 보전금 보전 상황을 보고서로 작성하여 시 인민위원회에 제출하고 프로젝트 관련 보고서의 정확성과 신뢰성을 담보한다.

라) 시 예산에서 이자 차액 보전금을 수령하고 공동 대출 참여 기관들에게 각각의 공동 대출 비율에 따라 분배한다.

마) 2013년 프로젝트 종료 시, 프로젝트 결과를 평가하고 시 인민위원회에 보고한다.

조항 12. 시행 조항

1. 본 통지는 2012년 4월 12일부터 효력이 발생하며 프로젝트 종료 시까지 적용된다. 본 통지는 재무부가 2003년 11월 17일에 제정한 제111/2003/TT-BTC 통지와 2004년 9월 13일에 제정한 제91/2004/TT-BTC 통지를 대체한다.

2. 2010년 호치민시 버스 교통공용수단 프로젝트 이자 차액 보전금 결산은 본 통지에 따라 적용된다.

3. 시 인민위원회 의장, 투자재정 회사 사장 및 관련 기관, 개인은 본 통지에 따라 적극적으로 이행해야 한다. 이행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 시 인민위원회 의장, 투자재정 회사 사장 및 관련 기관, 개인은 재무부에 즉시 보고하여 구체적인 지침을 받도록 한다./.