결정 제 3107/결정-BTC 「법률 위반 처리로 부터 발생한 수입금 관리 및 사용 규정」을 공포함

 

결정

처리 위반 법률에서 발생한 수입금 관리 및 사용 규정을 제정함

불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서

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재무부 장관

정부가 2008년 11월 27일 제정한 「재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」(제118/2008/NĐ-CP 호)에 근거함
재정부 통지 제2008-59/TT-BTC에 의거하여 2008년 7월 4일 재정부는 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 처리 위반 법률에서 발생한 수입금 관리 및 사용에 대한 지침을 발행함;
재정부 통지 제2010-51/TT-BTC에 의거하여 2010년 4월 14일 재정부는 재정부 통지 제2008-59/TT-BTC에 대한 수정 및 보완을 발행함;
2008년 7월 4일 재정부가 발행한 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 처리 위반 법률에서 발생한 수입금 관리 및 사용에 대한 지침을 수정하고 보완함;
이 결정은 재정부 통지 제2008-59/TT-BTC에 대한 수정 및 보완을 발행함;
계획 재정국 국장, 세관총국 국장, 세관총국 국장, 국장의 제안에 따라

결정

조 1. 이 결정과 함께 재정부의 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 처리 위반 법률에서 발생한 수입금 관리 및 사용 규정을 부과하는 세관, 상행위 사기, 가짜 상품과 관련된 부과 기능을 수행하는 재정부 소속 단체에 적용함.

조 2. 이 결정은 서명 날짜부터 효력이 발생하며, 이 결정과 충돌하는 이전 규정들은 모두 폐지됨.

조 3. 세관총국 국장, 세관총국 국장, 계획 재정국 국장, 청장 및 관련 단체의 책임자들은 이 결정을 집행함./.

 

 

제 정 규 정

불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 처리 위반 법률에서 발생한 수입금 관리 및 사용

(2010년 11월 26일 재정부 장관의 3107/QĐ-BTC 결정에 따라 발행됨)
본 규정은 세관기관, 세관기관이 부과 기능을 수행하도록 지시받은 단체에 적용되며, 법률에 따라 부과 기능을 수행하는 단체(본 규정에서는 일반적으로 부과 기관이라고 함)를 포함함.

행정 위반 처리 또는 형사 위반 처리에서 발생한 수입금 관리 및 사용에 대한 세관기관, 세관기관의 지침은 본 규정에서 명시되지 않은 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서는 현행 법률 규정에 따름.

장 1

총칙

조 1. 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 발생한 수입금을 관리하고 사용하는 원칙:

1. 부과 기관은 행정 위반 처리 또는 형사 위반 처리 과정에서 발생한 합리적이고 적법한 비용을 제외한 잔액 중 일부를 사용할 수 있으며, 이를 기반으로 시설물을 구축하고 장비와 운용 도구를 구매하며, 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품을 발견하거나 검거하거나 처리하는 조직이나 개인에게 포상금을 지급할 수 있음.

조 2. 2. 재정부 장관 통지 제2008-59/TT-BTC에 따른 모든 수입금은 국가 금고에서 재정기관이 관리하는 임시 수입금 계좌로 납부되어야 하며, 중앙 및 지방 부과 기관이 납부한 수입금은 지방 재정기관이 관리하는 임시 수입금 계좌로, 지방 부과 기관이 납부한 수입금은 지방 재정기관이 관리하는 임시 수입금 계좌로 납부되어야 함.

부과 기관에서 남은 경비는 지방 재정기관이 국가 금고에 예치된 해당 부과 기관의 계좌로 이체되어 지출을 감독함.

임시 수입금 계좌에 납부된 수입금에서 합법적인 비용을 제외한 잔액은 지방 예산에 귀속되어 국가 예산법에 따라 사용됨.

3. 부과 기관의 책임자는 현재 정부와 재정부의 지출 제도를 기준으로 행정 위반 처리 또는 형사 위반 처리 과정에서 발생한 수입금을 사용하는 구체적인 지출 수준을 규정해야 함.

부과 기관에서 사용할 수 있는 경비는 다음과 같음:

- 행위 위반 처리 또는 형사 위반 처리 과정에서 발생한 합리적이고 적법한 비용을 제외한 잔액의 100%는 가짜 상품 사건에 대해 남아 있음.

장 II

구체적인 규정

조 3. - 행위 위반 처리 또는 형사 위반 처리 과정에서 발생한 합리적이고 적법한 비용을 제외한 잔액의 50%는 불법 밀수, 상행위 사기 사건에 대해 남아 있음.

부과 기관에서 남아 있는 경비의 사용 내용:

조 3에서 언급된 경비는 100%로 간주되고 다음과 같이 사용됨:

조 4. 1. 30%에서 50%를 다음 항목에 사용함:

a) 불법 밀수, 상행위 사기, 가짜 상품 분야에서 성과를 거둔 조직이나 개인에게 즉시 또는 연말에 포상금을 지급함. 개인에게 지급되는 포상금은 부과 기관의 책임자가 이 항목에서 사용 가능한 경비를 기준으로 결정하며, 최대 한 번에 한 사람당 2,000,000동, 한 단체당 2,000,000동을 초과하지 않음.

b) 부과 기관 직원이 조사나 검거 과정에서 부상을 입었을 때 치료 기간 동안 보조금을 지급하며, 보험료가 지급되지 않는 경우 또는 보험료가 일부만 지급되는 경우 병원비를 지급하며, 최대 한 번에 한 사람당 20,000,000동을 초과하지 않음.

c) 부과 기관 직원이 조사나 검거 과정에서 사망했을 때 그 직원의 가족에게 지원금을 지급하며, 최대 한 번에 한 사람당 20,000,000동을 초과하지 않음.

b) 조사 및 체포 과정에서 사고를 당하거나 부상을 입은 반유통 단속 기관 및 단위 직원의 치료 기간 보수 지급; 의료보험 혜택이 없거나 일부만 보험으로 처리되는 경우 병원비 지급: 최대 20,000,000 원/인/사건을 초과하지 않음.

c) 반유통 단속 기관 및 단위 직원이 조사 및 체포 과정에서 사망한 경우 그 직원 가족 지원: 최대 20,000,000 원/인/사건을 초과하지 않음.

d) 야간 및 추가 근로 보수, 부임 보수를 받는 공무원에 대한 비용(국가 규정에서 이미 비용으로 포함된 금액을 제외한 금액): 해당 지방 인민위원회가 예산에 납부하는 곳의 지방 정부가 일반 규정에 따라 시행한다.

수입이 크지 않지만 많은 인원이 참여하는 사건에 대해서는 불법 무역 대응 주관 기관의 책임자가 사용할 수 있는 총 경비의 최대 10%(이 10%는 다음 항에서 사용되는 경비에서 가져온다)를 보충하여 이 사건에 참여한 조직 및 개인에게 성과 보상을 제공한다. 여러 기관이 함께 참여하는 사건의 경우, 불법 무역 대응 주관 기관의 책임자는 사건의 복잡성과 각 기관의 참여 정도를 고려하여 보충 보상금을 지급하며, 이를 공개적으로 처리해야 한다.

불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지 교육 및 홍보 비용, 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 대응 업무를 수행하는 공무원의 업무 교육 및 훈련 비용, 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 위한 회의, 세미나, 조사 비용. 현재 국가 규정에 따라 시행한다.

상위 기관의 지휘 및 관리 지원 비용: 본 조항의 1항에서 정한 내용에 사용되는 경비의 10%. 상위 기관의 책임자는 국가 재정 제도 및 현행 정부 재정 규칙에 따라 지원받은 경비를 관리하고 사용해야 한다. 이 경비의 결산 및 회계 처리는 상위 기관에서 법령 및 본 규칙의 지침에 따라 이루어진다.

불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 위해 사용되는 경비의 비율을 실제 상황에 맞게 결정하여 효율적이고 절약적인 사용을 보장한다.

2. 본 조항 1항에서 정한 내용에 사용된 경비를 제외한 나머지 경비는 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 위한 시설 물자 구매 및 장비, 운용 도구 구입 비용으로 사용된다.

시설 물자 구매 및 장비, 운용 도구 구입 비용은 국가의 현행 제도 및 표준, 정부 재정 규칙에 따라 이루어져야 한다. 아직 표준이나 제도가 없는 경우, 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 주관하는 기관의 책임자는 총괄해 관세청, 세무총국에 보고하여 재정부(계획재정국을 통해)에 심의를 요청한다.

조 5. 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 주관하는 기관은 수익에서 추출한 운영 경비를 회계장부를 열어 철저히 관리하고 사용하며, 이 경비의 결산 및 회계 처리는 법령 및 본 규칙의 지침에 따라 이루어진다.

연말에 남은 경비는 다음 해에 계속 사용되며, 본 규칙에서 정한 내용에 따라 사용된다.

장 III

조직 및 실행

조 6. 본 규칙은 발효일로부터 적용되며, 관세청, 세무청 등 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 주관하는 기관에 적용된다.

행정처분 수입금 및 범죄 수입금은 본 규칙에 따라 관리되지 않고, 국가의 현행 규정에 따라 관리된다.

시행 중 발생한 문제는 재정부(계획재정국)에 보고하여 연구 및 해결하도록 한다.

 

부록

불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 방지를 위한 처벌 수입금 사용 예시

1. 2010년 세무총국 소속 A세무국에서 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 관련 행정처분 및 범죄 처분 과정에서 임시 수입금 및 임시 보관금으로 입금된 총 금액은 10,000백만 원으로, 그 중:

- 위조 상품 관련 사건: 4,500백만 원.

- 불법 무역 및 상행위 사기 관련 사건: 5,500백만 원.

2. A세무국에서 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 관련 행정처분 및 범죄 처분 과정에서 발생한 합리적이고 적법한 비용은 6,000백만 원으로, 그 중:

- 위조 상품 관련 사건: 2,000백만 원.

- 불법 무역 및 상행위 사기 관련 사건: 4,000백만 원.

3. A세무국은 2010년 임시 수입금 및 임시 보관금으로 입금된 금액에서 3,250백만 원을 시설물자 구매, 장비 및 운용 도구 구입 및 불법 무역, 상행위 사기, 위조 상품 관련 사건을 처리한 조직 및 개인에게 보상금을 지급하기 위해 사용할 수 있다. 구체적으로:

- 위조 상품 관련 사건: 2,500백만 원 (4,500백만 원 - 2,000백만 원).

- 불법 무역 및 상행위 사기 관련 사건: 750백만 원 (5,500백만 원 - 4,000백만 원) x 50%.

4. 위에서 언급한 3,250백만 원은 다음과 같이 사용될 수 있다:

4.1. 3,250백만 원의 최대 50%, 즉 1,625백만 원을 다음 내용에 사용한다:

a) 급여상당금 또는 연말 포상금 지급; 부상 치료 기간 중 직원에게 보충금 지급; 반입금지 물품 조사 및 체포 과정에서 사고를 당하거나 부상을 입은 직원들의 의료비 지불(의료보험으로부터 보험금을 받지 못한 경우 또는 일부만 보험금을 받은 경우); 야간 근무 및 추가 근무 보충금 지급; 겸임 업무 보충금 지급; 법률 교육 및 홍보 활동 비용 지급; 반입금지 물품 조사 및 체포 업무에 종사하는 직원들에게 업무 교육 및 보충 교육 비용 지급; 반입금지 물품 조사 및 체포 관련 세미나 및 조사 비용 지급: 제4조 제1항 각 호에 따른 지침에 따라 합니다.

수입금이 적게 남아 있어도 많은 인원이 참여하여 처리한 경우에는 반입금지 물품 조사 주관 기관의 책임자가 다음의 금액(1,625백만 원의 10%, 즉 최대 162.5백만 원)을 사용하여 조직 및 개인에게 보충금 및 포상금을 지급할 수 있습니다. 이는 제4조 제1항 각 호에 따른 부총리 및 재무부 장관이 2010년 11월 26일에 발표한 결정 번호 3107/QĐ-BTC에 따른 규정에 따라 이루어집니다.

b) 상위 기관(국세청 총국)의 지휘 및 관리 업무 지원 비용: 최대 162.5백만 원(1,625백만 원의 10%).

4.2. 잔여 경비 1,625백만 원(3,250백만 원 - 1,625백만 원), 국세청 A는 현행 분급, 제도, 기준, 정량 및 재무부 지침에 따라 시설 투자, 장비 구매 및 활동 도구 구입 비용을 지출할 수 있습니다. 이를 통해 반입금지 물품, 거래 부정 및 위조 상품 방지 활동을 지원합니다.

수입금이 적게 남아 있지만 많은 인원이 참여하여 처리하고, 반입금지 물품 조사 주관 기관의 책임자가 추가 사용을 결정한 경우에는 다음의 금액(1,625백만 원의 100%, 즉 최대 1,625백만 원)을 사용하여 조직 및 개인에게 보충금 및 포상금을 지급할 수 있습니다. 이는 제4조 제1항 각 호에 따른 부총리 및 재무부 장관이 2010년 11월 26일에 발표한 결정 번호 3107/QĐ-BTC에 따른 규정에 따라 이루어집니다. 이 경우, 국세청 A가 사용할 수 있는 잔여 경비는 1,462.5백만 원(1,625백만 원 - 1,625백만 원)입니다.