시행령 제 39/2002/TT-BTC 정부 국고 자금 및 정부 투자개발 신용 자금 관리와 결제에 관한 지침, 동남부 강우 지역 주민 공동체 건설을 위한 정부 투자에 적용

시행규칙

국가재정 및 신용투자개발 자금의 관리와 결제에 관한 지침

캄보디아강 델타 지역 수해를 겪는 주민들의 집단 및 도로 건설을 위한 국가 투자

 九龙江平原

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정부령 제52/1999/NĐ-CP 호 1999년 7월 8일에 의하여 발행된 투자 및 건설 관리 규정과 정부령 제12/2000/NĐ-CP 호 2000년 5월 5일에 의하여 수정 보완된 투자 및 건설 관리 규정에 근거함;

정부가 1999년 6월 29일 제정한 제43/1999/NĐ-CP 호에 근거하여

정부총리 결정 제173/2001/QĐ-TTg 호 2001년 11월 6일에 의하여 캄보디아강 델타 지역 경제사회 발전 계획(2001-2005)을 포함한 정부총리의 여러 결정에 근거함;

재무부는 캄보디아강 델타 지역 7개 주에서 주민 집단 및 도로 건설을 위한 국가 재정 및 신용투자개발 자금의 관리와 결제 방법을 다음과 같이 지시합니다.

장 1:

총칙

1. 이 통고의 적용 대상은 캄보디아강 델타 지역 7개 주에서 주민 집단 및 도로 건설을 위한 프로젝트와 공사로서, 주거용 건물과 사회 기반 시설 건설을 포함하며, 사회 기반 시설 건설 프로젝트와 공사를 말합니다.

2. 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사는 국가 재정 자금(NSNN)과 국가 신용투자개발 자금으로 결정됩니다.

국가 재정 자금: 중앙정부 예산(NSTW)에서 지방정부에 목적별로 지원되는 자금과 지방정부 예산(NSDP)에서 연간 예산안에 반영된 자금 및 기타 자금 조달원을 포함합니다.

국가 신용투자개발 자금은 개발 지원기금(HTPT)에서 지방정부 예산으로 이관됩니다.

지방정부는 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사에 투자되는 국가 재정 자금(NSNN)과 국가 신용투자개발 자금을 목적에 맞게 관리하고 사용하도록 지시해야 합니다.

주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사는 계획 승인 권한을 가진 기관에 의해 계획 승인을 받았다면, 사전 타당성 조사 보고서, 타당성 조사 보고서를 작성하고 제출할 필요가 없으며, 설계기술-총예산(TKKT-TDT)만 작성하고 제출하면 됩니다. 또한, 이러한 프로젝트와 공사에 대한 투자 자금의 관리와 결제는 국가의 현재 규정과 본 통고의 규정에 따라 이루어집니다.

프로젝트 관리처(QLDA)는 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사의 투자 건설 과정에서 설계기술-총예산(TKKT-TDT)의 작성 및 승인, 투자 실시, 투자 결산 및 사용에 대한 책임을 집니다.

주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사에 대한 투자 결제는 국고창(KBNN)에서 이루어집니다.

제2장:

구체적인 규정

I. 개발기금(HTPT)의 차입 및 상환에 관한 사항:

국가가 매년 배정하는 신용투자개발 자금에 따른 차입 금액을 근거로 지방정부는 재정-물가청이 차입 계약을 체결하고 차입 자금을 관리하며 상환 원천을 배치하도록 위임합니다.

차입 금리는 0%이며, 최대 10년 동안 상환 가능하며, 그 중 처음 5년은 상환 유예기간입니다. 차입 후 6년부터 지방정부는 연간 지방정부 예산(NSDP)에서 상환 자금을 배치하여 개발기금(HTPT)에 상환하며, 상환 기간 마지막 해까지 완료해야 합니다.

차입 자금의 이전 방식: 차입 계약에 근거하여 프로젝트 진행 상황을 고려하여 재정-물가청은 개발기금(HTPT)에 자금 이전을 요청합니다.

주거용 건물 건설이 완료되면 지방정부는 각 가구에게 주택 부지를 할당하며, 우선적으로 정책 가구와 빈곤 가구를 대상으로 하며, 각 가구와 상환 약정을 체결하고, 부지를 받은 가구로부터 차입금 상환을 조직적으로 실시하여 개발기금(HTPT)에 상환하도록 책임을 집니다.

개발기금(HTPT)은 차입 잔액에 대해 연간 1%의 관리 수수료를 받습니다.

II. 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사 투자 건설의 구현:

계획 수립 및 자금 이전:

1.1- 정부총리가 배정한 투자 자금 계획(국가 신용투자개발 자금, 중앙정부 예산에서 지방정부 예산으로 목적별로 지원되는 자금 포함)과 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사의 설계기술-총예산(TKKT-TDT) 승인, 각 프로젝트의 진행 상황을 근거로, 2002년부터 매년 지방정부는 프로젝트에 투자 자금 계획을 배정하며(표 1a), 동시에 투자 자금 계획을 자금 출처별로 분류하여 재무부에 보고(표 1b)하여 지방정부 예산(NSDP)으로 자금 이전을 위한 근거로 삼습니다.

1.2- 중앙정부 예산에서 지방정부 예산으로 목적별로 지원되는 자금의 연간 계획과 지방정부의 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사의 진행 상황 및 자금 결제 보고서를 근거로, 각 분기마다 중앙정부 예산에서 지방정부 예산으로 목적별로 지원되는 자금을 배정합니다.

1.3- 지방정부의 계획 배정 결정에 근거하여 재정-물가청은 각 프로젝트와 공사에 대한 세부 자금 계획을 국고창에 통보하며(통지 표 02), 동시에 국고창으로 자금을 이전하여 결제를 관리합니다.

1.4- 중앙정부가 배정한 주민 집단 및 도로 건설 프로젝트와 공사에 투자하기 위한 중앙정부 예산은 해당 프로젝트와 공사가 완료될 때까지 사용되며, 다른 목적으로 재배분되지 않습니다. 만약 연간 계획에 따라 사용되지 않은 자금은 다음 연도로 이월됩니다.

2. 지급 및 결제:

2.1- 계좌 개설: 지방인민위원회가 투자자금 관리를 위임받은 각 건설관리처는 편의한 결제 및 거래 감독을 위해 국가예산국(KBNN)에서 계좌를 개설한다.

2.2- 최초 제출 서류: 각 건설관리처는 최초 제출 서류를 다음과 같이 KBNN에 제출해야 한다.

- 투자개발계획(TKKT-TDT)이 관련 권한 부여 기관의 승인을 받은 경우

- 입찰 지정 허가 문서(업무 요구 사항에 따라)

- 건설관리처와 시공업체 간 경제계약서

- 해당 연도 프로젝트 및 공사 세부 실적 계획

2.3- 임시 사용 자금 및 회수:

a) 건설 자재 임시 사용 자금 및 회수:

- 관련 권한 부여 기관의 입찰 지정 허가 문서와 건설관리처와 시공업체 간 경제계약서가 있을 경우 건설계약은 계약 금액의 50%를 임시 사용 자금으로 할 수 있다.

- 임시 사용 자금은 완성된 실적을 청구할 때 회수된다. 각 회수 금액은 완성된 실적을 청구한 금액에 임시 사용 비율(X)을 곱한 금액이다. 계약 금액을 모두 청구하면 임시 사용 자금은 모두 회수된다.

b) 설비 임시 사용 자금 및 회수:

- 관련 권한 부여 기관의 입찰 지정 허가 문서와 건설관리처와 시공업체 간 경제계약서가 있을 경우 설비계약은 계약 금액의 임시 사용 비율에 따라 임시 사용 자금을 할당한다.

- 설비 구매 임시 사용 자금은 완성된 설비 실적을 청구할 때 각각 회수된다.

c) 기타 비용 임시 사용 자금 및 회수:

- 컨설팅 계약은 계약 체결 후 계약 금액의 50%를 임시 사용 자금으로 할 수 있다; 완성된 실적을 청구할 때 임시 사용 자금은 즉시 회수된다. 각 회수 금액은 완성된 실적을 청구한 금액에 임시 사용 비율(X)을 곱한 금액이다.

- 정착 보상 비용은 보상 방안과 예산이 승인된 경우 임시 사용 자금을 할당한다; 다른 비용은 예를 들어 건설관리처 운영 비용 등은 승인된 예산이 있어야 한다. 임시 사용 자금은 해당 작업의 필요에 따라 결정된다. 정착 보상 비용과 기타 비용의 임시 사용 자금은 해당 작업의 완성 실적을 청구할 때 한 번에 회수된다.

2.4 완성 실적 청구:

a) 건설 실적 청구:

- 매월 검토된 실제 수행 건설 실적이 청구되며, 이는 투자 계획에 포함된 계약에 따른 것으로, 국가 단가 및 정해진 정량에 따라 승인된 세부 예산에 기반한다.

- 각 청구 서류에는 세부 예산 승인 문서, 실적 검토 기록, 가격표 및 관련 증빙 서류가 포함된다.

- 건설관리처의 요청에 따라, 프로젝트 청구 KBNN은 적시에 자금을 청구하고 임시 사용 자금을 회수하는 책임이 있다.

b) 완성 설비 실적 청구:

- 완성 설비 실적 청구는 창고에 입고된 설비(설치가 필요하지 않은 경우) 또는 설치가 완료되고 검토된 설비(설치가 필요한 경우)의 양이다.

- 청구 서류에는 경제계약서, 국내 구매 설비의 출고 증명서 및 세금계산서, 수입 설비의 수입 증빙 서류, 설치가 필요하지 않은 설비의 창고 입고 증명서, 설치된 설비의 실적 검토 기록, 운송, 보험, 창고 유지비 증빙 서류, 가격표 및 기타 증빙 서류가 포함된다.

- 건설관리처의 요청에 따라, 프로젝트 청구 KBNN은 적시에 자금을 청구하고 임시 사용 자금을 회수하는 책임이 있다.

c) 기타 비용 청구:

- 컨설팅 업무: 컨설팅 업무의 완성 실적은 경제계약서에 따른 검토된 실제 수행 실적으로 청구된다. 청구 서류에는 입찰 지정 결정, 경제계약서, 실적 검토 기록, 청구 증빙 서류가 포함된다.

- 기타 비용: 정착 보상 비용은 보상 방안과 예산이 승인된 경우, 실제 수행된 보상 양을 확인한 문서가 있어야 한다; 건설관리처 비용은 승인된 예산, 비용 명세서, 관련 증빙 서류가 있어야 한다; 설계 및 예산 검토 비용은 계약서, 실적 검토 기록 등이 있어야 한다.

- 건설관리처의 요청에 따라, 프로젝트 청구 KBNN은 적시에 자금을 청구하고 임시 사용 자금을 회수하는 책임이 있다(있다면).

d) 각 프로젝트 및 공사 단위의 청구 자금은 예산 초과 없이 청구되어야 하며, 전체 프로젝트 및 공사의 청구 자금은 승인된 총 예산을 초과해서는 안 된다. 프로젝트의 연간 청구 자금(임시 사용 자금과 완성 실적 청구 자금 포함)은 이미 배정된 예산을 초과해서는 안 된다.

3. 정기 회계 및 결산:

3.1- 예산 회계:

- 프로젝트 투자 자금(국가예산, 국가 발전 신용 자금)은 현행 규정에 따라 회계 처리되며, 동시에 관련 기관에 보고서를 제출하기 위한 별도 추적을 수행한다.

- 교육 향상 기금 대출 및 상환 회계:

+ 교육 향상 기금 지점에서 지방 국가예산에 대출 자금을 전달받으면 재정물가청은 국가예산수입(장 160B 유형 10 항 05 절 086 소목 10)에 회계 처리한다.

+ 국가예산으로 대출 상환 자금을 사용하면 국가예산지출(장 160B 유형 10 항 05 절 158 소목 10)에 회계 처리한다.

+ 주민이 대출금을 상환하면 국가예산수입(장 160B 유형 10 항 10 절 062 소목 02)에 회계 처리한다.

3.2- 보고:

- 매월 20일, 분기 첫 달 10일, 그리고 계획 연도 종료 시, 건설관리처는 프로젝트 투자 및 자금 청구 상황을 지방인민위원회에 보고하여 중앙재정부, 중앙건설부에 통합보고서를 제출하고, 총리에게 보고한다.

- 매월 20일, 분기 첫 달 10일, 지방 KBNN은 재정물가청, 중앙 KBNN에 프로젝트 자금 청구 상황을 보고한다. 계획 연도 종료 시, 지방 KBNN은 재정물가청과 프로젝트 투자 사용 상황을 결산하여 현행 규정에 따라 국가예산지출 결산에 통합한다.

3.3- 투자 완료 결산: 투자 완료 결산은 현행 투자 자금 결산 제도에 따라 이루어진다.

3.4- 계획 연도 종료 시 금융기관은 대출 이자 및 원금 회수 상황을 집계하여 주택 펀드에 보고하고, 지방인민위원회에도 병행하여 보고해야 한다. 주택 펀드와 지방인민위원회는 이를 집계하여 재무부와 건설부에 보고하여 총리에게 보고한다.

제3절 관련 기관의 책임:

1- 지방인민위원회는 다음과 같은 책임을 진다:

- 현재 시행 중인 제도와 본 고시에서 정한 규정에 따라 민간 단위 주거 지역 개발 프로젝트 및 공사의 관리를 수행한다.

- 국가 주택 투자 신용 자금의 차입 및 상환을 담당하며, 각 가구에 대한 토지 배분 및 상환 자금 조직화를 실시하고, 각 가구의 차입금 회수를 통해 주택 펀드에 반환한다.

2- 국고은행은 프로젝트에 대한 자금 결제를 통제하고 결제 상황을 보고하는 책임을 진다.

3- 주택 펀드는 이미 체결된 계약에 따라 대출 계약 체결, 자금 이동 및 차입금 회수를 담당하며, 프로젝트 평가를 수행하지 않는다.

편 3:

시행규정

본 고시는 발효일로부터 효력이 발생한다.

실행 과정에서 발생하는 문제에 대해서는 각 기관이 재무부에 신고하여 적시에 수정 보완할 수 있도록 한다.