시행령 제 31/2024/TT-NHNN 은 상업은행, 비은행 금융기관, 외국 은행 지점의 활동에서 자산 분류에 관한 규정을 정하는 것임

시행규칙

금융기관의 업무에서 발생하는 자산 분류에 관한 규정을 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점에 대해, 외국은행 지점

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2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관법에 근거하여 2024년 1월 18일;

직원에 관한 102/2022/NĐ-CP 일 12 월 12 년도에 판매하는 도매전기 판매 가격 프레임 내의 가격 2022 정부가 정한 은행공사의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정;

금융감독검사처장의 제안에 따라

은행공사는 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점의 업무에서 발생하는 자산 분류에 관한 규정을 제정한다. 

장 1

총칙

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점의 업무에서 발생하는 자산(이하 "채무"라 한다)을 분류하는 방법에 대해 규정하며, 다음 활동으로부터 발생한 채무를 포함한다:

b) 금융렌탈;

c) 할인 및 재할인 이전증권 및 기타 증권;

d) 수출보증;

đ) 신용카드 발급 형태의 신용공여;

다) 신용카드 발행 형태의 대출;

라) 보증, 수출입신용장 등 외부 보증 계약에 따른 대신 지급(본 조 제1항 제나 점에서 규정된 경우를 제외하고, 고객의 보증, 수출입신용장 업무와 관련된 의무를 대신 지급하는 경우를 포함하며, 외부 보증 계약에 따른 다른 대신 지급을 포함함);

마) 비상장 기업 채권(금융기관이 발행한 채권도 포함하며, 증권시장에 상장되지 않은 채권 또는 UPCOM 시스템에 등록되지 않은 채권을 이하 "비상장 채권"이라 함)을 매수하거나 위탁 매수하는 것(위탁 매수로 비상장 채권을 매수하면서 위탁자가 위험을 부담하는 경우를 제외함);

i) 신용기관, 외국 은행 지점에 예치금(신용기관, 외국 은행 지점에 예치한 만기 없는 예치금, 정부 금융기관에 예치한 예치금을 제외하며, 정부 금융기관에 예치한 예치금은 중앙은행의 금융기관 국가가 정부 금융기관에 유지해야 하는 예치금 잔액에 관한 규정에 따름) 및 해외 신용기관에 예치금(만기 없는 예치금을 제외함) 예치;

나) 금융기관, 외국 은행 지점에서 금융기관, 외국 은행 지점에 예치금을 예치하는 것(금융기관, 외국 은행 지점에서 무기한 예치금을 제외하고, 정부가 정한 금융기관의 예치금을 사회정책은행에 유지하도록 하는 경우를 제외하며, 법령에 따라 금융기관, 외국 은행 지점에서 예치금을 예치하고, 해외 금융기관에서 무기한 예치금을 제외한 예치금을 예치함);

다) 은행공사가 정한 규정(이하 "은행공사"라 함)에 따라 채무 매매(금융기관, 외국 은행 지점의 채무 불량을 금융기관 관리 회사에 매각하는 활동을 제외함);

라) 정부 채권을 증권시장에서 매매하는 것(정부 채권의 발행, 등록, 보관, 상장 및 거래에 관한 법률에 따라 정부 채권을 증권시장에서 매매함);

마) 금융기관, 외국 은행 지점이 발행한 예금증서를 매수하는 것;

나) 만기 연장 수출입신용장 업무에서 수익자에게 즉시 또는 만기 전에 지급할 수 있는 조건을 포함하는 업무와 고객과 합의한 방식으로 은행이 지급한 후 고객이 은행에 지불하는 방식으로 수출입신용장 반환 업무를 수행하는 것, 그리고 수출입신용장 결제 협상 업무;

다) 수출입신용장에 따른 문서 세트를 즉시 취득하고 추심하지 않는 것(금융기관, 외국 은행 지점이 자체적으로 발행한 수출입신용장에 따른 문서 세트를 즉시 취득하고 추심하지 않는 경우를 제외함);

2. 보증, 수출입신용장 업무(본 조 제1항 제나 점에서 규정된 경우를 제외하고, 외부 보증 계약에 따른 위험을 포함하며, 직접 지급 승인, 불가역 대출 약정 및 기타 위험을 포함함)는 본 통지에서 정한 규정에 따라 관리 및 감독하여 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점의 대출 업무의 품질을 평가해야 한다.

3. 정부가 정한 예상 손실 충당금 설정 및 사용에 관한 규정(이하 "예상 손실 충당금 설정 규정"이라 함)에 따라 예상 손실 충당금을 사용한 채무에 대해서는 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점은 예상 손실 충당금 설정 규정에 따라 관리 및 모니터링하며, 본 통지에서 정한 규정에 따라 채무를 분류하지 않아야 한다.

4. 정부 또는 총리가 채무 분류에 대한 규정을 정하거나 결정한 경우, 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점은 정부 또는 총리의 해당 규정 또는 결정에 따라 처리해야 한다.

조 2. 적용대상

1. 본 통지는 상업은행, 비은행 금융기관 및 외국 은행 지점(이하 "은행, 비은행 금융기관"이라 함)에 적용된다.

2. 외국 은행 지점은 은행공사의 승인을 받은 후 외국 은행의 위험 충당금 정책을 사용하여 채무 분류, 충당금 설정 및 사용을 할 수 있다.

3. 외국 은행 지점이 외국 은행의 위험 충당금 정책을 사용하여 채무 분류, 충당금 설정 및 사용을 승인받기 위한 조건, 서류, 절차 및 절차는 예상 손실 충당금 설정 규정에 따라 이루어진다.

4. 은행공사의 승인을 받아 외국 은행의 위험 충당금 정책을 사용하는 외국 은행 지점에 대해, 은행공사가 외국 은행의 위험 충당금 정책이 실제 은행 업무에서의 국내 위험 수준을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우, 은행공사는 외국 은행 지점을 본 통지에서 정한 규정에 따라 채무 분류를 수행하도록 요구할 수 있다.

조 3. 용어 해석

본 시행규칙에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됨:

1. 은행, 비은행 금융기관의 업무에서 발생하는 신용 위험(이하 "위험"이라 함) 은행, 비은행 금융기관의 채무에 대한 손실 가능성을 의미하며, 고객이 계약 또는 합의(이하 "합의"라 함)에 따라 일부 또는 전체 채무를 상환할 수 없는 경우 발생한다.

2. 채무 조는 은행 또는 비은행 금융기관이 협약에 따라 일회성으로 송금, 지급, 대출한 금액(각 대출이 만기 및 이자 상환 기간이 다른 경우) 또는 협약에 따라 여러 차례 대출한 금액(만기 및 이자 상환 기간이 동일한 경우)을 의미하며, 아직 상환되지 않은 한 고객의 채무를 말한다.

3. 연체채무 은행 또는 비은행 금융기관과의 협약에 따라 원금 및/또는 이자를 정해진 기한 내에 상환하지 못한 채무를 의미하며, 신용카드 발행 형태의 대출의 경우에는 카드 사용자가 정해진 납부 기한 내에 카드 사용에 따른 부담금을 상환하지 못한 채무를 말한다.

4. 나쁜 신용 비율 만기연장된 채무로서 금융감독원 규정에 따라 재조정된 채무를 의미한다.

5. 부실채무(NPL) 현재 재무제표상에서 반영되고 있는 부실채무(내부 부실채무)로서 그룹 3, 4, 5에 해당하는 채무를 포함한다.

6. 부실채권 비율 부실채무가 전체 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무 총액에 차지하는 비율을 의미한다.

7. 부실대출 비율 그룹 3부터 그룹 5까지의 부실채무와 외부 보증 채무 총액이 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무와 외부 보증 채무 총액에 차지하는 비율을 의미한다.

8. 고객 은행 또는 비은행 금융기관에게 채무를 부담하거나 부담할 수 있는 의무를 가진 조직(금융기관, 해외 은행 지점 포함) 또는 개인, 민사 법률에 의해 정의된 다른 주체를 의미한다.

9. 기타 신용 위험 발생 가능성이 있는 약속 은행 또는 비은행 금융기관이 고객과의 약속을 이행함으로써 제1조 제1항 통지에 명시된 자산을 형성하게 될 외부 보증 채무를 의미한다.

제4조. 고객 정보 및 정보기술 수집

1. 은행 또는 비은행 금융기관은 고객 정보 및 데이터 수집, 분석을 위한 방법을 마련하고 이를 지속적으로 수행하여:

a) 내부 신용등급 시스템 구축, 개선, 대출 규정, 채무 관리, 위험 대비 정책 개발;

b) 내부 신용등급 시스템을 통해 등급을 부여받은 후 고객의 재무 상태 및 상환 능력을 모니터링하고 적절한 위험 관리 및 신용 품질 관리를 수행;

c) 본 통지에서 정한 바에 따라 채무 및 외부 보증 채무 분류를 수행하고 위험 대비를 설정하고 사용하도록 한다.

2. 은행 또는 비은행 금융기관은 고객 정보 및 데이터 관리, 내부 신용등급 시스템 운영 및 관리, 위험 관리, 채무 및 외부 보증 채무 분류, 위험 대비 설정 및 사용을 위한 전사적인 정보기술 시스템을 구축해야 한다.

조 5. 내부 신용등급 시스템

1. 내부 신용등급 시스템은 다음과 같은 구성 요소로 이루어져 있다:

a) 재무 및 비재무 지표, 고객의 상환 및 결제 능력 평가 과정, 재무 상태, 경영 상황, 관리 능력, 신용도, 제한된 대출 대상 고객에 대한 정보를 포함한 고객 관련 정보;

b) 각 고객 그룹에 대한 등급 평가 방법.

2. 내부 신용등급 시스템은 다음의 원칙에 따라 구축되어야 한다:

a) 모든 고객 정보 및 데이터를 최소 1년 이상 수집한 기반 위에서 구축되어야 함;

b) 내부 신용등급 시스템은 매년 최소 1회 고객 정보 및 데이터를 기반으로 검토 및 평가되어야 하며, 필요하다면 은행 또는 비은행 금융기관은 내부 신용등급 시스템을 수정 및 보완해야 함;

c) 위험 수준에 따른 등급 수준을 규정해야 함;

d) 은행 또는 비은행 금융기관의 이사회, 이사회의 승인을 받아 적용되어야 함.

3. 상업 은행 또는 해외 은행 지점은 정기적으로 또는 필요할 때 고객을 등급화하기 위한 내부 신용등급 시스템을 구축하여 대출 심사, 신용 품질 관리, 위험 대비 정책 개발을 위한 기초를 제공해야 한다.

비은행 금융기관은 내부 신용등급 시스템을 필수적으로 구축할 필요가 없다. 비은행 금융기관이 내부 신용등급 시스템을 구축하는 경우 본 통지의 규정을 준수해야 한다.

4. 내부 신용등급 시스템을 신설, 수정, 보완한 날로부터 10일 이내에 은행 또는 비은행 금융기관은 다음의 문서를 직접 또는 우편, 전자 메일 등을 통해 금융감독원에 제출해야 한다:

a) 신설 경우:

(i) 내부 신용등급 시스템의 신설 및 적용에 관한 보고서;

(ii) 내부 신용등급 시스템, 시스템 설명서, 고객 정보 및 데이터 수집 및 고객 등급화 프로세스;

(iii) 내부 신용등급 시스템 사용 가이드라인, 고객 정보 및 데이터 수집 및 고객 등급화 권한 부여 및 위임에 관한 내용 포함;

b) 개정 또는 보완하는 경우:

(i) 내부 신용등급 시스템의 수정 및 보완에 관한 보고서, 그 이유를 명확히 포함;

(ii) 내부 신용등급 시스템의 수정 및 보완된 문서 및 사용 가이드라인.

a) 은행 및 비은행 금융기관은 본 항 제2호 규정을 제외하고 은행감독원(금융기관 감사·감독 기관)에 보고서를 제출한다.

b) 중앙은행 지방사무소의 미시안전성 감사·감독 대상 외국은행 지점은 해당 중앙은행 지방사무소에 보고서를 제출한다.

제6조 내부규정에 따른 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책

1. 은행 및 비은행 금융기관은 본 고시와 위험예상 준비금 축적에 관한 시행령, 기타 관련 법령에 따라 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책에 대한 내부규정을 제정해야 한다.

2. 대출 규정 및 채무 관리 내부 규정은 최소한 다음 요구 사항을 충족해야 한다.

a) 고객 정보 수집 결과 및 내부 신용등급 시스템에 따른 고객 등급 평가 결과를 기반으로 작성되어야 한다.

b) 전체 조직 내 일관되게 적용되어야 하며, 특정 고객에 대한 대출 심사 및 승인, 채권 관리를 위한 기초 자료로 사용되어야 한다.

c) 고객에 대한 대출 정책을 포함하여 대출 조건, 대출 한도, 이자율, 서류, 절차, 대출 심사 및 승인 과정, 채권 관리에 대한 규정을 포함해야 한다.

d) 은행 및 비은행 금융기관의 활동에서 중앙은행이 설정한 한도 및 안전성 보장 비율 준수를 위한 관리 규정을 포함해야 한다.

e) 대출 심사 및 승인, 대출 품질 관리, 담보물 관리와 관련된 단위 및 개인의 책임과 권한에 대한 규정을 포함해야 한다.

나) 대출 전, 중, 후의 검사 및 감독 절차와 내용에 관한 규정을 포함해야 한다;

사) 담보 제공, 검토 및 관리에 대한 규정이 있어야 한다.

f) 담보물 가치 평가에 대한 규정을 포함하며, 법령에 따른 담보물 가치 평가 원칙, 주기, 방법, 절차 및 담보물 가치 평가와 관련된 각 단위 및 개인의 책임을 포함해야 한다.

임) 채권 회수 방법에 관한 규정을 포함해야 한다.

3. 최소 위험 예방 정책은 다음 사항을 충족해야 한다:

g) 회계 및 재무 제도, 보고 및 통계 제도에 따른 법령 규정에 부합해야 한다.

h) 고객 정보 수집 프로세스를 포함하여 채무 분류, 오프バランス 커미트먼트 정확성, 나쁜 채권 관리, 나쁜 대출 잔액 관리, 위험 예상 준비금 충분한 축적을 위한 규정을 포함해야 한다.

i) 고객별로 정기적으로 또는 즉시 수행되는 채무 분류, 오프밸런스 커미트먼트, 위험 예상 준비금 축적 방법 및 사용에 대한 구체적인 규정을 포함해야 한다.

j) 채무 분류, 오프밸런스 커미트먼트, 위험 예상 준비금 축적 및 사용과 관련된 단위 및 개인의 권한과 책임에 대한 규정을 포함해야 한다.

k) 본 항 제1호부터 제4호까지의 내용을 감사, 감독 및 보고하기 위한 메커니즘을 포함해야 한다.

제7조 내부규정에 따른 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책 보고

1. 제6조 내부규정에 따른 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책을 제정하거나 수정한 날로부터 10일 이내에 은행 및 비은행 금융기관은 직접 또는 우편 서비스 또는 전자 매체를 통해 본 조 제2항에 따라 은행감독원에 다음 문서를 제출해야 한다.

a) 새로운 규정을 제정하는 경우: 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책에 대한 내부규정.

b) 개정 또는 보완하는 경우:

(i) 내부규정을 수정하거나 보완한 사유를 명시한 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책 수정 보고서.

(ii) 대출 및 채권 관리, 위험예상 정책을 수정하거나 보완한 내부규정.

a) 은행 및 비은행 금융기관은 본 항 제2호 규정을 제외하고 은행감독원(금융기관 감사·감독 기관)에 보고서를 제출한다.

b) 중앙은행 지방사무소의 미시안전성 감사·감독 대상 외국은행 지점은 해당 중앙은행 지방사무소에 보고서를 제출한다.

조 8. 채권 분류 시점 및 절차

1. 은행 및 비은행 금융기관은 매월 첫 일주일 동안 1회 이상 각각 제1조 제4항, 이 통고 제9조, 제10조, 제11조 규정에 따라 채권 및 외부 보증을 분류하고, 그 결과를 신용정보원(CIC)에 제출한다.

위와 같은 분류 시점 외에도 은행 및 비은행 금융기관은 내부 규정에 따라 채권 및 외부 보증을 분류할 수 있다.

2. 은행 및 비은행 금융기관이 제1항에 따라 채권 및 외부 보증을 분류한 결과를 신용정보원(CIC)에 제출한 날로부터 3일 이내에 신용정보원(CIC)은 위험도가 가장 높은 채권 그룹에 속하는 고객 명단을 은행 및 비은행 금융기관에게 제공한다.

3. 신용정보원(CIC)이 제2항에 따라 고객 명단을 제공한 날로부터 3일 이내에 은행 및 비은행 금융기관은 신용정보원(CIC)이 제공한 고객 명단에 따른 채권 그룹으로 채권을 재분류한다.

고객이 제1항에 따라 분류한 결과가 신용정보원(CIC)이 제공한 고객 명단에 따른 채권 그룹보다 낮은 경우, 은행 및 비은행 금융기관은 신용정보원(CIC)이 제공한 고객 명단에 따른 채권 그룹으로 채권 분류 결과를 재분류해야 한다.

은행감독원은 검사, 감리, 신용 정보 등 관련 정보를 근거로 은행 및 비은행 금융기관에 특정 채권을 위험도에 맞게 재평가 및 재분류하도록 요구할 수 있는 권한이 있다.

장 II

구체적인 규정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

채무 분류 및 외부 보증 약정

조 9. 자주 분류 원칙

1. 한 은행 또는 비은행 금융기관에서 한 고객의 모든 채무 잔액과 외부 보증 잔액은 같은 채권 그룹으로 분류되며, 해당 고객의 채무 및/또는 외부 보증 중 위험도가 가장 높은 그룹으로 분류된다.

2. 공동 대출의 경우, 공동 대출에 참여하는 각 금융기관은 공동 대출에 참여하는 다른 금융기관에게 제8조 제1항에 따른 채권 분류 결과를 통보해야 한다.

위탁 대출(신용장 발행 위탁을 제외하며, 미상환된 미등록 채권 구매 위탁 포함)의 경우, 위탁한 은행 또는 비은행 금융기관은 미상환된 위탁 금액을 고객에게 대출한 것으로 분류한다. 연체 기간은 위탁 계약에서 정한 상환 기한을 초과한 날부터 계산된다.

신용장 발행 위탁의 경우, 위탁받은 측은 위탁 계약에 따른 대위 변제를 위탁한 측에 대해 분류하고, 위탁한 측은 신용장 약관에 따른 대위 변제를 요청한 측에 대해 분류한다. 이는 위탁받은 측이 수익자에게 지급한 날부터 시작된다.

채권을 판매하였으나 판매대금을 모두 받지 못한 경우, 채권 판매한 은행 또는 비은행 금융기관은 미수금을 판매 전 마지막 분류 시점의 채권 그룹에 따라 분류한다. 이는 판매 계약에서 정한 기한 및 기타 정보를 바탕으로 계속 분류한다.

채권을 판매한 은행 또는 비은행 금융기관은 판매 계약에서 정한 기한 및 기타 정보를 바탕으로 미수금을 판매 전 마지막 분류 시점의 채권 그룹에 따라 분류한다.

강제 이전 계획에 따라 이전받은 은행이 채권을 판매하였으나 판매대금을 모두 받지 못한 경우, 이전받은 은행은 미수금을 이전받은 은행에 분류한다. 이는 제10조 제1항 제(ix)호 규정을 적용하지 않으며, 제8조 제3항에 따른 신용정보원(CIC) 명단에 따른 채권 그룹으로 재분류하지 않는다.

채권을 구매한 경우, 구매 시점에서 구매한 은행 또는 비은행 금융기관은 구매한 채권을 구매 전 마지막 분류 시점의 채권 그룹보다 위험도가 더 높은 그룹으로 분류한다. 이후 구매한 채권을 해당 은행 또는 비은행 금융기관에서 분류한다.

다른 조직(금융기관 포함)에 위탁하여 미등록 채권을 구매한 경우, 은행 또는 비은행 금융기관은 구매한 채권을 발행자에게 대출한 것으로 분류한다. 보증이 있는 회사채의 경우, 보증이 있는 대출로 분류한다.

미등록 채권 구매 위탁이 법에 따라 만기 연장을 받은 경우, 연장된 만기 채권으로 분류한다.

할인된 이전 가능한 도구 및 기타 가치 증명서에 대한 금액:

a) 기간이 정해진 형태로: 은행 또는 비은행 금융기관은 할인된 금액을 수익자에게 대출한 것으로 분류한다;

b) 대위 청구권을 보유한 형태로: 은행 또는 비은행 금융기관은 할인된 금액을 수익자에게 대출한 것으로 분류한다.

은행 또는 비은행 금융기관은 할인계약에 따른 추심권을 행사할 시점 이전에는, 은행 또는 비은행 금융기관은 발행인의 채무 이행 상황 및 발행된 양도증권, 유가증권에 대한 약정과 수익자에 대한 대출상환 능력 정보를 바탕으로 할인액을 분류한다.

은행 또는 비은행 금융기관이 할인계약에 따른 추심권을 행사할 수 있는 시점부터는, 은행 또는 비은행 금융기관은 발행된 양도증권, 유가증권에 대한 약정 지연기간과 수익자의 대출상환 능력을 고려하여 할인액을 위험도에 맞는 채무 그룹으로 계속 분류한다.

9. 법률 제10조 제1항 제c(iv)호에서 정한 법규 위반 채무에 대해서는 위반 발견 시점부터 은행 또는 비은행 금융기관은 즉시 법적 절차에 따라 회수 결정을 내린다.

감사 또는 검사 결과에 따른 회수, 행정처분 결정에 따른 회수(이하 "감사 또는 검사 결과에 따른 회수"라 한다)를 요구받은 채무에 대해서는 은행 또는 비은행 금융기관은 감사 또는 검사 결과에 따른 회수 결정을 내린다.

법률 제10조 제1항 제c(iv)호에서 정한 법규 위반 채무, 감사 또는 검사 결과에 따른 회수를 요구받은 채무에 대해서는 은행 또는 비은행 금융기관은 재조정 없이 회수 결정이 이루어질 때까지 채무 분류를 이 통지의 규정에 따라 진행하며, 재조정 없이 채무를 회수할 때까지는 채무를 재조정하지 못한다.

10. 매입보증 거래로 발생한 채무에 대해서는:

a) 구매자에게 매입보증을 제공하고 판매자가 반환 보증을 제공하지 않은 경우, 은행 또는 비은행 금융기관은 매입보증 거래에 따른 채무를 구매자에게 대출한 것으로 분류하며, 구매자의 채무 이행 상황을 기준으로 한다.

b) 판매자가 반환 보증을 제공한 매입보증 거래에 대해서는, 은행 또는 비은행 금융기관은 판매자에게 대출한 것으로 매입보증 거래 채무를 분류하며, 판매자의 채무 이행 상황을 기준으로 한다.

11. 정부 국채를 재매입한 경우, 은행 또는 비은행 금융기관은 정부 채무 도구 등록, 보관, 상장, 거래 및 결제 관련 법률에 따라 첫 번째 거래에서 판매자에게 지급한 금액을 대출로 분류한다.

12. 다른 금융기관이 발행한 예금증서를 구입한 금액에 대해서는, 은행 또는 비은행 금융기관은 해당 금융기관에 대출로 분류한다.

13. 신용장 거래로 발생한 채무에 대해서는:

a) 신용장 발행 거래에 대해서는:

(i) 당장 지급하거나 지연지급되는 신용장을 발행하는 경우(본 조항 제a(ii)호에서 정한 경우를 제외함), 발행 은행은 신용장 약정에 따른 대신 지급 채무를 발행 요청자에 대해 법률 제10조 제4항 제b호에서 정한 규정에 따라 분류하며, 발행일로부터 수익자에게 지급한 날부터 시작한다.

(ii) 지연지급 신용장에 수익자가 지급일 전에 즉시 지급되거나 지급될 수 있도록 하는 조건이 포함된 경우, 발행 은행은 신용장 거래 채무를 발행 요청자에게 대출로 분류하며, 수익자에게 지급한 날부터 시작한다.

b) 신용장 확인 거래에 대해서는:

확인 은행은 신용장 약정에 따른 대신 지급 채무를 발행 은행에 대해, 발행 은행은 신용장 약정에 따른 대신 지급 채무를 발행 요청자에 대해 법률 제10조 제4항 제b호에서 정한 규정에 따라 분류하며, 수익자에게 지급한 날부터 시작한다.

c) 신용장 거래 조정 거래에 대해서는:

조정 은행은 신용장 거래 채무를 수익자에게 대출로 분류하며, 본 조항 제8호에서 정한 양도 증권 및 기타 유가증권 할인에 따른 채무와 동일하게 처리한다.

d) 신용장 거래 반환 거래에 대해서는:

(i) 반환 신용장 형태로 반환 약정을 발행하는 경우, 반환 은행은 신용장 약정에 따른 대신 지급 채무를 발행 은행에 대해 법률 제10조 제4항 제b호에서 정한 규정에 따라 분류하며, 수익자에게 지급한 날부터 시작한다.

(ii) 반환 신용장 형태로 고객과 은행 반환 자금으로 거래를 처리하는 경우(본 조항 제d(i)호에서 정한 경우를 제외함), 반환 은행은 신용장 거래 채무를 발행 은행에 대출로 분류하며, 수익자에게 지급한 날부터 시작한다.

반환 신용장에 따른 제출된 문서를 구매한 금액에 대해서는, 은행 또는 비은행 금융기관은 발행 은행 또는 확인 은행에 대출로 분류한다.

14. 금융기관이 특별 관리 중인 금융기관에 지원하는 대출 또는 예금에 대해서는, 금융기관 지원자는 이 통지 제8조 제3항에서 정한 CIC가 제공하는 고객 목록에 따른 채무 분류를 수행하며, 이 목록에 따른 채무는 표준 채무 그룹으로 분류되고 그룹 변경이 필요 없다(있을 경우).

15. 금융기관이 강제 이관을 받은 은행과 다른 금융기관으로부터 대출, 보증, 예금을 받는 경우, 제182조 제2항에 따라 강제 이관된 상업은행에서 받은 금융기관과 다른 금융기관은 이 통지 제8조 제3항에 따른 CIC가 제공하는 고객 명단에 따른 채권 분류 기준에 따라 정상 분류 그룹으로 분류하고 조정하지 아니할 수 있다. 다만, 강제 이관 방안을 시행하는 동안에는 그러하다.

16. 만기 연장된 채무의 경우, 만기 연장 횟수는 각 채무에 대한 만기 연장 횟수를 의미하며, 채무 발생일부터 고객이 모든 부채 지급 의무를 완료하고 은행 또는 비은행 금융기관에 지불하기까지의 기간을 포함한다.

조 10. 정량 방법에 따른 채무 분류 및 오프バランス 보증 분류

1. 은행 및 비은행 금융기관은 오프밸런스 보증에 따른 대위 청구 채무를 제외하고 다음의 05개 그룹으로 채무를 분류한다.

가) 그룹 1 (기준 충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 도래하지 않은 채무 또는 만기가 도래하였으나 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환할 수 있는 것으로 평가된 채무;

(ii) 만기일로부터 10일 미만으로 연체되고 원금과 연체이자 전액 회수 가능성이 있는 채무 및 원금과 잔여 이자 전액을 만기일에 정확히 회수할 수 있는 채무;

(iii) 본 조 제2항에 따라 그룹 1에 분류된 채무;

나) 그룹 2 (주의 필요 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 90일 이내의 채무로서 본 항 제(ii)호 및 본 조 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(ii) 만기 연장된 채무로서 처음 만기 연장 후 연체되지 않은 채무로서 본 조 제2항 제(ii)호 및 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(iii) 본 조 제2항 및 제3항에 따라 그룹 2에 분류된 채무;

다) 그룹 3 (기준 미충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 91일부터 180일까지의 채무로서 본 조 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(ii) 처음 만기 연장된 채무로서 연체되지 않은 채무로서 본 조 제2항 제(ii)호 및 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(iii) 고객이 약정된 이자율을 지불할 수 없어 이자를 면제하거나 감면받은 채무로서 본 조 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(iv) 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 채무로서 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채무:

- 금융기관법 제134조 제1항, 제3항, 제4항, 제5항 및 제6항을 위반한 채무;

- 금융기관법 제135조 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항을 위반한 채무;

- 금융기관법 제136조 제1항, 제2항, 제5항 및 제9항을 위반한 채무;

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간 내에 있는 채무;

(vi) 고객이 은행 또는 비은행 금융기관과의 약정을 위반하여 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채무;

(vii) 본 조 제2항 및 제3항에 따라 그룹 3에 분류된 채무;

(viii) 통지 제8조 제4항에 따라 그룹 3에 분류되어야 하는 채무;

라) 그룹 4 (심각한 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 181일부터 360일까지의 채무로서 본 조 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(ii) 처음 만기 연장된 채무로서 연장된 만기 기간이 90일을 초과한 채무로서 본 조 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(iii) 두 번째 만기 연장된 채무로서 연체되지 않은 채무로서 본 조 제2항 제(ii)호 및 제3항에 규정된 채무를 제외한 것;

(iv) 본 조 제1항 제(c)(iv)호에 규정된 채무로서 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 30일부터 60일 사이에 회수되지 않은 채무;

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vi) 고객이 은행 또는 비은행 금융기관과의 약정을 위반하여 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 30일부터 60일 사이에 회수되지 않은 채무;

(vii) 본 조 제2항 및 제3항에 따라 그룹 4에 분류된 채무;

(viii) 통지 제8조 제4항에 따라 그룹 4에 분류되어야 하는 채무;

마) 그룹 5 (자본 손실 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 360일 이상으로 지연된 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 91일 이상 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iii) 만기일을 두 번째로 조정하여 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iv) 세 번째 이상 만기 연장된 채무로서 본 조 제2항 제(ii)호에 규정된 채무를 제외한 것;

(v) 본 조 제1항 제(c)(iv)호에 규정된 채무로서 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 60일을 초과하여 회수되지 않은 채무;

(vi) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vii) 고객이 은행 또는 비은행 금융기관과의 약정을 위반하여 은행 또는 비은행 금융기관이 채무 회수 결정을 내린 날로부터 60일을 초과하여 회수되지 않은 채무;

(viii) 금융기관이 특별 관리 중인 고객의 채무 또는 해외 지점이 자산이 동결된 은행의 채무;

(ix) 본 조 제3항에 따라 그룹 5에 분류된 채무;

(x) 통지 제8조 제4항에 따라 그룹 5에 분류되어야 하는 채무.

2. 다음 사항에 따라 위험도가 낮은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

a) 만기 연체된 채무의 경우, 은행 또는 비은행 금융기관은 다음의 모든 조건을 충족하면 그룹 1을 포함한 더 낮은 위험 그룹으로 재분류한다:

(i) 고객이 연체된 원금과 이자(연체된 원금에 대한 이자 포함)를 완전히 지불하고, 연체된 원금과 이자 이후의 원금과 이자를 최소 3개월(중기 및 장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 지불한 날로부터 연체된 원금과 이자를 완전히 지불한 날로부터 계산한다;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 은행 또는 비은행 금융기관이 고객이 남은 원금과 이자를 정확한 만기일에 지불할 수 있는 능력을 평가하기 위한 충분한 정보와 문서를 가지고 있다;

b) 만기 연장된 채무의 경우, 은행 또는 비은행 금융기관은 다음의 모든 조건을 충족하면 그룹 1을 포함한 더 낮은 위험 그룹으로 재분류한다:

(i) 고객이 만기 연장된 만기일에 원금과 이자를 완전히 지불한 날로부터 최소 3개월(중기 및 장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 지불한 날로부터 연체된 원금 또는 이자를 완전히 지불한 날로부터 계산한다. 원금과 이자가 같은 만기일에 지급되는 경우, 원금과 이자를 모두 완전히 지불한 날로부터 계산한다;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 은행 또는 비은행 금융기관이 고객이 남은 원금과 이자를 정확한 만기일에 지불할 수 있는 능력을 평가하기 위한 충분한 정보와 문서를 가지고 있다;

c) 금융기관이 중앙은행의 규정에 따라 신용대출 기관이 채무 상환기간 재조정, 이자 및 수수료 감면, 채무 위험 그룹 유지 등을 통해 코로나19 피해 고객을 지원하는 경우, 채무가 면제 또는 이자가 감소된 경우, 다음 조건을 충족할 때 해당 채무를 낮은 위험 그룹(1그룹 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 중기 또는 장기 대출의 경우 최소 3개월, 단기 대출의 경우 최소 1개월 동안 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환한 경우로서, 원금과 이자가 같은 상환 기간을 가지는 경우, 면제 또는 이자 감소가 종료된 후 가장 가까운 상환 기간부터 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환한 날로부터 시작한다;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 서류와 문서가 있다; (iii) 금융기관이 고객이 남은 원금과 이자를 정확한 시기에 상환할 수 있는 능력을 평가하기 위해 충분한 정보와 문서를 보유하고 있다.

3. 다음 사항에 따라 위험도가 높은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

a) 수익성 지표, 유동성 지표, 부채비율, 현금 흐름 등 고객의 채무 상환능력이 연속적으로 3회 이상 평가 또는 채무 분류에서 악화되었다;

b) 고객이 금융기관이 요구하는 채무 상환능력을 평가하기 위한 정보를 충분히, 적시적으로, 진실하게 제공하지 않았다;

c) 해당 채무가 이 조항 a, b 점에 따라 1년 이상 2, 3, 4그룹으로 분류되었으나 낮은 위험 그룹으로 재분류할 충분한 조건을 갖추지 못했다;

d) 신용대출 행위가 행정처벌법에 따라 행정처벌을 받은 채무;

4. 외부 보증 약정 및 대위채권의 분류:

가) 외부 보증 약정의 분류:

(i) 금융기관이 고객이 약정에 따른 모든 의무를 수행할 수 있다고 판단하면 1그룹으로 분류한다;

(ii) 금융기관이 고객이 약정에 따른 의무를 수행할 수 없다고 판단하면 2그룹 이상으로 분류한다;

(iii) 외부 약정이 이 조항 1 점 c(iv) 항에 따라 분류된 경우 3그룹 이상으로 분류한다;

나) 대위채권의 분류:

(i) 연체일자는 금융기관이 약정에 따른 의무를 수행한 날부터 계산한다;

(ii) 대위채권은 다음과 같이 분류된다:

- 30일 미만으로 지연된 경우 그룹 3으로 분류;

- 30일 이상 90일 미만으로 지연된 경우 그룹 4로 분류;

- 90일 이상으로 지연된 경우 그룹 5로 분류.

대신 상환 채무가 외부 약정이 대신 상환된 후 이 조항 1 점 a(ii), a(iii) 항에 따라 분류된 것보다 낮은 위험 그룹으로 분류된 경우 해당 외부 약정이 분류된 그룹으로 이동해야 한다.

조 11. 정성적 방법에 따른 채무 및 외부 약정의 분류

1. 금융기관은 중앙은행의 승인을 받아 이 조항에 따라 채무 및 외부 약정을 분류할 수 있다. 금융기관은 채무 및 외부 약정을 다음 5개 그룹으로 분류한다:

가) 그룹 1 (기준 충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

금융기관이 원금과 이자를 정확한 시기에 모두 회수할 수 있다고 판단되는 채무;

금융기관이 고객이 약정에 따른 모든 의무를 수행할 수 있다고 판단되는 외부 약정;

나) 그룹 2 (주의 필요 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

금융기관이 원금과 이자를 정확한 시기에 모두 회수할 수 있으나 고객의 채무 상환능력이 악화될 징후가 있는 채무;

금융기관이 고객이 약정에 따른 의무를 수행할 수 있으나 약정 이행능력이 악화될 징후가 있는 외부 약정;

다) 그룹 3 (기준 미충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

금융기관이 원금과 이자가 만기가 되었을 때 회수할 수 없을 것으로 판단되며 손실 가능성이 있는 채무;

금융기관이 고객이 약정에 따른 모든 의무를 수행할 수 없을 것으로 판단되는 외부 약정;

이 통고 제8조 제4항에 따라 3그룹으로 분류되어야 하는 채무;

라) 그룹 4 (심각한 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

금융기관이 손실 가능성이 높다고 판단되는 채무;

고객이 약정을 이행할 가능성이 매우 낮다고 판단되는 외부 약정;

이 통고 제8조 제4항에 따라 4그룹으로 분류되어야 하는 채무;

마) 그룹 5 (자본 손실 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

금융기관이 회수할 수 없으며 자본 손실 가능성이 있는 채무;

고객이 약정에 따른 의무를 이행할 수 없을 것으로 판단되는 외부 약정;

이 통고 제8조 제4항에 따라 5그룹으로 분류되어야 하는 채무.

2. 금융기관은 이 조항 제1항에 따라 채무 및 외부 약정을 분류하려면 다음 조건을 충족해야 한다:

a) 사업 운영, 고객 대상, 채무 위험 특성에 맞는 내부 신용등급 시스템을 보유하고 있으며, 최소 1년 이상의 시험 기간을 거쳤다;

b) 이 통고 제6조 제3항에 따라 위험 예방 정책을 보유하고 있다;

c) 신용 위험 관리 정책, 신용 위험 모니터링 모델, 신용 위험 측정 방법(이 중에는 고객의 대출 계약 이행 능력 평가, 담보 자산, 채무 회수 가능성 등이 포함된다) 및 채무 관리 방안을 보유하고 있다;

d) 이사회, 이사진, 사장(대표이사)의 신용등급 시스템 내부 시스템 승인, 위험 예방 정책 승인 및 검토 권한을 명확히 정의하며, 위험 관리 부서의 독립성을 보장한다.

3. 금융기관은 이 조항 제1항에 따라 중앙은행의 승인을 얻기 위해 직접 또는 우편 서비스를 통해 중앙은행 본사(통합 창구)에 다음 문서를 제출한다:

a) 금융기관이 중앙은행의 승인을 받아 정성적 방법에 따른 채무 및 외부 약정 분류를 실시하도록 요청하는 문서로서, 이 조항 제2항에 따른 조건을 충족하였다는 증거를 제공해야 한다;

b) 내부 신용등급 시스템의 사본, 위험 대비 정책, 대출 위험 관리 정책 및 채권 분류, 외부 보증 약속, 위험 대비 예상금 설정에 대한 은행과 비은행 금융기관이 제시한 지침 초안과 이 조 제2항에서 규정된 조건을 충족하는 것을 증명하는 문서.

5. 내부 신용등급 시스템, 위험 대비 정책, 대출 위험 관리 정책은 이 조에서 규정된 이 지침과 중앙은행의 은행 및 비은행 금융기관의 내부 통제 시스템에 관한 규정에 따라 은행과 비은행 금융기관은 매년 평가해야 한다.

6. 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류와 외부 보증 약속을 수행하도록 승인받은 은행과 비은행 금융기관은 다음과 같이 수행해야 한다:

a) 중앙은행의 승인을 받은 날로부터 최소 03(삼)년 동안, 은행과 비은행 금융기관은 동시에 이 조 제1항과 이 지침 제10조에서 규정된 채권 분류와 외부 보증 약속을 수행해야 한다. 만약 이 조 제1항과 이 지침 제10조에서 규정된 채권 분류 결과가 다르다면, 해당 채권과 외부 보증 약속은 더 높은 위험 수준 그룹으로 분류되어야 한다.

이 조항에서 규정된 기간 동안, 은행과 비은행 금융기관은 필요하다고 판단되는 경우 내부 신용등급 시스템, 위험 대비 정책, 대출 위험 관리 정책을 수정하거나 보완하여 이 조항 제b(ii)호에서 규정된 원칙을 준수할 수 있도록 해야 한다;

b) 이 조항 제a호에서 규정된 기간 이후 02(이)년 동안, 은행과 비은행 금융기관은 다음과 같이 수행해야 한다:

(i) 동시에 이 조 제1항과 이 지침 제10조에서 규정된 채권 분류와 외부 보증 약속을 수행해야 한다;

(ii) 각 회계연도별로 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류 결과를 기반으로 한 구체적인 예상금 설정 금액이 이 지침 제10조에서 규정된 채권 분류 결과를 기반으로 한 구체적인 예상금 설정 금액보다 적어질 수 없도록 보장해야 한다;

(iii) 각 회계연도별로 이 조항 제b(ii)호에서 규정된 원칙을 준수하는 경우, 은행과 비은행 금융기관은 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류 결과를 기반으로 위험 예상금 설정을 수행해야 한다.

c) 이 조항 제a호와 제b호에서 규정된 기간이 경과하고 이 조항 제b(ii)호에서 규정된 원칙을 준수한 후, 은행과 비은행 금융기관은 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류와 외부 보증 약속 방법을 적용해야 한다. 다만, 이 조 제7항과 제8항에서 규정된 경우는 제외한다.

이 조항 제a호에서 규정된 기간이 경과한 후, 은행과 비은행 금융기관이 이 조항 제b(ii)호에서 규정된 원칙을 준수하지 못한 경우, 은행과 비은행 금융기관은 이 지침 제10조에서 규정된 양적 방법을 수행해야 한다.

이 조항 제a호와 제b호에서 규정된 기간 동안, 은행과 비은행 금융기관은 매년 이 조항 제a호와 제b호에서 규정된 내용의 수행 상황을 중앙은행에 보고해야 한다.

7. 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류와 외부 보증 약속 방법을 이 조 제6항 제c호에서 규정된 바에 따라 이미 적용받은 은행과 비은행 금융기관은 내부 신용등급 시스템, 위험 대비 정책, 대출 위험 관리 정책을 수정하거나 보완하는 경우, 중앙은행에 이를 보고해야 하며, 이를 통해 수정 또는 보완된 후에도 이 조 제1항에서 규정된 채권 분류 결과를 기반으로 한 구체적인 예상금 설정 금액이 이 지침 제10조에서 규정된 채권 분류 결과를 기반으로 한 구체적인 예상금 설정 금액보다 적지 않도록 평가해야 한다. 만약 은행과 비은행 금융기관이 이러한 원칙을 준수하지 않는다고 평가한다면, 은행과 비은행 금융기관은 이 지침 제10조에서 규정된 양적 방법을 수행해야 한다.

8. 검사, 감사, 감독 결과를 근거로 중앙은행이 이 조 제1항에서 규정된 질적 방법이 은행과 비은행 금융기관의 실제 대출 위험 수준을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우, 중앙은행은 은행과 비은행 금융기관에게 이 지침 제10조에서 규정된 양적 방법을 수행하도록 요구할 수 있다.

절 2

채무 관리, 외부 보증 약속, 예상금 설정 및 사용

조 제12조. 채권 관리, 외부 보증 관리, 위험 대비금 설정 및 사용

1. 은행 및 비은행 금융기관은 은행업무를 수행하는 은행 및 비은행 금융기관 본점, 외국 은행 지점 본점에 채권 관리, 외부 보증 관리 부서(팀 또는 동등한 부서)를 두어 채권 분류, 외부 보증 관리, 위험 대비금 설정 및 사용을 전체 시스템 내에서 법률이 정하는 바에 따라 관리하도록 한다.

2. 채권 관리, 외부 보증 관리 부서의 책임은 다음과 같다.

가) 내부 신용 등급 시스템 구축 및 개선, 변경을 총경리(대표이사)에게 보고하여 이사회(은행업무를 수행하는 은행 및 비은행 금융기관에 대해) 또는 총경리(대표이사)(외국 은행 지점에 대해)의 승인을 받아 적용하고 공포하며,

(i) 내부 신용 등급 시스템, 내부 신용 등급 시스템의 보완, 수정;

(ii) 위험 대비금 정책, 위험 대비금 정책의 보완, 수정;

나) 내부 신용 등급 시스템 관리 및 운영 규정, 고객 데이터 및 정보 수집 및 보완 규정을 총경리(대표이사)에게 보고하여 공포하도록 작성한다.

다) 내부 신용 등급 시스템 관리 및 운영;

라) 전체 시스템 내에서 채권 분류, 외부 보증 관리, 위험 대비금 설정 및 사용 관리;

마) 위험 처리 이사회가 결정할 권한을 가진 내용을 종합하고 보고하며, 위험 처리 이사회가 위험 대비금 설정에 관한 명령에 따라 처리하기 위한 제안을 한다.

바) 각 단위 및 개인이 제6조 제3항 점 đ 통지에 따른 규정을 준수하는 것을 관리 및 모니터링한다.

사) 정보 제공 및 본점 기능 부서와 협력하여 총경리(대표이사)에게 보고하여 이사회(은행업무를 수행하는 은행 및 비은행 금융기관에 대해) 또는 총경리(대표이사)(외국 은행 지점에 대해)의 승인을 받아 내부 규정을 공포하거나 수정, 보완하며, 은행 및 비은행 금융기관의 대출 및 채권 관리에 대한 규정을 만든다.

아) 은행 및 비은행 금융기관 내부 규정에 따른 기타 임무를 수행한다.

조 13. 보고

1. 은행 및 비은행 금융기관은 채권 분류, 외부 보증 관리, 위험 대비금 설정 및 사용 결과를 금융감독원이 금융기관 및 외국 은행 지점에 적용하는 통계 보고 체제에 따라 보고해야 한다.

2. 은행 및 비은행 금융기관은 금융감독원이 정한 신용 정보 활동 규정 및 본 통지에 따른 정보를 신용정보원에 제공해야 한다.

3. 매년 은행 및 비은행 금융기관은 주주총회(주식회사 금융기관에 대해), 주인(유한책임 회사 금융기관에 대해), 출자자(2인 이상 유한책임 회사 금융기관에 대해), 모 은행(외국 은행 지점에 대해)에 채권 분류, 외부 보증 관리, 위험 대비금 설정 결과, 위험 대비금 사용 결과를 보고해야 한다.

장 III

금융감독원의 책임

조 14. 중앙은행의 책임

a) 제6조 및 제7조에 따라 은행과 비은행 금융기관의 대출 내부 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책을 수용하여 미시적 안전성 감독, 검사, 감리를 위한 목적으로 사용함;

b) 은행과 비은행 금융기관의 채권 분류, 외부 보증, 위험 예방금 설정 및 사용에 대한 위반 행위를 감사, 감독, 검사하고 법령에 따라 권한 내에서 처리함;

c) 해외 은행 지점이 외국 은행의 위험 예방 정책을 적용하도록 허가하는 요청과 은행 및 비은행 금융기관이 외부 보증을 포함한 채권 분류를 정량적 방법으로 수행하도록 허가하는 요청을 처리함.

3. 재무회계부서는 본 고시의 규정에 따라 관련 회계처리 제도에 대한 지침을 작성하고 총재에게 제출하여 중앙은행이 이를 공포하도록 한다.

4. CIC는 이 통지 제8조 제2항에 따라 은행 및 비은행 금융기관이 가장 높은 위험 수준을 가진 고객 그룹의 명단을 종합하고 제공할 책임이 있음.

a) 제6조 및 제7조에 따라 은행과 비은행 금융기관의 대출 내부 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책을 수용하여 미시적 안전성 감독, 검사, 감리를 위한 목적으로 사용함;

b) 법령에 따라 권한 내에서 지방 내의 은행 및 비은행 금융기관의 채권 분류, 외부 보증, 위험 예방금 설정 및 사용에 대한 위반 행위를 감사, 감독, 검사하고 처리함.

장 IV

시행규정

조 15. 전환 규정

1. 이 통지가 효력을 발생하기 전에 중앙은행의 승인을 받은 외국 은행 지점은 외국 은행의 위험 예방 정책에 따라 채권 분류를 계속 수행하되, 이 통지 제2조 제4항에 규정된 경우를 제외함.

2. 이 통지가 효력을 발생하기 전에 중앙은행의 승인을 받은 은행 및 비은행 금융기관은 정량적 방법에 따른 채권 분류 및 외부 보증을 계속 수행하되, 이 통지 제11조 제7항 및 제8항에 규정된 경우를 제외함.

3. 이 통지가 효력을 발생하기 전에 다른 금융기관 또는 외국 은행 지점이 발행한 기업어음, 신용어음 구매 금액은 은행 및 비은행 금융기관이 이 통지 제9조 제12항에 따라 예치증서 구매 금액으로 분류함.

조항 16. 시행규정

1. 본 통지는 2024년 7월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 2021년 7월 30일 통지 제11/2021/TT-NHNN은 금융기관 및 외국 은행 지점의 자산 분류, 추징률, 위험 예방금 설정 방법 및 예방금 사용을 위한 통지가 이 통지가 효력을 발생한 날부터 효력을 상실하되, 본 조 제3항에 규정된 사항을 제외함.

3. 2024년 7월 분류 기간에 2024년 6월 30일까지의 시점에 대한 채권 분류 및 외부 보증은 2021년 7월 30일 통지 제11/2021/TT-NHNN에 따라 수행됨.

중앙은행 비서실장, 중앙은행 감사 및 감독처장, 중앙은행 소속 단체장, 은행 및 비은행 금융기관의 장은 이 통지를 조직적으로 시행하는 책임이 있음./.