시행령 제 33/2015/TT-NHNN 안전 보장 비율에 관한 규정은 미소 금융 조직의 활동에서 안전을 보장하기 위한 비율을 규정함

 

시행규칙

안전성 보장 비율에 관한 규정

마이크로금융기관의

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회법률, 2010년 6월 16일

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융감독검사처장의 제안에 따라

국고은행은 미소금융조직의 활동에서의 안전성 보장 비율에 관한 규정을 통지한다.

장 1

총칙

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 미소금융조직의 활동에서의 안전성 보장 비율을 규정하며, 이를 포함한다:

a) 최소 자본 안전성 비율;

b) 지급능력 비율.

2. 국고은행은 미소금융조직의 감독 및 검사 결과를 근거로, 미소금융조직의 활동 안전성을 보장하기 위해 필요한 경우, 위험의 성격과 정도에 따라 국고은행은 미소금융조직에게 본 통지에서 규정된 비율보다 더 엄격한 안전성 보장 비율을 준수하도록 요구할 수 있다.

조 2. 적용대상

본 통칙은 다음 단체 및 개인에게 적용됩니다:

1. 베트남에서 운영하는 미소금융조직;

2. 미소금융조직의 활동과 관련된 모든 조직 및 개인.

조 3. 용어 해석

1. 대출 잔액 미소금융조직의 만기 내 대출 잔액과 만기 초과 대출 잔액을 모두 포함한다.

2. 분배되지 않은 이익 분배되지 않은 이익은 독립 감사가 확인된 연간 재무보고서 이후 이사회 또는 미소금융조직 소유자가 보충 자본을 목적으로 결정하여 보류한 이익 부분을 의미한다.

장 II

구체적인 규정

조 4. 최소 자본 안전성 비율

1. 미소금융조직은 항상 최소 10%의 자본 안전성 비율을 유지해야 한다.

2. 자본 안전성 비율은 다음 공식으로 계산된다:

                                                             자기자본

          자본 안전성 비율     =     -----------------------------   x    100 (%)

                                                  위험 있는 총 자산 "자"

여기서:

- 자기자본은 본 통지의 조 5에 따라 결정된다.

- 위험 있는 총 자산 "자"는 본 통지의 조 6에 따라 위험 수준에 따른 총 가치의 자산 "자"로 결정된다.

3. 자본 안전성 비율의 구체적인 결정 방법은 본 통지의 부록 01에 따라 지침이 제공된다.

조 5. 자기자본

1. 미소금융조직의 자기자본은 제1등급 자본과 제2등급 자본을 합하고 자기자본에서 제외되는 금액을 뺀 것으로 결정된다.

2. 제1등급 자본은 다음과 같이 구성된다:

가) 출자금;

b) 주본 보충 예비금;

c) 업무 발전 투자 기금;

d) 분배되지 않은 이익;

đ) 미소금융조직에 대한 반환되지 않는 지원자금.

3. 제2등급 자본은 다음과 같이 구성된다:

a) 법령에 따라 고정자산 재평가 증가분의 50%;

b) 재무 준비금;

c) 총 위험 있는 총 자산 "자"의 최대 1.25%까지의 일반 준비금;

d) 미소금융조직이 다음 조건을 충족하는 채무:

(i) 최초 기간이 최소 10년 이상인 것;

(ii) 미소금융조직의 자산으로 보증되지 않는 것;

(iii) 미소금융조직이 만기일 전에 상환하지 않는 것;

(iv) 미소금융조직이 이자 지급이 손실을 초래하는 경우, 이자 지급을 중단하고 누적 이자를 다음 연도로 이월할 수 있는 것;

(v) 미소금융조직이 해체되거나 파산하는 경우, 채권자는 미소금융조직이 모든 다른 채권자에게 지급한 후에만 지급받을 수 있는 것;

(vi) 이자율 조정은 계약 체결 후 5년 경과 후에 이루어지고, 채무 기간 동안 한 번만 이루어질 수 있는 것.

4. 제2등급 자본 결정 시 제한사항:

a) 제2등급 자본의 총 가치는 제1등급 자본의 가치의 최대 100%까지 자기자본에 산입될 수 있다;

b) 제3항 점 d에 규정된 채무의 총 가치는 제2등급 자본에 산입될 수 있는 최대 제1등급 자본 가치의 50%;

c) 만기일로부터 5년 전부터 매년 계약 체결일에 해당하는 날짜에 제3항 점 d에 규정된 채무의 가치는 제4항 점 b에 따라 제2등급 자본에 산입될 수 있으며, 매년 20%씩 차감된다.

5. 자기자본에서 제외되는 금액은 다음과 같다:

a) 누적 손실;

b) 법령에 따라 고정자산 재평가 감소분의 100%.

조 6. "자산 있는" 위험 비율

"자산 있는" 마이크로 금융 기관의 자산은 다음 각도의 위험 비율에 따라 그룹화됩니다.

1. 위험 비율 0%인 "자산 있는" 그룹에는 다음이 포함됩니다:

가) 현금;

b) 중앙은행 예금;

c) 해당 마이크로 금융 기관에서 자발적 예금 또는 의무 저축으로 전액 보증된 대출 잔액;

d) 정부가 발행한 유가 증권으로 전액 보증된 대출 잔액;

đ) 위탁 대출 잔액, 다른 금융 기관이나 외국 은행 지점의 위탁 자금을 이용한 대출 잔액.

2. 위험 비율 20%인 "자산 있는" 그룹에는 다음이 포함됩니다:

a) 상업 은행 예금;

b) 다른 금융 기관이나 외국 은행 지점에서의 예금으로 전액 보증된 대출 잔액;

c) 국가 금융 기관이나 다른 금융 기관, 외국 은행 지점에서 발행한 유가 증권으로 전액 보증된 대출 잔액.

3. 위험 비율 50%인 "자산 있는" 그룹에는 다음이 포함됩니다:

a) 차입자의 마이크로 금융 기관에서의 주택, 토지 사용 권한, 주택과 연계된 토지 사용 권한으로 보증된 대출 잔액;

b) 저축 및 대출 고객 그룹의 보증을 받은 대출 잔액.

4. 위험 비율 100%인 "자산 있는" 그룹에는 다음이 포함됩니다:

a) 고객에게 대출된 잔액(본 조항의 제1항, 제2항 및 제3항에서 규정된 대출 잔액을 제외함);

b) 본 조항의 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 a목에서 규정된 자산 "있는"을 제외한 모든 "자산 있는".

조 7. 유동성 관리에 대한 내부 규정

1. 본 통지와 중앙은행의 현행 규정 및 실제 운영 상황을 근거로 마이크로 금융 기관의 이사회의는 본 조항의 제2항에서 규정된 바에 따라 유동성 관리를 위한 내부 규정을 제정하고, 효과적으로 유동성을 관리하기 위해 매년 최소한 한 번씩 검토, 수정, 보완해야 합니다.

2. 유동성 관리에 관한 내부 규정은 주요 내용으로 다음과 같이 구성됩니다:

a) 마이크로금융 기관의 지급능력을 보장하기 위한 직원의 역할 분담;

b) 지급능력 비율을 충족하지 못할 경우 예금 지급(자발적 예금과 의무적 저축 포함)을 위한 방안;

c) 금고 관리, 수입, 지출, 일일 자금 원천에 관한 규정 및 유가 증권을 쉽게 현금으로 전환할 수 있도록 하는 규정.

3. 유동성 관리에 대한 내부 규정을 제정하거나 수정, 보완한 날로부터 10일 이내에 마이크로 금융 기관은 직접 또는 우편으로 해당 내부 규정 또는 수정, 보완된 내부 규정을 중앙은행 지방 지점(금융감독국이 없는 지방 또는 직할 시, 도) 또는 해당 마이크로 금융 기관의 본사가 위치한 지방 또는 직할 시, 도의 금융감독국에 제출해야 합니다.

조 8. 지급 능력 비율

1. 마이크로금융 기관은 지속적으로 지급능력 비율을 최소 20% 이상 유지해야 함.

2. 지급능력 비율은 다음 공식으로 계산됨:

 

                                                     B

                             A      =  --------------------x     100 (%)

                                                    C

여기서:

A: 지급 능력 비율.

B: 현금, 중앙은행 예금, 상업 은행 예금(있을 경우).

C: 자발적 예금 총 잔액.

3. 지급능력 비율을 구체적으로 계산하는 방법은 본 통지에 첨부된 부록 2에 명시됨.

장 III

보고, 위반 처리 및 책임

관련 단위의 책임

조 9. 보고

미크로금융기관은 금융안전비율에 관한 규정을 준수한 활동 수행 상황을 한국은행 통계보고제도에 따라 보고한다.

조 10. 위반 처리

미크로금융기관 및 관련 기관, 개인이 본 고시의 규정을 위반한 경우, 그 위반의 성질과 행위에 따라 법률에 따른 처벌을 받는다.

조 11. 관련 단위의 책임

1. 금융감독기관은 다음 각 호의 사항을 담당한다:

가) 관련 부서와 협력하여 미크로금융기관이 본 고시 제1조 제2항에 따른 구체적인 비율을 준수하도록 한국은행 총재에게 요청하는 것을 주도한다.

나) 금융감독검사국은 다음과 같은 책임을 진다.

(i) 본 고시에서 정한 금융안전비율 준수 상황에 대한 미크로금융기관의 위반행위를 감독하고 처리하며, 그 권한에 따라 검사한다.

(ii) 본 고시에 따라 해당 지역 내 미크로금융기관의 내부규정 및 그 수정, 보완된 내부규정을 수용한다.

2. 중앙정부 소속 지방 은행감독원은 다음과 같은 책임을 가진다:

가) 본 고시에서 정한 금융안전비율 준수 상황에 대한 미크로금융기관의 위반행위를 그 권한에 따라 감독하고 처리한다.

나) 본 고시에 따라 해당 지역 내 미크로금융기관의 내부규정 및 그 수정, 보완된 내부규정을 수용한다.

감사 및 감독 결과를 바탕으로 미크로금융기관이 본 고시 제1조 제2항에 따른 구체적인 비율을 준수하도록 한국은행에 요청할 것을 건의한다.

금융감독검사국과 협력하여 해당 지역 내 미크로금융기관이 본 고시의 규정을 준수하도록 관리 및 감독한다.

장 IV

시행규정

조항 12. 효력 발생

본 고시는 2016년 3월 1일부터 효력을 발생하며, 2009년 4월 17일 발행된 통합문서 제07/2009/TT-NHNN에 의한 소규모 금융기관의 금융안전비율에 관한 통합문서를 대체한다.

조 13. 실행 조직

중앙은행 사무총장, 금융감독검사국장, 중앙은행 소속 각 부서의 장, 중앙은행 지방지점장, 미크로금융기관 이사회의 회장, 미크로금융기관의 총경리(총괄책임자)는 본 고시의 시행을 책임진다.