시행규칙 제 27/2005/TT-BTC 노르데즈 베스텐 투자은행(NIB)의 신용한도에 대한 금융기제와 해외자금 지원 방식에 관한 지침

시행규칙

해외 차관 금융 지원 및 재정 기구에 대한 지침

북유럽 개발은행(NIB)의 대출 한도

 

정부가 2001년 5월 4일 제정한 제17/2001/NĐ-CP 호에 의거하여 공식 개발 원조 자금의 관리 및 사용 규칙을 시행함

재무부 장관이 2000년 1월 14일 제정한 제02/2000/QĐ-BTC 호에 의거하여 정부로부터 차입 또는 원조를 받은 자금을 다시 대출하는 규칙을 시행함

재무부가 대표하는 정부와 북유럽 개발은행(NIB) 사이에서 2004년 9월 21일 체결된 제PIL 04/11 호 차관 협정(이하 "협정"이라 함)에 따라 NIB가 베트남에 3천만 달러의 대출 한도를 제공함에 따른 지침

재무부는 다음과 같이 재정 기구와 해외 차관 지원을 지시합니다.

I. 일반 규정

1. 북유럽 개발은행(NIB)의 대출 한도는 정부 차관으로, 전체 차입금은 국가 예산에 기록됩니다. 재무부는 만기일에 NIB 측에 대출금을 상환할 책임이 있습니다.

2. 해외 차관 한도에서 차입금을 사용하는 프로젝트(이하 "프로젝트"라 함)는 총리가 승인한 프로젝트 목록에 포함되어야 합니다. 프로젝트의 타당성 보고서는 관련 권한 있는 기관의 승인을 받아야 하며, 이는 재무부가 NIB에게 프로젝트를 차관 한도 내에서 지원하도록 요청하는 근거가 됩니다.

3. 프로젝트에 적용되는 국내 재정 기구는 총리가 승인한 재대출 기구(정부의 공문 제1259/CP-QHQT 호, 2004년 9월 3일)와 이 통지의 제II장 제2항에 명시된 구체적인 조건에 따릅니다.

4. 베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)은 재무부의 위임을 받아 북유럽 개발은행(NIB) 차관 한도에서 차입한 자금을 재대출하는 기관으로, 재무부와 베트남 투자개발은행 사이에서 2004년 9월 21일 체결된 위임 계약에 따라 재대출을 수행합니다.

5. 프로젝트 주체는 협정에서 규정된 조건에 맞게 목적과 효율성을 고려하여 자금을 사용하고, 베트남 투자개발은행과 체결한 대출 계약에 따라 상환 의무를 이행해야 합니다.

II. 구체적인 규정

1. 협정에 따른 주요 대출 조건 :

- 차입 통화는 각 프로젝트에 따라 미국 달러(USD) 또는 유로(EUR)로 북유럽 개발은행(NIB)이 승인합니다.

- 차관 한도의 총 가치는 3천만 달러이며, 차관 한도 내에서 차입하는 각 차입금(이하 "차입금(Sub Loan)"이라 함)의 최소 가치는 1백만 달러이고 최대 가치는 1천만 달러이며, 프로젝트 총 투자액의 50%를 초과하지 않습니다.

- 대출 이자율: USD로 차입금을 해지할 경우 LIBOR + 마진 또는 EUR로 차입금을 해지할 경우 EURIBOR + 마진. 마진은 북유럽 개발은행(NIB)이 각 차입금에 대해 구체적으로 결정하며, 현재 수준은 연 0.85%입니다.

- 2백만 달러 이상의 차입금은 차입금을 모두 해지한 후, 프로젝트 주체가 첫 상환 기한 전 60일 이내에 재무부에 서면으로 요청하면, 재무부와 북유럽 개발은행(NIB)은 고정 이자율을 적용하기로 합의할 수 있습니다.

- 상환 기간(원금, 이자) 및 각 차입금의 원금 상환 기간은 북유럽 개발은행(NIB)이 프로젝트를 지원하기로 결정한 날로부터 17년 이내로 설정되며, 이 기간에는 원금 상환 기간(최대 5년의 유예 기간 포함)이 포함됩니다.

- 차관 한도의 인출 기간은 2007년 12월 15일까지이며, 재무부와 북유럽 개발은행(NIB) 간의 합의에 따라 연장될 수 있습니다.

- 인출 비용(out-of-pocket fee): 5,000 달러는 차관 한도 전체에 대해 일회성으로 부과되며, 협정을 체결한 후 재무부가 북유럽 개발은행(NIB)에 미리 지급합니다.

- 약정 비용(commitment fee): 각 차입금에서 해지되지 않은 약정 금액에 대해 연 0.25%를 부과하며, 베트남 측이 북유럽 개발은행(NIB)의 차입금을 수락하거나 북유럽 개발은행(NIB)이 프로젝트를 지원하기로 결정한 날로부터 30일 후 중 먼저 도래한 날부터 시작됩니다. 약정 비용은 각 차입금의 상환 기한마다 6개월마다 지급해야 합니다.

- 지연 이자율은 대출 이자율에 2%를 더한 것으로, 지연된 원금에 대해 실제 상환일까지 적용됩니다.

2. 재대출 조건 :

정부는 재무부를 통해 프로젝트 주체에게 북유럽 개발은행(NIB)이 제1항에서 명시한 대출 조건에 따라 차관 한도에서 차입금을 재대출합니다.

베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)은 재무부의 위임을 받아 프로젝트 주체에게 차관 한도를 재대출하며, 위임 계약에 따라 연 0.15%의 재대출 수수료를 받습니다.

재무부가 프로젝트에 대한 차입금의 구체적인 조건을 통보한 날로부터 30일 이내에 베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)은 프로젝트 주체와 대출 계약을 체결하여 프로젝트에 대한 재대출 조건을 구체적으로 명시해야 합니다. 또한, 프로젝트 주체는 베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)을 통해 재무부에 북유럽 개발은행(NIB)에 미리 지급한 인출 비용(각 프로젝트 당 1,000 달러)을 반환해야 합니다.

각 차입금의 상환 기한마다 북유럽 개발은행(NIB)의 통보를 근거로 프로젝트 주체는 협정에 따른 약정 비용을 완전하고 정확하게 상환해야 하며, 베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)에 대출금(원금, 이자)과 재대출 수수료를 상환해야 합니다.

대출 계약, 북유럽 개발은행(NIB)의 인출 통보, 그리고 재무부의 국가 예산을 통한 해외 차입금 인출 내역을 기반으로 베트남 투자개발은행(Vietnam Development Bank)은 프로젝트 주체와 각 차입금에 대한 차입금 상환 계약을 체결하고 통보해야 합니다.

3. 북유럽 개발은행(NIB)의 지원 절차 :

3.1 일반 원칙: NIB의 차입 자금은 제한된 대출이며, 북유럽 국가(핀란드, 덴마크, 스웨덴, 노르웨이, 아이슬란드) 및 발트 국가(에스토니아, 리투아니아, 라트비아)의 출처를 가진 재화 및 서비스를 지원하거나 해당 국가들의 참여(자본, 기술 등)가 있는 프로젝트 공동 지원을 위해 사용됩니다. 일반적으로, NIB의 프로젝트 지원 금액은 해당 프로젝트에서 북유럽 및 발트 국가들의 참여 비율에 따라 결정되며, 총 투자 금액의 50%를 초과하지 않습니다.

3.2 지원 신청 절차:

정부 총리의 승인을 받은 신용 한도 목록을 기반으로 프로젝트 주체는 프로젝트 평가 및 승인을 진행하고 동시에 입찰 절차를 진행하여 프로젝트 물자 및 설비 구매 절차를 진행하며, 이는 현재 정부의 입찰, 투자 관리 및 건설 규정과 NIB의 지원 조건에 따라 이루어집니다.

프로젝트 물자 및 설비 공급 계약(이하 '상업 계약'이라 함)의 결제 통화는 대출 협정에 따른 대출 통화와 일치하도록 USD 또는 EUR를 사용하여 환율 위험을 피합니다.

프로젝트 투자 절차를 완료한 후 프로젝트 주체는 NIB로부터 프로젝트 지원을 요청하기 위해 다음과 같은 문서를 재무부에 제출해야 합니다.

프로젝트 승인 요청(Request for Project Approval)은 본 고시 부록 1에 명시된 양식을 따릅니다.

프로젝트 실현 가능 연구 보고서 승인 결정.

상업 계약 승인 결정.

상업 계약 2부(원본 또는 원본과 동일하게 확인된 사본).

프로젝트 자금 인출 계획(최대 5회).

프로젝트 자금 인출 서류 확인을 위한 프로젝트 주체의 권한 있는 대표자의 이름, 직위, 도장 및 서명 정보 통보.

NIB가 프로젝트 지원을 승인하는 경우, 재무부는 프로젝트 주체와 베트남 개발 및 투자 은행에게 NIB의 프로젝트 지원 결정 및 대출 조건(대출 금액, 대출 및 상환 통화, 적용 이자율 및 마진, 상환 기간, 원금 상환 기간 등)을 통지하며, 이를 근거로 대출 조건을 구체화한 대출 계약을 체결합니다.

4. 신용 한도 해지 지침 :

4.1 기본 원칙:협정에 따라 NIB는 재무부가 제출한 자금 인출 요청서와 관련 결제 증빙서류를 기반으로만 해지 지급을 수행합니다. 자금 인출 서류는 최소 15일 전에 NIB에 제출되어야 합니다. 재무부의 요청에 따라 NIB는 상업 계약의 판매자/공급자에게 직접 결제하거나 프로젝트의 결제 요구사항에 맞는 다른 인출 방법(임시 예치금, 반환 등)을 검토할 수 있으나, 이는 NIB의 사전 승인이 필요합니다.

신용 한도 내 각 대출은 프로젝트 인출 계획에 따라 최대 5회(트랜치)로 분할해지될 수 있습니다.

4.2 구체적인 인출 절차:

a) 직접 결제 :

프로젝트 인출 계획 및 상업 계약의 진행 상황을 참조하여 결제 요청 시 프로젝트 주체는 재무부에 다음 문서를 포함한 자금 인출 요청서를 제출합니다 :

자금 인출 요청 공문, 법적 근거를 명시하고 판매자/공급자의 계좌 정보(계좌번호 및 은행)를 제공합니다.

판매자/공급자가 프로젝트 주체의 검토 및 확인을 받은 세금계산서 또는 결제 요청서입니다.

상업 계약에서 지정된 기타 문서(계약 보증금 보증서, 계약 이행 보증서, 시운전 및 인수 보고서 등) 또는 재무부와 NIB가 요청한 추가 설명서.

재무부는 모든 문서와 결제 증빙서류를 받은 날로부터 최대 5일 이내에 NIB에 인출 요청서를 제출합니다.

재무부가 인출 요청서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 결제를 승인하면 판매자/공급자의 계좌로 직접 돈을 이체하거나, 그렇지 않으면 재무부에 거절 사유를 통지합니다.

b) 반환 결제 :

협정 부록 I IV 점 (i)에 따라 NIB는 프로젝트 주체가 협정 서명일(2004년 9월 21일) 6개월 전에 이미 지불한 합리적이고 적법한 프로젝트 비용을 반환할 수 있습니다.

프로젝트 비용 결제 증빙서류가 협정에서 명시된 시간 제한(6개월)을 충족하고 반환 요청 금액이 프로젝트 대출 금액을 초과하지 않는다면 프로젝트 주체는 재무부에 다음 문서를 제출해야 합니다 :

반환 결제 요청 공문, 법적 근거를 명시하고 반환 결제를 위한 지침(수령인의 계좌번호 및 은행 정보)을 제공합니다.

프로젝트 비용을 지불한 증빙서류(지급 명령서, 보증 수표, 전신 송금 등)와 판매자/공급자의 수령 확인서입니다. 이러한 문서는 프로젝트 주체가 원본과 동일하게 확인된 사본을 제공할 수 있습니다.

NIB가 요청한 추가 설명서.

재무부는 모든 문서와 결제 증빙서류를 받은 날로부터 최대 5일 이내에 NIB에 인출 요청서를 제출합니다.

재무부가 인출 요청서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 결제를 승인하면 수령인의 계좌로 돈을 이체하거나, 그렇지 않으면 거절 사유를 재무부에 통지합니다.

다) 임시 경비 결산:

일부 특별한 경우, NIB는 프로젝트 주체가 베트남 개발 및 투자 은행에 개설된 임시 계좌에 임시로 돈을 예치하여 프로젝트 소규모 비용 지불을 용이하게 하도록 검토할 수 있습니다.

임시 계좌 한도는 프로젝트 규모, 특성 및 지출 요구에 따라 NIB가 각 프로젝트 별로 결정합니다.

* 첫 번째 임시 계좌 인출 :

주체는 NIB와 협의한 임시사용계좌 한도 및 자금 사용 계획에 근거하여 다음과 같은 문서를 재무부에 제출한다.

임시사용 자금 인출을 요청하는 공문을 제출하며, 이는 임시사용 자금을 청구할 법적 근거를 명시하고 필요한 결제 지침을 첨부해야 한다(청구하는 임시사용 자금은 임시사용 계좌 한도와 일치하거나 그 이하여야 하며, 임시사용 계좌 번호를 포함해야 함).

프로젝트 임시사용 계좌에서 해외송금하는 계획.

NIB가 요청한 추가 설명서.

재무부는 모든 문서와 결제 증빙서류를 받은 날로부터 최대 5일 이내에 NIB에 인출 요청서를 제출합니다.

재무부가 임시사용 자금 인출 요청서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 이를 검토하고, 임시사용 결제를 승인하면 프로젝트 임시사용 계좌에 금액을 송금한다(승인이 거부되는 경우 재무부에 거부 사유를 통보함).

* 임시사용 계좌 보충 자금 인출 :

실제 지출에 따른 임시사용 계좌 보충 자금 인출을 위해 주체는 재무부에 다음 문서를 제출한다.

임시사용 계좌 보충 자금 인출을 요청하는 공문을 제출하며, 이는 보충 자금 인출을 청구할 법적 근거와 필요한 결제 지침을 명시해야 한다(보충 자금 인출 청구액은 이미 임시사용된 금액보다 적거나 같아야 함).

주체가 작성한 임시사용 계좌 지출 내역서를 제출하며, 이는 각 지출 항목별로 구체적인 정보(결제 날짜, 원화 금액, 환율, USD/EUR로 환산된 금액, 결제 내용, 수혜자)를 포함하고 있으며, 베트남 투자개발은행의 확인이 필요하다.

프로젝트 임시사용 계좌 내역서.

주체와 베트남 투자개발은행 간에 체결한 채무 계약서.

재무부는 모든 문서와 결제 증빙서류를 받은 날로부터 최대 5일 이내에 NIB에 인출 요청서를 제출합니다.

재무부가 보충 임시사용 자금 인출 요청서를 받은 날로부터 최대 15일 이내에 NIB는 이를 검토하고, 보충 임시사용 결제를 승인하면 프로젝트 임시사용 계좌에 금액을 송금한다(승인이 거부되는 경우 재무부에 거부 사유를 통보함).

5. 보고 제도 :

프로젝트 수행 중 주체는 재무부, 계획투자부, 베트남 투자개발은행에 다음 보고서를 제출해야 한다.

프로젝트 수행 상황을 반기별 및 연간으로 보고하며, 계획투자부가 2001년 9월 20일에 발행한 제06/2001/TT-BKH 고시에 따라 작성된 양식을 사용해야 한다(정부가 2001년 5월 4일에 발행한 제17/2001/NĐ-CP nghị định에 따른 공식 개발원조 관리 및 사용 규칙 시행에 관한 지침).

프로젝트 종료 후 최대 6개월 이내에 프로젝트 종결 보고서 및 결산 보고서를 제출해야 한다.

연간 감사 보고서를 제출하고 재무부와 NIB가 요구하는 모든 재무상태 관련 정보를 제공해야 한다.

위 보고서들은 협정 규정에 따라 영어로 번역되어 NIB에도 동시에 제출되어야 한다.

6개월마다 베트남 투자개발은행은 재무부에 대출 재융자 계획 및 상환 상황을 보고해야 한다.

III. 실행

본 통합 문서는 공보에 게재된 날로부터 15일 후 효력이 발생한다.

베트남 투자개발은행과 프로젝트 주체는 본 고시의 규정을 준수해야 한다.

프로젝트 수행 및 신용 한도 실행 중 발생하는 문제는 관련 기관 및 단체가 재무부에 즉시 보고하여 연구 및 해결해야 한다.