시행규칙 제 39/TC-TCĐN은 일본 해외경제협력기금(OECF)의 복구 프로그램을 위한 차관 관리 제도를 지시한다.

시행규칙

경제 해외 협력 기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금 관리 지침

일본 경제 해외 협력 기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금 관리 지침

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1993년 8월 30일 정부가 발佈한 외국 채무 차입 및 상환 규정(58/CP 호)과 1994년 3월 15일 정부가 발佈한 공적개발원조(ODA) 지원금 관리 및 사용 규정(20/CP 호)에 근거함.

베트남 사회주의 공화국 정부와 일본 경제 해외 협력 기금(OECF) 사이에 체결된 신용협정에 근거함.

재무부는 일본 경제 해외 협력 기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금 관리 지침을 다음과 같이 제시함.

I. 일반 규정

1.1. 일본 경제 해외 협력 기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금은 정부 차입 외채로, 이를 국가 예산에 반영해야 함. 재무부는 외국 채권자에게 원금과 이자를 포함한 만기 상환 책임이 있음.

1.2. 재무부는 일본 경제 해외 협력 기금(OECF) 복구 프로그램을 위한 차입 자금에 대한 예산 수입 및 지출을 기록함.

1.3. 프로그램 주체(계획투자부)는 차입 자금을 지역에 분배하고, 재무부(투자총국)와 차입 자금 사용에 대한 결산을 수행하는 책임이 있음.

지역은 차입 자금을 목적에 맞게 사용하고, 신용협정에서 약속한 조건에 부합하도록 해야 함.

1.4. 베트남 외환은행은 재무부가 지정한 외국 거래 업무를 처리하는 은행임.

II. 구체적인 규정

대외 업무 관련 책임:

2.1.1. 계획투자부는 물품 수입 계획을 세우고, 지역에 물품 배분 및 컨설팅 비용 분배를 담당하며, 해당 계획을 재무부(대외재정국, 투자총국)와 지역에 보고함. 또한, OECF와 체결된 협정에 따라 적격 공급업체와 컨설팅 계약, 물품 및 설비 구매 계약을 진행함.

계획투자부는 수입 물품 거래를 위탁받아 수입 계약을 체결하고, 직접 컨설팅 계약을 체결함.

2.1.2. 수입 물품 계약을 위탁받은 단체(이하 수입자라 함)는 계약 체결 후 계약서 사본 2부를 OECF와 재무부(대외재정국)에 제출하여 계약 승인 절차를 완료함.

OECF로부터 계약 승인 통보를 받은 후, 재무부(대외재정국)는 프로젝트 주체와 수입자에게 통보하여 계약을 실행하게 하고, 베트남 외환은행에 통보하여 수입자를 위한 LC 개설 절차를 진행하게 함.

2.1.4. 베트남 외환은행은 재무부의 요청에 따라 TKDB를 개설하고 관리하며, 수입자를 위한 LC를 개설하여 물품 수입을 진행함(지불 자금 인출 절차는 아래 목 6에 규정됨).

2.1.5. 재무부(대외재정국)는 차입 자금 인출 및 관리를 수행하고, 외국 은행과 채무 확인을 실시하며, 만기 때 외국 채권 상환 자금을 마련함.

프로그램 자금 출처:

2.2.1. 지역은 프로그램 건설 기본 계획을 작성해야 하며, 이 계획은 차입 자금 출처와 인출 일정을 포함하여 완전히 명시되어야 함.

a. OECF 차입 자금 포함:

편 외국 자문사용 분담금 부분(이 부분은 중앙계획투자부가 각 지방에 분담금을 통보하는 것을 포함한다).

편 물자 및 설비 구입을 위한 분담금 부분.

OECF가 대출금 인출 시 0.1%의 수수료를 징수함.

OECF 차관금은 중앙예산에서 지방으로 현물로 배분되며, 외국 자문사용 비용은 수입출자 형태로 처리된다.

빗 b. 국내 대응자금은 다음 항목들을 지불하기 위한 자금을 포함한다:

국내 비용은 수입자에게 지급되는 비용으로 수입 위탁수수료, 수입세(있을 경우), 물품 수령, 공급, 공사장까지 운송 비용, 기타 비용(있을 경우)을 포함한다.

공사 재료비, 인건비, 관리비.

중앙계획투자부가 지방에 배분한 프로그램 중앙관리기관 비용.

지방은 국내 대응자금을 지방 예산으로 자체 보장해야 한다.

3. 외환은행 서비스 수수료:

중앙재정부가 지정한 외환은행은 외환 거래 업무를 수행하며, 외환은행은 현재 적용되고 있는 은행 서비스 수수료 표준에 따라 수수료를 징수한다.

외환은행은 외화 차입 및 외채 상환을 위한 LC 개설 및 LC 방식의 자금 인출과 외채 상환 시기의 상환금 전송 업무를 위임받아 수행하며, 이에 따른 수수료는 위 결정에 따라 징수된다.

수수료 징수는 다음과 같이 이루어진다:

외채 상환 관련 송금 수수료는 외환은행이 국고금고청의 계좌에서 자동으로 차감한다.

수입 LC 개설 및 수입물품 및 자문 서비스와 관련된 수수료는 외환은행이 수입 위탁자로부터 또는 LC 발행자가 중앙계획투자부인 경우 특별계좌의 이자 수익 계좌에서 징수한다.

4. 수입업체 수수료:

수입 위탁업체는 입찰위원회가 선정한 해외 기업과 구매 계약을 체결하고, 중앙계획투자부의 감독 하에 수입 절차를 진행하며, 수입 위탁수수료 및 공급 수수료를 받으며, 이러한 수수료는 수입업체가 수령업체로부터 징수한다.

수입업체는 외화 차입 및 LC 개설, LC 수정(있을 경우), LC 결제와 관련된 수수료 및 해외 은행이 외환은행에 징수하는 다른 수수료를 외환은행에 지급할 책임이 있다.

5. 중앙 프로그램 관리처 수수료:

중앙 프로그램 관리처(중앙계획투자부)에 지급되는 수수료는 지방의 국내 대응자금에서 지급되며, 이 수수료는 수입 계획을 기준으로 각 지방에 배분된다.

6. 자금 인출 방식:

차관 협정에서 규정된 자금 인출 방식은 특별계좌 방식이며, 이 방식은 해외에서 외화로 구매하는 물품 및 설비 구매에 적용된다(부록 1 참조).

외환은행은 중앙재정부의 대리로 도쿄 미쓰비시 은행에 특별계좌를 개설하여 차입 금액을 인출하며, 첫 번째 인출은 증빙 서류 없이 이루어진다.

프로그램 주최자 또는 수입 위탁자가 중앙재정부(외환금융과)로부터 계약 승인 통지를 받은 후, 수입 위탁자는 외환은행과 협력하여 LC를 개설한다.

공급자가 LC 규정에 따라 적격 증빙 서류를 제출하면 판매 은행은 공급자에게 지급하고, 외환은행에 지급 요청서와 증빙 서류를 보내게 된다.

외환은행은 판매 은행에 지급을 진행하며, 관련 단위에 증빙 서류를 통보하고 전달한다.

수입 통보서와 모든 증빙 서류(외환은행의 지급 확인 증빙 포함)를 수입 위탁자에게 전달하여 수령 절차를 진행하게 한다.

수입 통보서 사본을 중앙재정부(외환금융과)에 전달하여 통보한다.

수입 위탁업체와 사업주체는 중앙재정부(외환금융과)에 추가 차입을 위해 필요한 증빙 서류(수입 세금계산서, 선적증명서, 물품 목록, 외환은행의 지급 확인 증빙 포함)를 제공해야 한다.

중앙재정부(외환금융과)는 사업주체로부터 증빙 서류를 받은 후, OECF 차관금을 인출하여 외환은행의 특별계좌에 송금한다.

7. 예산 처리:

2.7.1. 자문 비용에 대한 처리:

OECF로부터 자문 계약에 따른 차입 통보를 받으면, 외환금융과는 예산국에 차입 및 차입 지출 처리를 위한 차입 통보를 보내어 중앙투자총국에 지방 예산에 반영하도록 한다. 자문 비용 배분은 중앙계획투자부가 각 지방에 배분한 수입 계획을 기준으로 한다.

수입 계획에 따른 수입이 종료되면, 프로그램 주최자와 중앙투자총국은 예산국과 외환금융과와 협력하여 실제 상황에 맞게 차입 지출을 정산한다.

2.7.2. 수입 제품에 대한 처리:

외환은행으로부터 특별계좌에서 지급된 차입금을 수입 제품 결제에 사용한다는 통보를 받으면, 프로그램 주최자(중앙계획투자부)는 지방에 제품을 배분하기 위한 통지를 작성한다. 외환금융과는 국가예산국에 차입 및 차입 지출 처리를 위한 통지를 보내어 중앙투자총국에 지방 예산에 반영하도록 한다.

계획분배입국수입물품에 대한 각 로트별 분배계획을 재정투자부가 승인한 바에 의하여 지방에 대한 임시사용금 지급 계획을 기록한다.

계획에 따른 입국수입물품 분배가 종료되면 프로그램 주관기관 및 투자총괄청은 물품 수령증서를 근거로 국가예산과 외환재정과와 협력하여 실제 상황에 맞게 임시사용금을 정산한다.

예산기록의 수입액 및 지출액은 외화채무액(일본 엔화로 환산)에 외환은행이 출금일에 공시한 환율을 곱한 금액으로 하며, 외화채무액에는 OECF가 부과하는 0.1%의 자금출연비용도 포함된다.

프로그램 주관기관(재정투자부)은 수입위탁기관과 함께 매월 또는 분기별로 지방에 배분된 수입물품의 양에 대한 보고서를 투자총괄청에 제출하여 국가예산 처리를 위한 근거를 마련해야 한다. 투자총괄청은 해당 보고서를 국가예산과 외환재정과에 복사하여 전달할 책임이 있다.

분배계획과 실제 수령물품량 사이의 차이가 있을 경우(정해진 손실률을 초과한 경우 포함), 지방은 수입위탁기관과 협력하여 해당 차이를 확인하고 이를 재정투자부에 보고하여 손실 발생 단계에 따라 해당 기관이 책임을 져야 함을 원칙으로 처리한다.

수입과정에서 정해진 손실률을 초과한 손실은 수입자가 부담한다.

지방의 지연이나 연기로 인한 정해진 손실률을 초과한 손실은 해당 지방이 부담한다.

III. 감사보고 및 정산업무

3.1. 각 지방은 매 분기 재정부와 재정투자부에 프로그램 진행 상황 및 차입금 수령 상황을 보고한다.

3.2. 재정부와 관련 기관은 지방의 차입금 관리 및 사용 상황을 정기적으로 또는 즉시 감사하며, 규정에 위반된 사용이 발견될 경우 이미 이관된 차입금을 회수하거나 추가 이관을 일시 중단할 수 있다.

3.3. 프로그램 주관기관(재정투자부)은 지역개발투자청과 협력하여 완료된 공사를 검수하고 정산하며, 이를 총리에게 보고하고 재정부에도 병행하여 보고한다.

3.4. 프로그램 주관기관(재정투자부)은 감사, 검찰, 감사원 등 검사단체에 정보와 자료를 제공하고 해당 범위 내의 업무에 대해 책임을 진다.

IV. 시행 조항

본 고시는 발효일로부터 효력을 가진다. 본 고시에 명시되지 않은 내용은 1994년 11월 14일 고시된 95TC/TCĐT 고시와 1996년 3월 12일 고시된 18TC/TCVĐT 고시에 따르게 된다.

시행 과정에서 문제가 발생하면 관련 기관들은 재정부에 신고해야 한다.

부록 1

특별계좌에서 L/C 결제를 통한 자금 인출 방식

(3)

(2) (3) (2) (3) (4)

(5)

(1)

1. 경제계약 체결

2. 계약 승인 요청 (OECF에 1부, 재정부에 1부 제출)

3. 계약 승인 통보 및 외환은행에 L/C 개설 요청

4. 수입대리인이 L/C 개설 절차를 진행

5. L/C 개설

부록 2

특별계좌에서 결제 부분의 자금 인출 방식

(7) (9) (8)

(6b)

(9)

(6a)

(5a) (5b)

(1) (2)

(3)

(4)

1. 체결된 계약 이행

2. 계약 이행 통보

3. 결제 증빙서류 제출 요청

4. 유효 증빙서류에 대한 은행의 결제 진행

5. (a) 은행이 증빙서류와 수금 명령서를 보내며, (b) 외환은행이 은행에 결제를 진행하여 은행에 반환한다.

6. (a) 프로젝트 주체가 물품 수령을 위해 증빙서류를 전달하며, (b) 결제된 증빙서류를 재정부에 제출하여 추가 자금 인출 절차를 진행한다.

7. 추가 자금 인출 및 특별계좌 요청

8. 검토 후 동의하면 도쿄 은행을 통해 OECF가 특별계좌에 자금을 이체한다.

9. 자금 이체 완료 통보