시행규칙 제 31/TC-TCĐN은 인구-가족건강 프로젝트 및 국가 의료 지원 프로젝트 투자 자금 해지 절차를 지시한다.

시행규칙

재무부

투자 자금의 해외 차관 및 지원금 사용 절차 지침

인구-건강 가족 프로젝트와 국가 의료 지원 프로젝트를 위한

베트남 정부와 국제 개발 협회(IDA) 간 1996년 2월 26일 체결된 인구-건강 가족 프로젝트 및 국가 의료 지원 프로젝트에 대한 개발 대출 협정에 근거함.

아시아 개발 은행(ADB)과 베트남 정부의 지원 프로그램에 근거함.

베트남 사회주의 공화국에 무상 원조를 제공하기로 한 베트남 정부와 각 정부 사이의 합의에 근거함.

1994년 10월 28일 정부가 제정한 재무부의 임무, 권한 및 조직에 관한 제178/CP 호령에 근거함.

1994년 3월 15일 정부가 제정한 공식 개발 원조의 관리 및 사용 규칙에 관한 제20/CP 호령에 근거함.

1993년 8월 30일 정부가 제정한 외국 차입 및 상환 관리 규칙에 관한 제58/CP 호령에 근거함.

1994년 10월 20일 정부가 제정한 투자 및 건설 관리 조례에 관한 제177/CP 호령에 근거함.

위 호령들을 지시하는 통지들에 근거함.

1995년 11월 9일 제735/TTg 결정과 1995년 11월 27일 제767/TTg 결정에 근거하여 인구-건강 가족 프로젝트와 국가 의료 지원 프로젝트를 승인함.

재무부는 인구-건강 가족 프로젝트와 국가 의료 지원 프로젝트의 자금 관리 및 사용을 다음과 같이 지시함:

본 기술 규범은 담배 제조, 판매, 수입에 대한 기술 요구사항, 시험 방법, 샘플링 방법, 관리 요구사항 및 담배 제조, 판매, 수입 주체의 책임을 규정한다.

1) 용어 설명:

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석된다:

1.1 프로젝트 주관 기관은 인구-건강 가족 프로젝트에 대한 국가 인구 및 가족계획 위원회와 국가 의료 지원 프로젝트에 대한 보건부임. 프로젝트 실행을 위해 프로젝트 중앙관리위원회와 각 지방 프로젝트 관리위원회를 설립해야 하며, 이들의 권한과 책임은 해당 부처의 결정에 따라 규정됨.

1.2 국제 금융 기관은 국제 개발 협회(IDA)와 아시아 개발 은행(ADB)임.

1.3 정부는 독일, 네덜란드, 스웨덴 정부로서 인구-건강 가족 프로젝트와 국가 의료 지원 프로젝트에 대한 무상 원조를 제공함.

1.4 프로젝트는 1995년 11월 9일 제735/TTg 결정에 따라 인구-건강 가족 프로젝트와 1995년 11월 27일 제767/TTg 결정에 따라 국가 의료 지원 프로젝트임.

1.5 은행 서비스 기관은 인구-건강 가족 프로젝트에 대한 농업 은행과 국가 의료 지원 프로젝트에 대한 상업 은행임.

2) 일반 원칙:

2.1 국제 금융 기관의 차입 자금과 정부의 원조 자금은 베트남 정부의 수입으로, 재무부는 이를 국가 예산에 반영하고 주관 기관에게 배분하며, 차입 및 상환 내역을 추적 관리함.

2.2 프로젝트 자금의 배분은 정부의 제177/CP 호령에 따른 투자 및 건설 관리 조례와 IDA, ADB, 독일, 스웨덴, 네덜란드 정부의 차입 및 원조 조건, 그리고 본 통지의 규정에 따라 이루어짐.

2.3 인구-건강 가족 프로젝트의 약품 분배 및 사용과 개인 의사 지원을 위한 대출 기금(프로젝트의 내용 5)에 대해서는 별도 지침이 적용됨.

2.4 프로젝트 주관 기관은 협정에서 약속한 조건에 따라 프로젝트 목적과 내용에 맞게 자금을 사용할 책임이 있음.

2.5 재무부와 중앙은행은 농업 은행을 인구-건강 가족 프로젝트의 은행 서비스 기관으로, 상업 은행을 국가 의료 지원 프로젝트의 은행 서비스 기관으로 지정하며, IDA와 ADB로부터 자금을 인출하고 프로젝트에 지급하는 절차를 수행하도록 함. 무상 원조 자금의 인출 방법은 본 통지의 조항 11.6에 명시됨.

2.6 차입 자금 인출 과정에서 은행 서비스 기관은 각 인출 시마다 서비스 수수료를 받을 수 있으며, 이는 은행 서비스 수수료 결정 제162-QĐ/NH2 호령에 따라 계산되며, 프로젝트 총 투자 비용에 포함됨.

제2장 구체적인 규정

1) 프로젝트 투자 계획의 작성 및 승인

1.1 매년 7월에 정부 예산 계획을 작성하고 검토하는 절차에 따라 프로젝트 중앙관리위원회는 프로젝트의 재무 계획을 작성하여 주관 기관에 제출하고, 이를 베트남 계획투자부와 재무부에 보고하여 정부와 국회 승인을 받음(매년 10월). 계획이 승인되면 재무부는 프로젝트 주관 기관과 관련 지방 투자개발국에 투자 자금 배분 계획을 통보하며, 프로젝트 주관 기관은 승인된 계획을 프로젝트 중앙관리위원회에 통보해야 함.

1.2 프로젝트 재무 계획은 수행될 작업량, 차입 자금, 국제 금융 기관 및 정부 원조 자금의 인출 일정, 필요한 대응 자금 등을 포함해야 함.

계획 보고서는 부록 2의 표 1, 2와 세부 설명을 포함함.

3) 총 비용과 자금 사용 구조는 1995년 11월 9일 제735/TTg 결정과 1995년 11월 27일 제767/TTg 결정, IDA와 ADB와의 차입 협정, 각 정부와의 원조 협정, 그리고 정부 지시에 따라 구체적으로 규정됨.

4) 계좌 개설:

프로젝트 중앙관리위원회는 IDA와 ADB의 자금을 위해 국가은행(거래소)에 프로젝트 명의로 2개의 예금 계좌를 개설함.

은행 서비스에서 벤 QLDATW는 IDA 자금을 위한 특별 계좌와 ADB 자금을 위한 임시 계좌를 개설한다.

벤 QLDATW는 대응 자금을 수령하기 위해 Hanoi 투자국에 계좌를 개설하고, 각 지방 프로젝트 관리 및 수행 벤은 해당 지방 은행 서비스 지점에서 프로젝트 연도 계좌를 개설하여 IDA 및 ADB(또는 ADB 자금을 위한 임시 계좌)로부터 자금을 수령하여 지출을 처리하며, 정부의 대응 자금을 수령하기 위해 지방 투자개발국에 계좌를 개설한다.

4) 정부 국내 자금의 배분과 사용

분기별로 연간 계획을 분기별로 기초로 하여 TCĐTPT는 정부의 대응 자금을 지방 투자국으로 이관(국고 금융 시스템을 통해)하며, 대응 자금은 직접(지급 비율에 따라) 공급자 및 발주자에게 지급된다. 투자국은 자금 지급을 위한 필요한 증빙 서류를 검토하여 작업 완료 가치가 자금 지급 조건을 충족하는지 확인한다. 증빙 서류 목록은 1994년 12월 8일 재정부가 제정한 통지 제107 TC/ĐT호에 따른 제II장 제III절 제3.1호에 규정되어 있다.

공사 및 작업의 양은 두 가지 원천으로부터 이루어진다.

외국 자금: 벤 QLDATW에 요청하여 특별 계좌(또는 임시 계좌)에서 지급될 것이다.

내국 자금: 지방 투자국은 정부가 분기 계획에 따라 이관한 자금을 현행 건설 기본 자금 지원 제도에 따라 즉시 배분한다.

대응 자금 순환 도표 - 부록 3

5) 배분된 자금 인출 및 차입 자금 관리

A. 특별 계좌에서 자금 인출 및 지급
(2) 인출 승인

5.1. 초기 자금 인출 특별 계좌(또는 임시 계좌) 벤 QLDATW는 재정부(재정국)와 중앙은행(중앙은행 지점)에 제출할 문서를 준비한다.

IDA 또는 ADB 모델 자금 인출 신청서

자금 인출 요청 공문

대출 협정에 근거하여 재정부는 3일 이내에 중앙은행(중앙은행 지점)과 벤 QLDATW에게 승인 공문을 발송한다.

중앙은행은 재정부의 공문을 받으면 IDA(또는 ADB)에 인출 신청서에 서명하여 보내게 된다.

자금이 중앙은행의 프로젝트 중계 계좌로 입금되면 중앙은행은 즉시(영업일 기준) 농업은행의 특별 계좌(IDA 자금) 또는 임시 계좌(ADB 자금)로 이체한다. 재정부 재정국은 국가재정국에 통보하고, 국가재정국은 예산에 차입 자금을 기록하고, 총 투자에 대한 자금 이전을 외환은행의 기록 시점의 매입 환율로 기록한다.

초기 자금 인출 특별 계좌(또는 임시 계좌)는 부록 3에 표시된다.

5.2. 특별 계좌(임시 계좌) 보충 자금 인출

특별 계좌(임시 계좌) 보충 자금 인출 원칙은 실지 지출 원칙이며, 프로젝트는 이미 지급된 항목에 대해만 보충 자금을 인출할 수 있다.

매월(3개월 이상 지연되지 않아야 함) 또는 특별 계좌(임시 계좌)의 잔액이 계좌 총액의 20%를 초과할 때, 벤 QLDATW는 재정부(재정국)와 중앙은행(중앙은행 지점)에 보충 자금 인출을 위한 문서를 제출한다.

IDA 및 ADB 모델 자금 인출 신청서

차입금 회수 요청 공문

벤 DA의 지출 명세서

농업은행의 특별 계좌(임시 계좌) 거래 내역

재정부는 5일 이내에 특별 계좌(임시 계좌) 보충 자금 인출 승인 공문을 발송하고, 중앙은행은 IDA/ADB에 인출 신청서를 전달한다.

자금이 임시 계좌로 입금되면 중앙은행은 위에서 언급한 5.1조의 규정에 따라 처리한다.

구체적인 절차는 부록 4- 특별 계좌 보충에 규정되어 있다.

5.3 이자 지급:

특별 계좌에 예치된 차입 자금이 미사용 시 발생한 이자는 매월 5일 농업은행은 NSNN(중앙은행 지점의 국가 외화 집중 계좌)에 특별 계좌(임시 계좌)에서 발생한 모든 이자를 납부해야 한다. 계좌 번호는 331.213.020.1이다.

5.4 특별 계좌 또는 임시 계좌에서의 지출:

a) 벤 QLDATW 사무실 지출:

벤 QLDATW 사무실 또는 벤 QLDATW가 직접 발주자와 계약한 작업을 위해 특별 계좌(임시 계좌)에서 자금을 인출하려면 벤 QLDATW는 다음 문서를 총 투자개발국(배분국)에 제출해야 한다.

벤 QLDATW 사무실 연간 계획 지출 계획

경제 계약서, 세금 영수증, 견적서 및 작업 완료를 증명하는 관련 문서

프로젝트 책임자의 승인된 예산

인수 보고서

문서 및 증빙서류를 모두 받은 후 5일 이내에 총 투자개발국은 작업 완료량이 자금 지급 조건을 충족하는지 심사하고 확인한다.

b) 지방 벤 DA 지출:

지방 벤 DA가 지방 벤 DA 또는 직접 발주자와 계약한 건설 작업을 위해 특별 계좌(임시 계좌)에서 자금을 인출하려면 지방 벤 DA는 다음 문서를 해당 프로젝트 지방 투자개발국에 제출해야 한다.

권한 있는 당국이 결정한 기술 설계 및 총 예산

입찰 승인 결정

인수 보고서

지급 요청 견적서

문서 및 증빙서류를 모두 받은 후 5일 이내에 해당 프로젝트 지방 투자개발국은 작업 완료량 또는 건설 작업 완료량이 자금 지급 조건을 충족하는지 심사하고 확인한다.

작업 완료량이 확인되면 지방 벤 DA는 그 확인 내용을 벤 QLDATW에 통보한다.

투자개발국이 확인한 자금 배분 요구사항에 근거하여 벤 QLDATW는 TCĐTPT에 특별 계좌에서 자금 인출을 허용해 달라는 공문을 발송한다. TCĐTPT는 프로젝트의 요구사항에 따라 발주자에게 지급하도록 은행 서비스에 요청하는 공문을 2일 이내에 발송한다. 특별 계좌(임시 계좌)를 통한 건설 작업 및 구매 지출 처리 과정에서 증빙서류의 순환 및 관련 기관 간의 관계는 부록 5에 표시된 도표에 나타난다.

5.5 행정사무 경비와 같은 회의, 세미나 등 연간 계획에 포함된 비용에 대해 건설관리청과 각 지방 건설관리청은 해당 연도 계획에 포함된 국내 자금을 이용해 프로젝트에 배정되는 임시 사용 금액을 신청하도록 하여 예산을 세부적으로 제출하고, 90일 이내에 건설관리청은 임시 사용 금액을 받은 증빙서류를 수집하여 결산해야 한다. 결산서는 각 지방 투자개발청과 중앙 건설관리청으로 전달되며, 중앙 건설관리청은 결산서를 검토한 후 특별 계좌(또는 중앙 계좌)에서 지급을 승인하는 방식으로 반환한다.

5.6 TKDB에서 프로젝트의 모든 합법적인 지출에 대한 지불이 가능하며, 한도는 TKDB에 있는 금액에 따라 결정된다.

B. IDA 및 ADB로부터의 자금 인출 및 직접 지불 및 특별 보증서 절차

처리

공급업체 또는 서비스 제공자의 지불 요청을 기반으로 건설관리청은 대출 계좌에서 자금 인출을 위한 신청서와 필요한 문서를 재무부(재정국)와 은행에 제출한다. 지불 서류에는 다음과 같은 내용이 포함된다.

인출 신청서 (모범 양식)

구매 계약서 사본 (물품 및 설비)

컨설팅 계약서 사본

기타 경제 계약서 사본

계약의 유효성을 확인하는 증빙 문서 (IDA, ADB의 의견 또는 15만 달러 이상의 물품 구매 및 10만 달러 이상의 개인 컨설턴트 계약에 대한 입찰 결과 등)

운송 영수증 사본 (직접 지불 시)

청구서 또는 지불 확인서 (환불 시)

재무부(재정국)는 인출 문서를 모두 받은 날로부터 5일 이내에 검토하고 승인한다. 건설관리청과 은행은 수혜자에게 지급하기 위해 인출 신청서에 서명한다.

IDA 또는 ADB가 공급업체 또는 서비스 제공자 및 계약자에게 지불되었음을 통보받은 후, 건설관리청은 재무부(재정국 및 재정국)에 통보하여 예산 기록을 처리한다.

직접 지급 및 특별 보증서 절차에서 증빙서류의 이동과 관련 기관 간 관계는 부록 6 및 부록 7에 명시되어 있다.

6) 정부 원조 자금의 인출 및 사용

보건부와 국립인구계획위원회는 정부 원조 자금의 수령, 분배 및 사용에 대한 지침인 재무부 통지 1995년 3월 20일 제22호를 준수하며, 승인된 프로젝트의 내용에 따라 원조 자금을 관리한다.

재무부(원조 관리 및 수령 부서)는 정부 원조 자금을 추적하고 국가 예산에 기록하며, 보건부와 국립인구계획위원회에 원조 자금을 지원하는 규정에 따라 기록한다.

7) 보고

프로젝트 주체는 6개월마다 재무부(재정국), 계획투자부, 중앙은행에 프로젝트 진행 상황, 차입금 사용 상황, 원조 자금 사용 상황, 정부 대응 자금 사용 상황을 보고해야 한다.

은행은 재무부(재정국, 재정국), 중앙은행(중앙은행 본부)에 특별 계좌(임시 계좌)의 사용 내역을 통보해야 한다. 통보에는 매월 발생한 이자와 이자를 재무부에 송금한 날짜가 명시되어야 한다.

8) 감사, 검토, 결산

8.1 정기적으로 재무부, 계획투자부, 중앙은행, 국립인구계획위원회, 보건부는 프로젝트의 진행 상황과 자금 사용 상황(국내외)을 검토한다. 규정에 맞지 않게 자금을 사용하는 경우 발견되면 재무부는 자금 이동을 중단하여 위반을 처리한다.

8.2 매년 프로젝트의 특별 계좌, 임시 계좌, 장부 및 회계 문서는 독립 감사 기관이 국가 규정, 차입 협정 및 원조 협정에 따라 감사를 실시해야 한다. 감사 문서는 재무부에 제출되며, 추가 자금 인출 또는 특별 계좌(임시 계좌)에서의 자금 인출을 위한 기초 자료로 사용되며, 프로젝트 수행 평가의 기준이 된다.

8.3 건설관리청은 프로젝트의 완성된 공사 및 부분 공사에 대한 결산을 수행하고 현재 제도에 따라 계약을 검토해야 한다.

III. 시행 조항

이 통지는 서명일부터 효력을 가진다. 시행 중 문제가 발생하면 건설관리청, 국립인구계획위원회, 보건부, 은행은 재무부에 즉시 보고하여 수정 및 보완 연구를 진행해야 한다.

부록 1

투자 자금 계획 199...

프로젝트:

단위:

프로젝트: 투자 계획 199...

단위: 프로젝트 관리청... (분기별로 나누어짐)

부록 2

정부 대응 자금으로 지불

(1) (1)

(7) (7)

(5) (5)

(6) (6)

(2) (4) (2) (4)

(1) : 분기별 자금 이동

(2) : 경제 계약 체결

(3) : 계약 이행

(4) : 지불 요청

(5) : 작업 완료 확인. 지방 건설관리청이 작업 완료를 확인한 후, 증빙서류를 모아 지방 투자개발청에 통보하여 투자개발청이 작업을 다시 확인한다.

(6) : 지불금 이체

(7) : 투자개발총국에 보고

(8) : 중앙 건설관리청에 대응 자금을 받았다는 보고

부록 3

(1) 초기 자금 인출 신청서 작성 및 인출 요청
(2) 인출 승인

(3) (4)

(2)

(6)

(6)

(1) (1) (5)

 (1) 자금 인출 신청서 작성 및 초기 인출 요청

(4) 임시 예치금 계좌에 자금 이체

(3) 인출 신청서 제출 및 WB(또는 ADB)에 보내기

(6) 중앙 프로젝트관리위원회와 재정부에 통보

(5) TKDB(또는 중앙 계좌)에 자금 이체

(1) 자금 인출 신청서 작성 및 요청 문서 준비

부록 4

특별 계좌(임시 계좌) 보충

(1)

(1) (2) (4)

(6)

(1) (6) (5)

(6) 중앙 프로젝트관리위원회와 재정부에 통보

(4) 임시 예치금 계좌에 자금 이체

(5) 특별 계좌(또는 중앙 계좌)에 자금 이체

(6) 중앙 프로젝트관리위원회와 재정부에 통보

(5) 특별 계좌(또는 임시 계좌)에 자금 이체

(6) 계좌 보고: 중앙 프로젝트 관리청과 재무부에 보고

부록 5

(1) 계약 체결

(7)

(8)

(4) (6)

(4)

(5)

(1) (3) (4) (1) (3) (4)

(2) (2)

(3) 지불 요청

(4) 작업 완료 확인. 프로젝트관리위원회 성이 작업 완료를 확인한 후 충분한 증빙서류를 모아

프로젝트개발총괄 성에 통보하여 프로젝트개발총괄이 작업 완료를 확인한다.

(4) 작업 완료 확인. 지방 건설관리청이 작업 완료를 확인한 후, 증빙서류를 모아 지방 투자개발청에 통보하여 투자개발청이 작업을 다시 확인한다.

(5) 결제 자금 요청

(6) 지불 자금 요청

(7) 수주업체, 공급업체에 지불 승인

(8) 지불: 중앙 농업은행이 지방 농업은행을 통해 지방 건설관리청 계좌로 수주업체에게 지불금을 이체

부록 6

직접 지불

(8)

(1) (9)

(7)

(6) (6)

(2) (4) (5)

(3)

주석:

(5): 검수 및 제품, 서비스 품질 확인

(6): 결제 자금 회수 요청

(7): 결제 자금 회수 승인

(8): 자금 회수

(5): 검수, 제품 및 서비스의 품질 검사

(1) 협정

(3) 계약 이행

(9): 지불금 이체

부록 7

보증서 절차에 따른 결제

(8)

(1)

(11)

(7) (9) (12)

(6)

(2) (4) (5)

(10)

(3)

(5) 제품 검수 및 품질 확인

(6) 결제 자금 회수 요청

(7) 결제 자금 회수 승인

(8) 결제 자금 회수 요청 서면 보증 형태로 제출

(5) 검수, 제품 품질 검사

(10) 판매 은행이 공급업체, 발주처에 금액 지급

(12) ADB/WB가 판매 은행에 지급

(10) 판매 은행이 공급업체 및 계약 업체에게 대금을 지급

(11) 환불 요청 발송

(12) ADB/WB가 판매 은행에 지급

(12) ADB/WB가 판매 은행에 지불금을 지급