시행령 제 40/2018/TT-NHNN 은 2018년 5월 18일 은행공사 총재가 발부한 은행업 및 외국은행 지점의 내부통제 시스템에 관한 시행령 제 13/2018/TT-NHNN 일부 조항을 개정하고 보완함

시행규칙

통지 제13/2018/TT-NHNN일자 2018년 5월 18일 은행중앙은행 총재가 발행한 은행업의 내부통제 시스템에 관한 통지 일부 조항을 개정 및 보완함

||| 정부가 2017년 2월 17일에 제정한 16/2017/NĐ-CP 통지에 근거하여 은행중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구조를 규정함

은행중앙은행 총재는 은행업과 외국 은행 지점의 내부통제 시스템에 관한 통지 제13/2018/TT-NHNN일자 2018년 5월 18일 은행중앙은행 총재가 발행한 통지를 일부 조항을 개정 및 보완하는 통지를 발행함

외국은행 지점

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

2005년 12월 13일 제정된 외환법과 2013년 3월 18일 제정된 외환법 일부 개정법을 근거로 함;

조 1. 은행업과 외국 은행 지점의 내부통제 시스템에 관한 통지 제13/2018/TT-NHNN일자 2018년 5월 18일 은행중앙은행 총재가 발행한 통지(이하 "통지 제13/2018/TT-NHNN"이라 함) 일부 조항을 개정 및 보완함;

금융감독검사처장의 제안에 따라

1. 조 3에 다음과 같이 23항, 24항, 25항, 26항, 27항, 28항, 29항, 30항, 31항 및 32항을 보충함

가) 대출 위험은 고객이 계약 또는 은행업과 외국 은행 지점과의 합의에 따라 부채를 일부 또는 전부 이행하지 않거나 이행할 수 없는 능력이 없을 때 발생하는 위험으로, 여기에는 은행업과 외국 은행 지점과 신용을 받거나 신용을 위탁받아 받거나 예금을 받거나 기업 채권을 발행하는 고객(금융기관, 외국 은행 지점을 포함)이 포함됨

나) 거래 파트너 위험은 거래 파트너가 자유 거래, 리포 거래 및 리버스 리포 거래, 위험 관리를 위한 파생 상품 거래, 고객 또는 거래 파트너의 요구를 충족시키기 위한 환전 및 금융 자산 거래에서 일부 또는 전부의 지불 의무를 이행하지 않거나 이행할 수 없는 능력이 없을 때 발생하는 위험으로, 여기에는 은행업과 외국 은행 지점과 자유 거래, 리포 거래 및 리버스 리포 거래, 위험 관리를 위한 파생 상품 거래, 고객 또는 거래 파트너의 요구를 충족시키기 위한 환전 및 금융 자산 거래를 하는 거래 파트너(금융기관, 외국 은행 지점을 포함)가 포함됨

"23. 신용위험 이를 포함하되不限于：

시장 위험은 이자율, 환율, 금 가격, 주식 가격 및 시장의 상품 가격의 불리한 변동에 따른 위험으로, 시장 위험은 다음과 같이 구성됨

가) 이자율 위험은 시장의 이자율 변동이 불리하게 작용하여 은행업과 외국 은행 지점의 거래 계좌에 있는 가치 증권, 이자율이 있는 금융 도구, 이자율 파생 상품의 가치에 미치는 위험

24. 시장 위험 나) 환위험은 은행업과 외국 은행 지점이 외화 상태 또는 금 상태를 가지고 있을 때 환율, 금 가격의 불리한 변동에 따른 위험

다) 주식 가격 위험은 시장의 주식 가격 변동이 불리하게 작용하여 은행업과 외국 은행 지점의 거래 계좌에 있는 주식, 주식 파생 상품의 가치에 미치는 위험

라) 상품 가격 위험은 시장의 상품 가격 변동이 불리하게 작용하여 은행업과 외국 은행 지점의 거래 계좌에 있는 상품 파생 상품, 즉시 거래의 상품 가격 위험에 대한 가치에 미치는 위험

이자율 위험

은행 계좌는 이자율의 불리한 변동이 은행업과 외국 은행 지점의 수익, 자산 가치, 부채 가치 및 비표준 계좌의 가치에 미치는 위험으로, 다음 사항에 의해 발생함

25. 가) 새로운 이자율 설정 시점 또는 이자율 재설정 시점의 차이나) 동일 만기일을 가지는 다른 금융 도구들 사이의 이자율 관계의 변화

다) 다른 만기일을 가지는 이자율 관계의 변화

라) 이자율 옵션 상품, 이자율 요소가 있는 상품의 영향

운영 위험은 내부 절차 규정이 부족하거나 오류가 있거나 인적 요인, 시스템 오류 또는 외부 요인이 금융 손실 또는 비금융적 부정적인 영향을 미치는 위험으로, 은행업과 외국 은행 지점(법률 위험 포함)에 미치는 금융 손실 또는 비금융적 부정적인 영향을 포함하며, 운영 위험은 다음과 같이 포함되지 않음

가) 명성 위험은 고객, 거래 파트너, 주주, 투자자 또는 일반 대중이 은행업과 외국 은행 지점의 명성을 부정적으로 반응할 위험

26. 운영 위험 나) 전략 위험은 은행업과 외국 은행 지점이 경영 환경의 변화에 대응하기 위해 전략 또는 대응 정책을 갖추지 않거나 적시에 갖추지 않아 은행업과 외국 은행 지점의 사업 전략 달성 능력 또는 이익 목표를 감소시키는 위험

거래 계좌

다음 상태를 기록한 목록임

27. 가) 자유 거래(본 조항 제28항 제2호에 규정된 거래 제외) 나) 금융 도구 발행 보증 업무를 수행하기 위한 거래

다) 은행업과 외국 은행 지점의 자유 거래 위험 관리를 위한 파생 상품 거래

라) 고객 또는 거래 파트너의 요구를 충족시키기 위한 환전 및 금융 자산 거래와 이러한 거래에 대한 대응 거래

은행 계좌

다음 상태를 기록한 목록임

28. 가) 리포 거래, 리버스 리포 거래 나) 은행업과 외국 은행 지점의 재무상태표 항목(비표준 항목 포함) 위험 관리를 위한 파생 상품 거래(본 조항 제27항 제3호에 규정된 거래 제외)

다) 유동성 확보를 위한 금융 자산 거래

라) 거래 계좌의 거래 중 거래 계좌에 속하지 않는 거래

06개의 경제 활동 분야

d) 그 외 은행업 또는 외국은행 국내지점의 업무에 속하지 아니하는 거래

29. 06개의 경제활동 그룹 이익을 발생시키는 활동 및 유사 수입 활동; 이자 비용과 유사 비용을 발생시키는 활동; 서비스 활동; 외환 거래 활동; 매매를 목적으로 하는 증권 거래 활동, 투자 증권 거래 활동; 기타 활동을 포함한다.

30. 자기거래 은 상업은행, 외국 은행 지점, 상업은행의 자회사가 법률에 따라 금융 도구를 시장에서 1년 미만의 기간 동안 매수, 매도 또는 교환하여 시장 가격 차이로 이익을 얻기 위한 목적으로 수행하는 거래를 말하며, 이를 포함하되 다음 각 호의 금융 도구를 대상으로 한다.

a) 화폐 시장의 금융 도구;

b) 통화 종류(금을 포함함);

c) 자본 시장의 증권;

d) 파생 상품;

đ) 공식 시장에서 거래되는 다른 금융 도구;

31. 리포 거래 은 한 당사자가 다른 당사자에게 금융 자산을 매도하고 소유권을 이전한 후 특정 기간 동안 특정 가격으로 다시 구매하고 소유권을 회수하기로 약속하는 거래를 말한다.

32. 리버스 리포 거래 은 한 당사자가 다른 당사자로부터 금융 자산을 매수하고 소유권을 이전받은 후 특정 기간 동안 특정 가격으로 다시 매도하고 소유권을 이전하기로 약속하는 거래를 말하며, 금융 자산의 장기 매수 거래를 포함한다.

2 ||| 제21조 제2항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"2. 상업은행이 자회사를 보유하고 있는 경우, 상업은행은 자회사의 위험 관리를 적절하게 감독하기 위해 자회사의 주식을 대표하는 사람을 통해 자회사의 위험 관리 정책이 상업은행의 위험 관리 정책과 일치하도록 하고, 상업은행이 중앙은행이 정한 합리적인 최소 자본비율을 유지하도록 보장해야 한다."

3 ||| 제38조 제1항 제2호는 다음과 같이 개정·보완된다.

"b) 일반적인 조건과 강력한 가격 변동 조건(증권 가격, 상품 가격, 환율, 금 가격, 이자율 등) 하에서 시장 위험 관리 원칙은 상업은행, 외국 은행 지점의 내부 규정에 따른다;"

4 ||| 제38조 제2항 제2호는 다음과 같이 개정·보완된다.

"b) 환위험 한도: 총 외화 순위한도, 총 외화 역위한도, 금 상태 한도; 거래원 한도; 손실 한도;"

5 ||| 제60조 제1항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"1. 상업은행, 외국 은행 지점은 이 통지 제28조 제2항 제a호에서 규정한 불리한 시나리오를 설정하고, 이자율, 환율, 금 가격, 신용 질에 대한 최소 가정을 설정하며, 이러한 가정이 최소 자본비율에 미치는 영향을 계산하는 방법을 포함한다.

a) 이자율 가정에 대한 경우: 이자율 가정에 따른 활동 위험, 시장 위험(이자율 위험), 은행의 이자율 위험에 따른 총 자산 위험을 기반으로 최소 자본비율에 미치는 영향을 계산한다;

b) 환율, 금 가격 가정에 대한 경우: 환율, 금 가격 가정에 따른 활동 위험, 시장 위험(환위험)에 따른 총 자산 위험을 기반으로 최소 자본비율에 미치는 영향을 계산한다;

c) 신용 질 가정에 대한 경우: 신용 질 가정에 따른 활동 위험, 신용 위험에 따른 총 자산 위험을 기반으로 최소 자본비율에 미치는 영향을 계산한다."

6 ||| 제64조 제1항 제a(iv)호는 다음과 같이 개정·보완된다.

"(iv) 내부 감사 부서의 직위에 대한 급여 및 기타 이익 기준은 경영 성과와 첫 번째 및 두 번째 방어선의 단위 및 부서의 활동 결과와 분리되어야 한다;"

조 2.

1 ||| 제13/2018/TT-NHNN 통지 제38조 제2항 제c호를 폐지한다.

2 ||| 제13/2018/TT-NHNN 통지 제3조 제13항 제a호, 제39조 제1항 제d호, 제41조 제2항 제a호, 제42조 제3항, 제47조 제2항 제c호에서 "중앙은행이 정한 상업은행, 외국 은행 지점에 대한 안전 자본비율", "중앙은행이 정한 상업은행, 외국 은행 지점의 안전 자본비율", "중앙은행이 정한 상업은행, 외국 은행 지점에 대한 자본비율", "중앙은행이 정한 상업은행, 외국 은행 지점에 대한 안전 자본비율" 문구를 삭제한다.

조 제3조. 조직 실행

중앙은행 사무총장, 중앙은행 감사감독국장, 중앙은행 소속 각 부서장, 중앙은행 지방 지점장, 상업은행, 외국 은행 지점의 이사회 의장, 이사회 회원, 총경리(대표이사)는 이 통지를 집행하는 책임을 진다.

조 4. 효력 발생

본 통지는 2019년 2월 12일부터 효력을 갖는다./.