시행규칙 제 39-TC/TCÐN은 일본 해외경제협력기금(OECF)의 복구 프로그램을 위한 대출 자금 관리 지침을 안내한다.

시행규칙

재무부 제 39 TC/TCĐN 호 1996년 7월 22일자 일본 해외경제협력기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금 관리 지침에 관한 안내

정부가 1993년 8월 30일 제 58/CP 호를 통해 외국 채무 및 차입 관리 규정을, 그리고 1994년 3월 15일 제 20/CP 호를 통해 공식 개발 원조(ODA) 지원금 관리 및 사용 규정을 발포함에 따라

베트남 사회주의 공화국 정부와 일본 해외경제협력기금(OECF) 사이에서 체결된 신용 협정에 근거하여

재무부는 일본 해외경제협력기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금 관리 지침을 다음과 같이 안내합니다.

I. 일반 규정

1.1. 일본 해외경제협력기금(OECF)이 복구 프로그램을 위해 제공하는 차입 자금은 정부 차원의 외채입니다. 따라서 모든 차입 금액은 국가 예산에 반영되며, 재무부는 외국 채권자에게 만기 도래 시 원금과 이자를 포함한 채무 상환 책임을 집니다.

1.2. 재무부는 복구 프로그램을 위한 일본 해외경제협력기금(OECF) 차입 자금에 대한 예산 수입 및 지출을 기록합니다.

1.3. 프로그램 주체(계획투자부)는 차입 자금으로 구입한 물품의 지역 분배와 재무부(투자총국)와의 차입 자금 사용 결산을 담당합니다.

각 지역은 목적에 맞게 자금을 사용해야 하며, 신용 협정에서 약속한 조건에 부합해야 합니다.

1.4. 베트남 외환은행은 재무부가 지정한 외환 거래 업무를 수행하는 은행입니다.

입찰을 해야 하는 구매 범위 및 목록:

1. 외교적 책임:

2.1.1. 계획투자부는 물품 수입 계획을 세우고 이를 지역에 배분하며, 각 지역에 대한 컨설팅 비용을 배분하고, 재무부(대외재정국, 투자총국)와 각 지역에 해당 계획을 전송하며, 공사 컨설팅 계약, 물품 및 설비 구매 계약을 진행하고, 일본 해외경제협력기금(OECF)과 체결된 협정에 따라 적격 공급업체와 계약을 체결합니다.

계획투자부는 수입물품 대리 계약을 맺을 단위를 선정하고, 일본 해외경제협력기금(OECF)으로부터 물품 수입 계약을 체결하며, 직접 컨설팅 계약을 체결합니다.

2.1.2. 계약 승인 절차를 완료하기 위해, 계약 체결 후 수입물품 대리 계약을 맡은 단위(이하 수입자라고 함)는 체결된 계약을 두 부로 작성하여 하나는 일본 해외경제협력기금(OECF)에, 다른 하나는 재무부에 제출하여 계약 승인 절차를 진행합니다.

2.1.3. 일본 해외경제협력기금(OECF)으로부터 계약 승인 통보를 받은 후, 재무부(대외재정국)는 투자자와 수입자에게 통보하여 계약을 실행하도록 하고, 베트남 외환은행에 통보하여 수입자에게 지불 보증(L/C)을 발행하도록 합니다.

2.1.4. 베트남 외환은행은 재무부의 요청에 따라 지불 보증(L/C)을 발행하고 관리하며, 수입자에게 지불 보증(L/C)을 발행하여 물품을 수입할 수 있도록 합니다(지불 보증(L/C)을 통한 자금 인출 절차는 아래 목 6에 규정되어 있습니다).

2.1.5. 재무부(대외재정국)는 차입 자금 인출 및 관리를 수행하며, 외국 은행과 채무 확인을 실시하고, 만기 도래 시 외채 상환 자금을 조달합니다.

2. 프로그램 자금 출처:

2.2.1. 각 지역은 프로그램 건설 계획을 작성해야 합니다. 이 계획은 차입 자금의 출처와 인출 일정을 포함하여 완전히 명시되어야 합니다:

a. 일본 해외경제협력기금(OECF) 차입 자금은 다음과 같이 구성됩니다:

. 외국 컨설팅 비용을 위한 할당금(이 부분은 계획투자부가 각 지역에 할당 금액을 통보합니다).

. 물품 및 설비 수입을 위한 할당금.

. 차입 금액의 0.1%를 차입 비용으로 일본 해외경제협력기금(OECF)이 청구합니다.

일본 해외경제협력기금(OECF) 차입 자금은 중앙 예산을 통해 현물 형태로 각 지역에 배분되며, 외국 컨설팅 비용은 수입 및 지출 기록 방식으로 처리됩니다.

b. 국내 대응 자금은 다음과 같은 항목을 지불하기 위한 자금을 포함합니다:

. 수입자에게 지불되는 국내 비용: 수입 대리 비용, 수입품에 대한 관세(있을 경우), 물품 수령, 공급, 공사 현장까지의 운송 비용, 기타 비용(있을 경우).

. 공사에 필요한 재료 비용, 인건비, 관리 비용.

. 중앙 프로그램 관리청(계획투자부)이 각 지역에 배분하는 비용.

각 지역은 지역 예산에서 국내 대응 자금을 자체적으로 확보해야 합니다.

3. 베트남 외환은행 비용:

재무부가 지정한 베트남 외환은행은 외환 거래 업무를 수행합니다. 베트남 외환은행은 현재 적용되고 있는 은행 서비스 요금표에 따라 수수료를 징수합니다.

베트남 외환은행은 지불 보증(L/C)을 발행하여 차입 자금 인출 및 만기 도래 시 외채 상환을 위한 지불을 처리하는 권한을 위임받습니다. 베트남 외환은행은 위 결정에 따라 서비스 수수료를 징수합니다.

수수료 징수는 다음과 같이 이루어집니다:

. 외채 상환 시 지불 수수료: 베트남 외환은행은 국고국 계좌에서 자동으로 차감합니다.

. 수입물품 및 컨설팅 서비스 지불 보증(L/C) 발행 관련 수수료: 베트남 외환은행은 수입 대리 업체 또는 계좌 특별 계좌 이자에서 수수료를 징수하거나, 계좌 발행자가 계획투자부인 경우 특별 계좌에서 수수료를 징수합니다.

4. 수입 업체 비용:

수입 대리 업체는 프로그램 입찰위원회가 선정한 외국 회사와 물품 구매 계약을 체결하고, 계획투자부의 감독 하에 모든 수입 절차를 수행하며, 현재 국가 규정에 따른 수입 대리 비용 및 공급 비용을 수령합니다. 이러한 비용은 수입 업체가 수령 업체로부터 징수합니다.

수입업체는 외환은행에 수입물품 LC 발행과 관련된 비용, LC 수정(있을 경우), LC 결제 및 외국 은행이 외환은행에 부과하는 해당 물품 수입과 관련된 기타 비용을 납부할 책임이 있다.

5. 중앙 프로그램 관리위원회 비용:

각 지방의 대응 자금원에서 중앙 프로그램 관리위원회(계획투자부)에 지급되는 비용은 수입 계획에 따라 각 지방에 배분된다.

6. 자금 인출 방식:

차관 협정에서 규정된 특별계좌 형태가 자금 인출 방식으로 사용되며, 이 방식은 해외에서 외화로 구매하는 물품 및 설비를 위한 방식이다(부록 1 참조).

외환은행은 재정부(해외재정과)를 대표하여 도쿄 미쓰비시 은행에 특별계좌를 개설하고, 협정 규정에 따라 첫 번째 자금 인출을 처리한다. 첫 번째 인출 시에는 첨부 서류가 필요하지 않다.

프로그램 주최자 또는 수입자에게 재정부(해외재정과)로부터 계약 승인 통보를 받은 후 수입자는 외환은행과 협력하여 LC를 발행한다.

공급자가 LC 규정에 따른 유효한 증빙서류를 제시하면 판매은행은 공급자에게 지불하고 외환은행에 지불 요청서와 증빙서류를 전달한다.

외환은행은 판매은행에 지불을 진행하며 관련 증빙서류를 연관 단체에 통보하고 전달한다.

. 수입물품 통지서와 모든 증빙서류(외환은행의 증빙서류 지불 확인서 포함)를 수입자에게 보내 받아들이는 절차를 진행하도록 한다.

. 수입물품 통지서 사본을 재정부(해외재정과)에 보내 통보한다.

수입 위탁업체와 사업주체는 재정부(해외재정과)에 추가 자금 인출 절차를 위해 필요한 증빙서류(수입 세금계산서, 선적증명서, 물품목록, 외환은행의 지불 확인서 포함)를 제공해야 한다.

사업주체로부터 증빙서류를 받은 후 재정부(해외재정과)는 OECF로부터 차관을 인출하여 외환은행의 특별계좌에 입금한다.

7. 예산 처리:

2.7.1. 컨설팅 비용에 대한:

OECF로부터 컨설팅 계약에 따른 자금 인출 통지를 받으면 해외재정과는 예산과세과에 자금 인출 통지를 보내 차입채무를 기록하고 총투자청에 자금 예치를 기록하여 지방 예산에 반영하도록 한다. 지방 컨설팅 비용 분배 계획은 계획투자부가 계획된 지방 수입물품 분배 계획에 따라 각 지방에 분배한다.

수입물품 분배 계획이 마무리되면 프로그램 주최자와 총투자청은 예산과세과와 해외재정과와 협력하여 실제 상황에 맞게 자금 예치를 정산한다.

2.7.2. 수입물품에 대한:

외환은행으로부터 재정부의 특별계좌에서 수입물품 결제를 위한 자금 인출 통지를 받으면 프로그램 주최자(계획투자부)는 지방 분배를 위한 수입물품 배분 계획을 작성하여 해외재정과는 국가예산과에 통지를 보내 차입채무를 기록하고 총투자청에 자금 예치를 기록하여 지방에 지급하도록 한다.

지방에 대한 임시 예치 지급 기준은 계획투자부가 승인한 각 수입물품 배분 계획이다.

수입물품 분배 계획이 마무리되면 프로그램 주최자와 총투자청은 실제 상황에 맞게 자금 예치를 정산하기 위해 증빙서류를 기반으로 예산과세과와 해외재정과와 협력한다.

예산 기록 가격은 외환은행이 특별계좌에서 자금을 인출한 날의 환율로 일본 엔화로 표시된 차입채무 금액에 환산되며, 차입채무 금액에는 OECF가 부과하는 0.1% 인출 비용도 포함된다.

프로그램 주최자(계획투자부)는 수입 위탁업체와 함께 매월 또는 분기별로 지방에 배분된 수입물품 수량을 총투자청에 보고하여 국가예산 기록을 위한 근거로 삼아야 한다. 총투자청은 이러한 보고서를 예산과세과와 해외재정과에 복사하여 전송해야 한다.

계획 배분과 실제 수령 물품 수량 사이의 차이가 있을 경우(정상 손실 포함), 지방은 수입 위탁업체와 협력하여 차이를 확인하고 계획투자부에 보고하여 손실 발생 단계에 따른 책임을 처리한다.

. 수입 과정에서 정상 손실보다 많은 손실이 발생한 경우, 수입자는 이를 부담한다,

. 지방이 물품 수령 과정에서 지연 또는 지체로 인해 정상 손실보다 많은 손실이 발생한 경우, 지방은 이를 부담한다.

III. 감사 보고 및 정산 작업:

3.1. 각 지방은 매 분기마다 재정부와 계획투자부에 프로그램 진행 상황 및 차입 자금 수령 상황을 보고한다.

3.2. 재정부와 관련 기관은 지방 차입 자금 관리 및 사용 상황을 정기적으로 감사하며, 필요시 즉시 감사를 실시한다. 규정에 따른 사용이 아닌 경우, 이미 이전된 자금을 회수하거나 자금 이전을 일시 중단하여 조치할 수 있다.

3.3. 프로그램 주최자(계획투자부)는 지방투자개발청과 협력하여 완료된 공사의 검수 및 정산을 진행하고, 총리에게 보고하며 재정부에도 별도로 보고한다.

3.4. 주 프로그램 주체(계획투자부)는 검사, 감사, 감리단에 정보와 자료를 제공하고 해당 업무 범위에 대한 책임을 진다.

IV. 시행 조항

본 고시는 발효일로부터 효력이 발생한다. 본 고시에 명시되지 않은 내용은 1994년 11월 14일 고시된 95TC/TCĐT 고시 및 1996년 3월 12일 고시된 18TC/TCVĐT 고시에 따라 적용된다.

시행 과정에서 문제가 발생하면 관련 기관들은 재정부에 신고해야 한다.

부록 1

특별계좌에서 L/C 결제를 위한 출자금 회수 방식

(3)

(2) (3) (2) (3) (4)

(5)

OECF

재무부 소속 기관 및 단위

재정관리국

외환은행

프로젝트 주체

수입 대리점

발주자

서비스 은행

(1)

1. 경제 계약 체결

2. 계약 승인 요청(OECF에 1부, 재무부에 1부 제출)

3. 계약 승인 통보 단체에 전달하고 외환은행에 L/C 개설 요청 통보

4. 수입 대리점은 L/C 개설 절차를 진행한다.

L/C 개설

부록 2

특별계좌에서 결제 부분 출자금 회수 방식

OECF

NH Tokyo

재무부 소속 기관 및 단위

재정관리국

외환은행

프로젝트 주체

수입 대리점

발주자

서비스 은행

(7) (9) (8)

(6b)

(9)

(6a)

(5a) (5b)

(1) (2)

(3)

(4)

1. 체결한 계약 이행

2. 계약 이행 통보

3. 증빙서류 지급 요청

4. 유효 증빙서류가 있을 경우, 서비스 은행은 지급을 진행한다.

5. (a) 서비스 은행은 증빙서류와 지급 명령서를 발송한다. (b) 외환은행은 서비스 은행에 지급을 완료한다.

6. (a) 프로젝트 주체에게 물품 수령을 위해 증빙서류를 전달한다. (b) 이미 지급된 증빙서류를 재무부에 전달하여 추가 출자금 회수 절차를 진행한다.

7. 추가 출자금과 특별계좌 회수 요청

8. 검토 후 동의 시, 도쿄 은행을 통해 OECF는 특별계좌에 돈을 입금한다.

9. 돈이 입금되었음을 통보한다.